【正文】 業(yè)務(wù)、不同部門、不同項(xiàng)目、不同分成比例入帳。將各項(xiàng)收費(fèi)信息轉(zhuǎn)入學(xué)校收費(fèi)管理軟件數(shù)據(jù)庫(kù)，同時(shí)生成鏈接數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入學(xué)校收費(fèi)主頁(yè)數(shù)據(jù)管理程序。1網(wǎng)上交費(fèi)流程 學(xué)校開通的對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)收費(fèi)主頁(yè)用于各類學(xué)生交納學(xué)雜費(fèi)使用。收費(fèi)科將當(dāng)天所收款項(xiàng)列明清單交存銀行。1辦班收入及其他創(chuàng)收交費(fèi)入帳流程（到學(xué)校收費(fèi)科交費(fèi)）經(jīng)辦單位確認(rèn)所收款項(xiàng)是否已經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)、備案、立項(xiàng)，并領(lǐng)取核算項(xiàng)目號(hào)。應(yīng)先辦理請(qǐng)示審批手續(xù)。銀行匯款借取現(xiàn)金或確定金額的轉(zhuǎn)帳支票非正常業(yè)務(wù)或借款金額在10000元（含）以上時(shí)。財(cái)會(huì)科審驗(yàn)。銀行出納審驗(yàn)，有一、二審簽章的支票申請(qǐng)單受理，按指定用途、領(lǐng)用日期簽發(fā)支票。大項(xiàng)維修工程付款，需先填寫維修工程付款確認(rèn)單（可到到財(cái)務(wù)處大項(xiàng)維修主管會(huì)計(jì)處領(lǐng)?。?guó)際處開出支出證明單，出國(guó)人員附上原交納的出國(guó)保證金收據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審驗(yàn)簽字后，到財(cái)會(huì)科辦理出國(guó)保證金退款手續(xù)。收據(jù)由交款人妥善保管，并將交款單回單返國(guó)際處。公派出國(guó)保證金交納及退還流程國(guó)際處確認(rèn)出國(guó)人員保證金應(yīng)交金額，填寫交款單。對(duì)保留的一年后付款的質(zhì)保金做應(yīng)付工程款入帳。審計(jì)處委托外部審計(jì)單位或自審，對(duì)工程決算進(jìn)行審核。二次及多次付款，方法同上。經(jīng)辦單位填寫支票請(qǐng)領(lǐng)單和維修工程付款確認(rèn)單（一式三聯(lián)），經(jīng)資產(chǎn)處領(lǐng)導(dǎo)，工程監(jiān)理人，經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)處主管會(huì)計(jì)審核簽字后，領(lǐng)取支票。財(cái)務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)的投資請(qǐng)示，可行性投資報(bào)告，校常委會(huì)會(huì)議記要和支出證明單，做投資帳務(wù)處理。校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資申請(qǐng)作出批示非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，報(bào)教育部取得批準(zhǔn)文件。經(jīng)批準(zhǔn)的洽商和增加或減少的工程投資，報(bào)財(cái)務(wù)處基建會(huì)計(jì)，調(diào)整原中標(biāo)投資金額。二次及多次付款，方法同上。施工單位如出具施工發(fā)票，做“**”項(xiàng)目支出入帳處理。基建會(huì)計(jì)審核工程決算審定書，工程監(jiān)理驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，校工程驗(yàn)收小組驗(yàn)收意見書等材料齊全時(shí)，可辦理工程結(jié)算，簽發(fā)支票。接收投資項(xiàng)目中標(biāo)單位的標(biāo)書和校方確認(rèn)文件；接收已經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字備案的工程合同；確認(rèn)投資額。根據(jù)批復(fù)，調(diào)整學(xué)校基本建設(shè)投資預(yù)算。預(yù)計(jì)下一年度收入總額，編制下一年度基本建設(shè)各項(xiàng)目投資計(jì)劃草案報(bào)財(cái)務(wù)處、基建處領(lǐng)導(dǎo)審核與討論，形成上報(bào)學(xué)校的意見?；窘ㄔO(shè)投資預(yù)算編制流程學(xué)校下一年度延續(xù)或已批準(zhǔn)新基建項(xiàng)目和計(jì)劃投資額。報(bào)銷人員領(lǐng)取外幣現(xiàn)鈔。到指定外匯額度管理銀行辦理現(xiàn)鈔購(gòu)買業(yè)務(wù)。填寫支票申請(qǐng)單，報(bào)經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，領(lǐng)取完稅支票。主管會(huì)計(jì)填寫非貿(mào)易用匯額度使用申請(qǐng)表，交經(jīng)辦人員。根據(jù)國(guó)際處批準(zhǔn)的用款額度，報(bào)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)使用外匯。銀行回單，連同交款單、收據(jù)交財(cái)會(huì)科按規(guī)定入帳。辦理結(jié)匯入外匯捐贈(zèng)戶交款單另一聯(lián)連同收費(fèi)收據(jù)記帳聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)科，按規(guī)定入帳。交費(fèi)人從國(guó)外匯款銀行通知到帳所收學(xué)雜費(fèi)等款項(xiàng)，應(yīng)直接辦理結(jié)匯。外匯收入業(yè)務(wù)流程國(guó)際處其他單位其他學(xué)院國(guó)際學(xué)院贊助款、捐贈(zèng)款學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)名費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、項(xiàng)目費(fèi)等。填寫支票申領(lǐng)單，連同匯總表、變動(dòng)核對(duì)表，經(jīng)主管處長(zhǎng)審核批準(zhǔn)，領(lǐng)取支票。手工編制學(xué)生各項(xiàng)變動(dòng)數(shù)據(jù)發(fā)放核對(duì)表生成各項(xiàng)應(yīng)發(fā)固定數(shù)據(jù)，打出新生主副補(bǔ)發(fā)放數(shù)據(jù)匯總表學(xué)生困補(bǔ)享受月份，按學(xué)生處發(fā)放通知掌握，到期由主管會(huì)計(jì)自動(dòng)變動(dòng)停止。 主管會(huì)計(jì)受理，審驗(yàn)手續(xù)、內(nèi)容是否齊全、完備，無誤時(shí)，將軟盤數(shù)據(jù)導(dǎo)入、變動(dòng)數(shù)據(jù)錄入學(xué)生主副補(bǔ)發(fā)放管理程序。學(xué)生處審核批準(zhǔn)。一份報(bào)送朝陽(yáng)區(qū)地稅局。每年年初到朝陽(yáng)區(qū)小關(guān)稅務(wù)所辦理上年納稅結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)處各項(xiàng)工作流程 個(gè)人所得稅納稅流程各單位臨時(shí)外聘教師、臨時(shí)工和其他人員勞務(wù)報(bào)酬，可直接支取現(xiàn)金，并在支取時(shí)按國(guó)家稅法規(guī)定學(xué)校代扣個(gè)人所得稅（勞務(wù)項(xiàng)目）。每季度末，按朝陽(yáng)區(qū)小關(guān)稅務(wù)所要求，做季度個(gè)人所得稅繳稅情況分析，填寫季度分析報(bào)表（一式兩份），報(bào)主管處長(zhǎng)核準(zhǔn)。一份報(bào)朝陽(yáng)區(qū)小關(guān)稅務(wù)所。將審核批準(zhǔn)的學(xué)生名單、學(xué)號(hào)連同發(fā)放通知交財(cái)務(wù)處主管會(huì)計(jì)。主管會(huì)計(jì)受理，審驗(yàn)手續(xù)是否齊全、完備，無誤時(shí)，按要求將補(bǔ)助金額加入學(xué)生主副補(bǔ)發(fā)放管理程序中，隨同學(xué)生主副補(bǔ)一同轉(zhuǎn)入學(xué)生銀行存折中。院系輔導(dǎo)員借款發(fā)放后，需持發(fā)放簽字名單到學(xué)生處辦理報(bào)帳審批手續(xù)，到財(cái)會(huì)科辦理報(bào)帳還款手續(xù)。根據(jù)分配表，銀行回單和發(fā)放匯總表，填寫支出單，經(jīng)主管處長(zhǎng)簽字后，交財(cái)會(huì)科做帳。在學(xué)校交納外幣現(xiàn)鈔由國(guó)外向?qū)W校匯款經(jīng)辦單位填寫校內(nèi)交款單，由交款人本人持交款單到財(cái)務(wù)處收費(fèi)科辦理交費(fèi)。所收捐贈(zèng)款或贊助款，應(yīng)取得贊助人確認(rèn)的贊助書，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)確定存入學(xué)校外匯捐贈(zèng)戶，或結(jié)匯入基本戶。填寫交款單，附捐贈(zèng)人提供的捐贈(zèng)書，將所收款項(xiàng)存入外匯捐贈(zèng)戶。外匯領(lǐng)用流程外匯額度支用流程外幣現(xiàn)鈔領(lǐng)用流程外匯現(xiàn)匯支用流程用款單位提出申請(qǐng)，分別填寫外匯現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔支出單或借款單、外匯額度領(lǐng)用報(bào)請(qǐng)單，現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔、外匯額度都需經(jīng)國(guó)際處批準(zhǔn)。使用捐贈(zèng)戶或現(xiàn)匯戶外匯。根據(jù)境外分成金額，計(jì)算完稅額，填寫完稅憑證，準(zhǔn)備到國(guó)稅局辦理境外分成完稅手續(xù)資料。主管會(huì)計(jì)辦理銀行提款手續(xù)，并取回外幣現(xiàn)鈔。通知報(bào)銷人員主管會(huì)計(jì)填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)處領(lǐng)批準(zhǔn)領(lǐng)取支票，到國(guó)家指定銀行辦理現(xiàn)匯購(gòu)匯和往境外匯款手續(xù)。相關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)科入帳。根據(jù)本年批準(zhǔn)的基建計(jì)劃和工程項(xiàng)目，確定下一年度投資項(xiàng)目金額。校長(zhǎng)辦公會(huì)議審議根據(jù)校領(lǐng)導(dǎo)審議意見修訂基本建設(shè)投資預(yù)算草案，編報(bào)說明，正式行文，經(jīng)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核，基建處長(zhǎng)會(huì)簽，主管校長(zhǎng)批準(zhǔn)，上報(bào)教育部。按批復(fù)預(yù)算安排基本建設(shè)投資項(xiàng)目，落實(shí)資金，保證投資計(jì)劃的完成。審計(jì)處委托校外審計(jì)單位或自審工程預(yù)決算，對(duì)基建項(xiàng)目出具審計(jì)報(bào)告?；ㄌ庨L(zhǎng)審核簽字取得施工單位開具的發(fā)票，填寫投資支出證明單，報(bào)經(jīng)基建處處長(zhǎng)審核簽字。施工單位如出具往來收據(jù)，做“暫付工程款”入帳處理。 年末，編報(bào)基本建設(shè)投資決算報(bào)表。經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)教育部。實(shí)物投資現(xiàn)金投資資產(chǎn)處根據(jù)學(xué)校批示，辦理資產(chǎn)過戶手續(xù)；填寫投資資產(chǎn)一覽表（一式三份）提供名稱、帳面金額、數(shù)量、資產(chǎn)管理號(hào)等要素。財(cái)務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)的投資請(qǐng)示，可行性投資報(bào)告，校常委會(huì)會(huì)議記要和投資資產(chǎn)一覽表，減少資產(chǎn)，增加對(duì)外投資。取得施工單位開具的發(fā)票，填寫投資支出證明單，報(bào)經(jīng)合同簽定單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。工程洽商，按學(xué)校工程洽商管理規(guī)定執(zhí)行。出具審計(jì)報(bào)告。根據(jù)審計(jì)報(bào)告，工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，經(jīng)辦單位填寫支票請(qǐng)領(lǐng)單和工程付款結(jié)算確認(rèn)單 ，簽字后，領(lǐng)取支票。出國(guó)人員持交款單到財(cái)務(wù)處收費(fèi)科交款（人民幣現(xiàn)金。財(cái)會(huì)科根據(jù)收費(fèi)科轉(zhuǎn)來的交款單和收據(jù)入帳，記暫存款帳—XX人員出國(guó)保證金。財(cái)會(huì)科按通知調(diào)帳。購(gòu)置固定資產(chǎn)或申請(qǐng)金額較大的特殊開支業(yè)務(wù)，需附相關(guān)批件。支票領(lǐng)用人，領(lǐng)取支票，并辦理各項(xiàng)登記簽字手續(xù)。各項(xiàng)數(shù)據(jù)無誤后，編制記帳憑證。提供接受匯款單位的戶名、開戶銀行和帳號(hào)。財(cái)會(huì)科受理審核，無誤時(shí)編制借款業(yè)務(wù)憑證，退借款人一聯(lián)帶借款號(hào)的借款單（用于還款或報(bào)帳時(shí)使用）。否是按申請(qǐng)收費(fèi)立項(xiàng)等流程辦理填寫交款單（一式兩聯(lián)），按要求寫明交款人，所交款項(xiàng)名目、金額，核算項(xiàng)目編號(hào)等。將銀行回單連同收費(fèi)收據(jù)和交款單轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)科。交費(fèi)學(xué)生可按學(xué)校收費(fèi)主頁(yè)交費(fèi)說明辦理交費(fèi)手續(xù)。通知各相關(guān)院系各相關(guān)院系將學(xué)生學(xué)號(hào)和學(xué)校收費(fèi)主頁(yè)網(wǎng)址（）通知學(xué)生，學(xué)生按學(xué)號(hào)在學(xué)校收費(fèi)主頁(yè)上注冊(cè)，辦理交費(fèi)相關(guān)手續(xù)。已交費(fèi)同學(xué)，可上學(xué)校收費(fèi)主頁(yè)，輸入本人學(xué)號(hào)、密碼，查看交費(fèi)情況。制單，編制轉(zhuǎn)帳憑證，同時(shí)在劃帳單一二聯(lián)蓋章，注明憑單號(hào)，退經(jīng)辦人員。與相關(guān)單位核對(duì)固定資產(chǎn)帳、材料帳；核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行定期存單；核對(duì)總帳、明細(xì)帳；作到帳帳、帳實(shí)相符。計(jì)算各部門經(jīng)費(fèi)結(jié)余，調(diào)整事業(yè)基金—一般基金中的各部門基金。 或購(gòu)買材料，是否辦理入庫(kù)手續(xù)；購(gòu)買固定資產(chǎn)，是否有批示，是否辦理固定資產(chǎn)報(bào)增發(fā)生業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家法律、法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。1醫(yī)藥費(fèi)公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷流程憑醫(yī)藥費(fèi)單據(jù)填寫公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷單，按要求自己填寫金額。 回財(cái)會(huì)科審驗(yàn)復(fù)核單據(jù) 重 審有誤正確編制記帳憑證，復(fù)核后支付現(xiàn)金北京市公療辦審核上報(bào)的醫(yī)藥費(fèi)各項(xiàng)報(bào)表和單據(jù)。醫(yī)照審定回單與撥款確認(rèn)單，連同未批準(zhǔn)的報(bào)銷金額和名單一同退還財(cái)會(huì)科；財(cái)會(huì)科審核，沖銷原暫付款，未批準(zhǔn)報(bào)銷金額和名單轉(zhuǎn)應(yīng)收款——XX人。基礎(chǔ)設(shè)施土建投資設(shè)備投資大修理后形成固定資產(chǎn)。憑購(gòu)買批示、購(gòu)貨發(fā)票和使用說明書，到資產(chǎn)處設(shè)備科辦理固定資產(chǎn)報(bào)增手續(xù)。連同支出單、發(fā)票、資產(chǎn)報(bào)增單、學(xué)校批件到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)帳手續(xù)。財(cái)會(huì)科辦理劃帳。各部門生成津貼代發(fā)上報(bào)數(shù)據(jù)盤 每月25日將上報(bào)數(shù)據(jù)盤和劃帳單報(bào)財(cái)務(wù)處工資主管會(huì)計(jì) 退回重報(bào)不相符將軟盤數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入工資發(fā)放管理程序，并再次核對(duì)發(fā)放金額合計(jì)數(shù)。開支范圍按學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目執(zhí)行。一表多人時(shí)，領(lǐng)款人要在表上領(lǐng)款人處簽字。 退 回財(cái)務(wù)處審核內(nèi)容齊全內(nèi)容不齊全計(jì)算個(gè)人所得稅，編制憑證代扣稅款。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金2加班費(fèi)發(fā)放流程向人事處申報(bào)加班申請(qǐng)表未獲得批準(zhǔn)獲得批準(zhǔn)每月20日統(tǒng)計(jì)加班情況，填寫加班費(fèi)明細(xì)表，制表人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人領(lǐng)取支票或報(bào)銷現(xiàn)金購(gòu)買低值易耗品，按低值易耗品流程辦理大項(xiàng)維修或基本建設(shè)，按大項(xiàng)維修和基本建設(shè)流程辦理?！?11工程”辦公室復(fù)簽報(bào)銷。對(duì)單價(jià)較低，但批量購(gòu)買數(shù)量較大的資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)管理。2校內(nèi)單位間轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)流程單位間費(fèi)用結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程單位間人員經(jīng)費(fèi)結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程相互單位間達(dá)成維修或服務(wù)協(xié)議相互單位或單位與個(gè)人間達(dá)成服務(wù)協(xié)議由接受服務(wù)的單位直接向服務(wù)單位或服務(wù)個(gè)人所在單位劃帳撥款。 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全收款單位根據(jù)所劃入的款項(xiàng)，編制報(bào)盤數(shù)據(jù)二聯(lián)財(cái)會(huì)科留存，編制轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位。