【正文】 每季度10號前打印出上季會計核算總帳和明細(xì)帳，留底存檔。每月初在月末結(jié)帳、會計報表打印審核流程完結(jié)后，7號前打印和報出正式會計核算報表，同時留底存檔。2會計帳表、數(shù)據(jù)打印、備份，保管流程每天下班后，設(shè)定晚7：00由會計核算服務(wù)器，自動備份當(dāng)前所有數(shù)據(jù)，同時將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到E卡通管理服務(wù)器。固定資產(chǎn)、材料、有價證券、現(xiàn)金、銀行存款等清理債權(quán)債務(wù)提取各項基金 每天記帳，月底結(jié)帳，編制當(dāng)月會計報表，打印現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、序時帳和科目余額表。 財會科審驗各項支款、轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)原始憑證，編制記帳會計憑證。收費(fèi)科辦理收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)立項，開立收費(fèi)核算項目；收取各項費(fèi)用；檢查收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。通知后臺月結(jié)會計，進(jìn)行月結(jié) 生成會計報表 各科對報表進(jìn)行核對確認(rèn)，財會科科長、預(yù)算科科長、收費(fèi)管理科科長按順序分別簽字。 分別填寫核對單，提出問題和業(yè)務(wù)差錯，交主管處領(lǐng)導(dǎo)。 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全收款單位根據(jù)所劃入的款項，編制報盤數(shù)據(jù)二聯(lián)財會科留存，編制轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)憑證，三聯(lián)退經(jīng)辦人，轉(zhuǎn)收款單位。由維修或服務(wù)單位向接受維修或服務(wù)的單位開出內(nèi)部結(jié)算轉(zhuǎn)帳單接受維修或服務(wù)的單位確認(rèn)，在轉(zhuǎn)帳單上寫明支付的項目號，并由單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。2校內(nèi)單位間轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)流程單位間費(fèi)用結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程單位間人員經(jīng)費(fèi)結(jié)算轉(zhuǎn)帳支付流程相互單位間達(dá)成維修或服務(wù)協(xié)議相互單位或單位與個人間達(dá)成服務(wù)協(xié)議由接受服務(wù)的單位直接向服務(wù)單位或服務(wù)個人所在單位劃帳撥款。填寫支出證明單，領(lǐng)導(dǎo)簽字，附發(fā)票、低值易耗品報增單，向財務(wù)處報帳。對單價較低，但批量購買數(shù)量較大的資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)管理。財務(wù)處審核 退回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金，或簽發(fā)支票，或支票報帳?！?11工程”辦公室復(fù)簽報銷。10萬元以上由“211工程”項目法人小組集體討論審定，法人簽字報銷。項目負(fù)責(zé)人領(lǐng)取支票或報銷現(xiàn)金購買低值易耗品，按低值易耗品流程辦理大項維修或基本建設(shè)，按大項維修和基本建設(shè)流程辦理。 退財務(wù)處審核 回手續(xù)齊全手續(xù)不齊全在劃帳單上蓋章，留一聯(lián)編制憑證，辦理資金劃帳。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金2加班費(fèi)發(fā)放流程向人事處申報加班申請表未獲得批準(zhǔn)獲得批準(zhǔn)每月20日統(tǒng)計加班情況，填寫加班費(fèi)明細(xì)表，制表人和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。二審復(fù)核出納復(fù)核，支付現(xiàn)金2科研勞務(wù)酬金發(fā)放流程學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)橫向科研經(jīng)費(fèi)國家社科等科研經(jīng)費(fèi)填寫科研勞務(wù)酬金領(lǐng)取計算表：列明科研項目名稱，款項來源，科研經(jīng)費(fèi)總額，勞務(wù)費(fèi)發(fā)放管理要求，科研項目完成進(jìn)度，已領(lǐng)取的勞務(wù)費(fèi)金額和比例，本次領(lǐng)取的金額和比例。 退 回財務(wù)處審核內(nèi)容齊全內(nèi)容不齊全計算個人所得稅，編制憑證代扣稅款。寫明支款用途和開支項目，領(lǐng)導(dǎo)簽字。一表多人時，領(lǐng)款人要在表上領(lǐng)款人處簽字。填寫臨時外聘人員相關(guān)費(fèi)用發(fā)放計算表，按要求填寫齊全，不全者無效。開支范圍按學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)開支項目執(zhí)行。相符確定，與工資等一同轉(zhuǎn)入教職工個人存折。各部門生成津貼代發(fā)上報數(shù)據(jù)盤 每月25日將上報數(shù)據(jù)盤和劃帳單報財務(wù)處工資主管會計 退回重報不相符將軟盤數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入工資發(fā)放管理程序，并再次核對發(fā)放金額合計數(shù)。退回財會科審驗。財會科辦理劃帳。 回 補(bǔ)財會科復(fù)核 齊材料整理歸檔 手 續(xù)手續(xù)不齊全手續(xù)齊全 材料整理歸檔受理，編制憑證報帳。連同支出單、發(fā)票、資產(chǎn)報增單、學(xué)校批件到財務(wù)處辦理報帳手續(xù)。填寫支出單，寫明用途，開支項目號，經(jīng)資產(chǎn)處領(lǐng)導(dǎo)或本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。憑購買批示、購貨發(fā)票和使用說明書，到資產(chǎn)處設(shè)備科辦理固定資產(chǎn)報增手續(xù)。申領(lǐng)支票（按申領(lǐng)支票流程辦理）基建會計根據(jù)該工程投資開支一覽表，填寫固定資產(chǎn)報增單（五份，附一覽表），報主管處領(lǐng)導(dǎo)和基建處領(lǐng)導(dǎo)簽字；分別報基建處、資產(chǎn)處、財會科各一份，基建會計兩份；一份連同相關(guān)材料附在憑證中沖轉(zhuǎn)投資，一份隨文件歸檔?；A(chǔ)設(shè)施土建投資設(shè)備投資大修理后形成固定資產(chǎn)。將一份未批準(zhǔn)的報銷名單和金額轉(zhuǎn)工資主管會計，從工資中扣款。醫(yī)照審定回單與撥款確認(rèn)單，連同未批準(zhǔn)的報銷金額和名單一同退還財會科；財會科審核，沖銷原暫付款，未批準(zhǔn)報銷金額和名單轉(zhuǎn)應(yīng)收款——XX人。通知住院報銷人員取單。 回財會科審驗復(fù)核單據(jù) 重 審有誤正確編制記帳憑證，復(fù)核后支付現(xiàn)金北京市公療辦審核上報的醫(yī)藥費(fèi)各項報表和單據(jù)。對申報單據(jù)進(jìn)行初審，辦理相關(guān)登記手續(xù)后，將全部單據(jù)留下，備申報市公療辦審定。1醫(yī)藥費(fèi)公費(fèi)醫(yī)療報銷流程憑醫(yī)藥費(fèi)單據(jù)填寫公費(fèi)醫(yī)療報銷單，按要求自己填寫金額。是否超越審批權(quán)限、或需報批購買開支，退回補(bǔ)辦手續(xù)。 或購買材料，是否辦理入庫手續(xù)；購買固定資產(chǎn)，是否有批示，是否辦理固定資產(chǎn)報增發(fā)生業(yè)務(wù)是否符合國家法律、法規(guī)和學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度。修訂核算項目、科目1日常對公業(yè)務(wù)支款報銷流程取得收據(jù)或購物發(fā)票填寫支出證明單，寫明開支用途，部門號，項目號，大小寫金額，本人在經(jīng)手人處簽字，附取得的收據(jù)或發(fā)票（購物要有購物清單），報請本單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向財務(wù)處報帳。計算各部門經(jīng)費(fèi)結(jié)余，調(diào)整事業(yè)基金—一般基金中的各部門基金。打印科目余額表，各種會計報表（存檔一份、預(yù)算會計一份）財會科結(jié)轉(zhuǎn)專項經(jīng)費(fèi)支出；結(jié)轉(zhuǎn)橫向科研經(jīng)費(fèi)支出；結(jié)轉(zhuǎn)經(jīng)營收支；結(jié)轉(zhuǎn)教育經(jīng)費(fèi)支出、結(jié)轉(zhuǎn)其他支出。與相關(guān)單位核對固定資產(chǎn)帳、材料帳；核對庫存現(xiàn)金、有價證券、銀行定期存單；核對總帳、明細(xì)帳；作到帳帳、帳實相符。預(yù)算科復(fù)核，編制撥款憑證撥款。制單，編制轉(zhuǎn)帳憑證，同時在劃帳單一二聯(lián)蓋章，注明憑單號，退經(jīng)辦人員。1部門留成經(jīng)費(fèi)辦理使用轉(zhuǎn)帳流程各部門確定上月底收入留成余額數(shù)查驗留成經(jīng)費(fèi)三項基金申報分成比例 （每學(xué)期可申報備案一次）財務(wù)秘書或經(jīng)管人員填寫留成經(jīng)費(fèi)使用劃轉(zhuǎn)單（一式三聯(lián)），將留成經(jīng)費(fèi)按申報備案比例申請轉(zhuǎn)入三項基金。已交費(fèi)同學(xué)，可上學(xué)校收費(fèi)主頁，輸入本人學(xué)號、密碼，查看交費(fèi)情況。收費(fèi)科梳理各項收費(fèi)信息，數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入學(xué)校收費(fèi)管理軟件數(shù)據(jù)庫，打出收費(fèi)收據(jù)和清單轉(zhuǎn)相關(guān)院系；數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入收費(fèi)主頁，以備交費(fèi)同學(xué)查詢；遠(yuǎn)程學(xué)院學(xué)生交費(fèi)信息，提前轉(zhuǎn)給學(xué)院，以開通學(xué)生網(wǎng)上學(xué)習(xí)密碼。通知各相關(guān)院系各相關(guān)院系將學(xué)生學(xué)號和學(xué)校收費(fèi)主頁網(wǎng)址（）通知學(xué)生，學(xué)生按學(xué)號在學(xué)校收費(fèi)主頁上注冊，辦理交費(fèi)相關(guān)手續(xù)。財務(wù)處收費(fèi)科審驗，合格后受理。交費(fèi)學(xué)生可按學(xué)校收費(fèi)主頁交費(fèi)說明辦理交費(fèi)手續(xù)。交款單位持IC卡查驗，并可在月末結(jié)帳后辦理創(chuàng)收留成經(jīng)費(fèi)使用轉(zhuǎn)帳手續(xù)。將銀行回單連同收費(fèi)收據(jù)和交款單轉(zhuǎn)財會科。收費(fèi)科審驗無誤后收款，開出收據(jù)和退交款單回單一聯(lián)。否是按申請收費(fèi)立項等流程辦理填寫交款單（一式兩聯(lián)），按要求寫明交款人，所交款項名目、金額，核算項目編號等。借款人確認(rèn)，領(lǐng)取支票時需辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。財會科受理審核，無誤時編制借款業(yè)務(wù)憑證，退借款人一聯(lián)帶借款號的借款單（用于還款或報帳時使用）。財會科辦理借款手續(xù)。提供接受匯款單位的戶名、開戶銀行和帳號。借款單位財務(wù)主管審核，簽字批準(zhǔn)。各項數(shù)據(jù)無誤后，編制記帳憑證。填寫支出證明單，寫明開支用途，部門號，項目號，大小寫金額，本人在經(jīng)手人處簽字，附取得的收據(jù)或發(fā)票（購物要有購物清單），報請本單位財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，向財務(wù)處報帳。支票領(lǐng)用人，領(lǐng)取支票，并辦理各項登記簽字手續(xù)。財會科主管二審審驗，無誤后簽章，交銀行出納；如有疑問，應(yīng)退回一審，要求改正或補(bǔ)全手續(xù)。購置固定資產(chǎn)或申請金額較大的特殊開支業(yè)務(wù)，需附相關(guān)批件。正常教學(xué)、科研、管理等項開支。財會科按通知調(diào)帳。到國際處辦理出國費(fèi)用結(jié)算。財會科根據(jù)收費(fèi)科轉(zhuǎn)來的交款單和收據(jù)入帳，記暫存款帳—XX人員出國保證金。收費(fèi)科審驗交款單，無誤后開出收款收據(jù)。出國人員持交款單到財務(wù)處收費(fèi)科交款（人民幣現(xiàn)金。將投標(biāo)標(biāo)書，中標(biāo)確認(rèn)文件，合同、洽商、各次工程付款確認(rèn)單、驗收報告，審計報告、資產(chǎn)報增單等整理、裝訂歸檔。根據(jù)審計報告，工程驗收報告，經(jīng)辦單位填寫支票請領(lǐng)單和工程付款結(jié)算確認(rèn)單 ，簽字后，領(lǐng)取支票。取得施工單位開具的發(fā)票，填寫投資支出證明單，報經(jīng)合同簽定單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽字和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字，入帳。出具審計報告。工程完工后，由校工程驗收小組對工程驗收，出具驗收報告。工程洽商，按學(xué)校工程洽商管理規(guī)定執(zhí)行。施工單位如出具施工發(fā)票，做“**”項目支出入帳處理。取得施工單位開具的發(fā)票，填寫投資支出證明單，報經(jīng)合同簽定單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。大項維修工程支款流程預(yù)算會計根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的大項維修計劃，安排維修核算項目立項和資金主管會計接收維修項目中標(biāo)單位的標(biāo)書和校方確認(rèn)文件；接收已經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字備案的維修工程合同；確認(rèn)維修概算。財務(wù)處根據(jù)批準(zhǔn)的投資請示，可行性投資報告，校常委會會議記要和投資資產(chǎn)一覽表，減少資產(chǎn)，增加對外投資。接受投資單位接收投入資產(chǎn)，并在投資資產(chǎn)一覽表上簽章，一份留接收單位；一份留財務(wù)處；一份留資產(chǎn)處。實物投資現(xiàn)金投資資產(chǎn)處根據(jù)學(xué)校批示，辦理資產(chǎn)過戶手續(xù)；填寫投資資產(chǎn)一覽表（一式三份）提供名稱、帳面金額、數(shù)量、資產(chǎn)管理號等要素。報表歸檔對外投資流程有關(guān)部門提出申請學(xué)校責(zé)成有關(guān)部門提交可行性研究報告，要符合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃主管