【正文】 量。結(jié)算管理部1. 根據(jù)公司發(fā)展需要，負(fù)責(zé)制定并完善公司的結(jié)算模式和結(jié)算管理制度，確保公司結(jié)算良好運(yùn)作；2. 負(fù)責(zé)完善、細(xì)化公司貨款支付管理授權(quán)；3. 負(fù)責(zé)結(jié)算管理部日常工作的開展，人員管理和分部結(jié)算管理工作的指導(dǎo)；4. 負(fù)責(zé)公司網(wǎng)上業(yè)務(wù)體系的建立、完善，并監(jiān)督、指導(dǎo)實(shí)施；5. 負(fù)責(zé)供應(yīng)商資質(zhì)評(píng)定、分析管理體系的建設(shè)、完善、實(shí)施；6. 負(fù)責(zé)直接與供應(yīng)商財(cái)務(wù)進(jìn)行對(duì)接，制定操作指導(dǎo)；7. 負(fù)責(zé)公司采購合同結(jié)算條款的修改、完善，并參與談判工作；8. 負(fù)責(zé)建立、完善公司與供應(yīng)商定期對(duì)帳制度及擬訂實(shí)施細(xì)則，并監(jiān)督執(zhí)行情況；9. 負(fù)責(zé)組織管理各分部與供應(yīng)商的對(duì)帳工作，對(duì)對(duì)帳結(jié)果進(jìn)行核查、分析；10. 負(fù)責(zé)與其他部門協(xié)調(diào)、溝通，解決結(jié)算問題；11. 完成中心領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。對(duì)公司融資計(jì)劃落實(shí)情況負(fù)責(zé)；3. 負(fù)責(zé)制訂公司消費(fèi)信貸、分期付款、聯(lián)名卡、支付手段、上門收款等金融業(yè)務(wù)的計(jì)劃和規(guī)則，組織實(shí)施。稅務(wù)管理部1. 代表公司建立總部及各分部的良好稅企關(guān)系；2. 搜集相關(guān)財(cái)稅法規(guī)，為籌劃和實(shí)施方案提供信息支持；3. 參與制定會(huì)計(jì)核算制度，對(duì)各類經(jīng)營活動(dòng)流程、公司各類合同的簽訂等從稅務(wù)的角度提出建議； 4. 設(shè)計(jì)合理化的納稅籌劃方案，對(duì)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制與防范策略的研究；5. 企業(yè)整體稅負(fù)分析及涉稅業(yè)務(wù)分析；6. 負(fù)責(zé)組織公司各個(gè)納稅主體的年終所得稅匯算清繳工作；7. 企業(yè)戰(zhàn)略的財(cái)稅規(guī)劃及稅務(wù)計(jì)劃與目標(biāo)的制定實(shí)施，包括納稅規(guī)模與支出結(jié)構(gòu)、時(shí)期計(jì)劃安排及各稅務(wù)指標(biāo)的目標(biāo)值；8. 規(guī)范公司的納稅申報(bào)制度，管理監(jiān)控公司的納稅情況和稅收優(yōu)惠政策的實(shí)現(xiàn)情況及財(cái)政扶植資金的收回情況，根據(jù)公司與政府部門簽訂的返還協(xié)議計(jì)算應(yīng)收返還，用以考量、跟進(jìn)分部的實(shí)收率； 9. 全國公司納稅申報(bào)與稅款繳納的執(zhí)行；10. 編撰內(nèi)部學(xué)習(xí)刊物，登載有用的法規(guī)、案例供公司參閱；11. 建立完善有效的稅務(wù)培訓(xùn)體系；12. 對(duì)稅務(wù)制度的執(zhí)行效果、籌劃方案的執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)價(jià)；13. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。國美電器經(jīng)營管理手冊(cè)( – 20051117)財(cái)務(wù)系統(tǒng)分冊(cè)73 / 75第一部分 財(cái)務(wù)中心組織架構(gòu)圖中心總監(jiān)中心干事網(wǎng)絡(luò)管理部研究開發(fā)部稽核部投資者關(guān)系部上市事務(wù)部投資管理部國美電器會(huì)計(jì)管理部綜合管理部收入管理部資金管理部物流財(cái)務(wù)部中心副總監(jiān)中心副總監(jiān)中心副總監(jiān)音像財(cái)務(wù)部結(jié)算管理部稅務(wù)管理部 第二部分 財(cái)務(wù)中心職責(zé)財(cái)務(wù)中心1. 全面執(zhí)行國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法規(guī)，真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、客觀、清晰地記錄和反映公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)和資金循環(huán)；2. 根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)開展，制定、推行并不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度得到貫徹落實(shí)；3. 推行和完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)監(jiān)控、分級(jí)管理、獨(dú)立核算的管理體系；4. 預(yù)測(cè)、規(guī)劃公司的經(jīng)營目標(biāo)，規(guī)范公司的經(jīng)營行為；5. 參與公司經(jīng)營決策，提高公司經(jīng)營質(zhì)量和投資效益；6. 參與公司各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)，不斷提高公司整體管理水平；7. 負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)信息的歸集、分類、整理、傳遞和存檔，協(xié)調(diào)稅務(wù)、銀行等對(duì)外關(guān)系，提供公司資金運(yùn)營效率；提高資金收益率，降低資金成本；8. 規(guī)范公司經(jīng)營合同，理順與供應(yīng)商往來債權(quán)債務(wù)關(guān)系，支持、規(guī)范、監(jiān)管公司進(jìn)銷存業(yè)務(wù)；9. 推進(jìn)內(nèi)部稽核體系的建立，防微杜漸，促進(jìn)分部提升經(jīng)營質(zhì)量，約束經(jīng)營行為；10. 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部信息化建設(shè)，推動(dòng)公司網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)ERP系統(tǒng)的功能完善，充分利用信息化手段，提升公司經(jīng)營管理效率；11. 指導(dǎo)公司資產(chǎn)收購的進(jìn)行盡職調(diào)查工作，提供投資決策分析，處理并購后財(cái)務(wù)資金事宜；12. 協(xié)調(diào)審計(jì)機(jī)構(gòu)、負(fù)責(zé)做好上市公司定期、非定期審計(jì)報(bào)告安排，慎重披露公司財(cái)務(wù)信息；13. 加強(qiáng)投資者關(guān)系維護(hù)，負(fù)責(zé)證監(jiān)會(huì)、大區(qū)證管辦、香港聯(lián)交所及其駐北京辦事處等證券管理部門的關(guān)系維護(hù)；對(duì)證券行、基金公司、投資公司中介機(jī)構(gòu)等方面進(jìn)行協(xié)調(diào)與溝通；14. 加強(qiáng)融資業(yè)務(wù)，了解公司經(jīng)營發(fā)展所需的資金要求，規(guī)避經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資金收益；15. 結(jié)合音像公司實(shí)際，制定音像公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度和結(jié)算制度，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和實(shí)施辦法；16. 樹立服務(wù)意識(shí)，最大限度滿足公司管理的相關(guān)需要；17. 完成總裁交辦的其它工作。收入管理部1. 參與公司采購合同范本的擬訂，對(duì)范本條款合法性、可操作性提出意見；對(duì)全國采購合同是否符合公司合同管理授權(quán)、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，對(duì)采購合同另行約定條款的合法性、可操作性進(jìn)行審核并提出意見；2. 匯總、核對(duì)、分析、測(cè)評(píng)各年度采購合同政策，確保合同政策有效執(zhí)行；核查各分部合同政策在ERP系統(tǒng)中錄入準(zhǔn)確性、以保障收入計(jì)算及系統(tǒng)報(bào)表的準(zhǔn)確性；3. 妥善保管全國采購合同、備忘錄等相關(guān)書面文件，保證全國合同的完整性和保密性； 4. 擬訂全國合同管理流程，理順合同審批、簽定、審核、蓋章流程，監(jiān)控分部貫徹執(zhí)行；對(duì)全國采購合同及業(yè)務(wù)拓展部、IT部等總部各部門簽定的合同加蓋合同專用章，并對(duì)專用章進(jìn)行妥善保管；5. 加強(qiáng)與公司戰(zhàn)略合作伙伴、重點(diǎn)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)溝通與協(xié)作，供應(yīng)商與國美間的財(cái)務(wù)流程的對(duì)接，以期提高收入收取速度，保障國美與供應(yīng)商之間債權(quán)、債務(wù)清晰；6. 擬定合同專用章的保管及使用管理規(guī)定，對(duì)各分部合同專用章保管安全性，使用的合法性進(jìn)行監(jiān)控，指導(dǎo)、監(jiān)督；7. 收入管理ERP系統(tǒng)建設(shè)，需求的提報(bào)、測(cè)試及實(shí)施的安排，疑難問題的解答與處理，分部ERP使用的培訓(xùn)工作；8. 制定并規(guī)范各項(xiàng)非商品銷售收入核算制度，確保公司利潤不流失；9. 制定并規(guī)范各項(xiàng)非商品銷售收入對(duì)帳、確認(rèn)、收取流程，保障各項(xiàng)收入收取的及時(shí)性與準(zhǔn)確性；10. 制定或修訂能夠滿足公司日常管理及管理層決策需求的報(bào)表體系；11. 對(duì)分部各項(xiàng)收入應(yīng)收金額計(jì)算的合理性、合法性、真實(shí)性、及時(shí)性進(jìn)行核查、出具核查結(jié)果、發(fā)布核查通報(bào)；12. 組織確認(rèn)、匯總總部收取的收入計(jì)算及時(shí)、準(zhǔn)確；積極主動(dòng)配合營銷、協(xié)調(diào)供應(yīng)商進(jìn)行收入的確認(rèn)與收??；及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行收入的分配并下發(fā)相關(guān)文件；13. 通過相關(guān)報(bào)表的數(shù)據(jù)，掌握收入收取情況，分析欠收原因，督促相關(guān)部門積極制定相關(guān)收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實(shí)現(xiàn)；14. 審核、匯總?cè)珖C合分析報(bào)表數(shù)據(jù)，分析、比較各品類、品牌綜合毛利實(shí)際達(dá)成情況； 15. 組織、實(shí)施公司文件、制度的傳達(dá)與培訓(xùn)，保證分部能正確理解并有效執(zhí)行新文件、新制度；監(jiān)控各分部收入組收入管理工作規(guī)范、有序地開展；考核各分部收入組各項(xiàng)工作完成情況，進(jìn)行通報(bào)、考評(píng)、獎(jiǎng)懲；資金管理部1. 負(fù)責(zé)公司資金集中管理體系的建設(shè)和完善，制訂資金內(nèi)部管理監(jiān)控制度，并組織實(shí)施。以促進(jìn)銷售，降低各項(xiàng)財(cái)務(wù)費(fèi)用為工作目標(biāo)。物流財(cái)務(wù)部1. 根據(jù)國家會(huì)計(jì)制度和政策法規(guī)，記錄和反映物流公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)；2. 根據(jù)公司發(fā)展需要不斷完善物流公司財(cái)務(wù)核算制度；3. 充分利用國家政策為公司進(jìn)行合理稅收籌劃，使公司利益最大化；4. 負(fù)責(zé)物流公司商品的出入庫、調(diào)價(jià)、結(jié)算等業(yè)務(wù)的處理；5. 及時(shí)為分部開具增值稅發(fā)票，及時(shí)辦理退稅折讓證明，收取供應(yīng)商稅票；6. 負(fù)責(zé)物流直供品牌各項(xiàng)收入的收??；7. 負(fù)責(zé)物流代付款品牌各項(xiàng)收入的還原；8. 對(duì)分部物流品牌商品的結(jié)算進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo)；9. 負(fù)責(zé)與直供品牌供應(yīng)商核對(duì)往來帳；10. 負(fù)責(zé)及時(shí)與分部核對(duì)內(nèi)部往來帳；11. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息的歸集、統(tǒng)計(jì)、分析和存檔；12. 完成公司上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。督促分部IT設(shè)備（除網(wǎng)絡(luò)、視頻設(shè)備之外）統(tǒng)計(jì)、更新及調(diào)配；12. 內(nèi)部客戶端操作系統(tǒng)版本的統(tǒng)一工作，以確保公司平臺(tái)軟件系統(tǒng)的順利實(shí)施。上市事務(wù)部1. 按照香港上市公司定期審計(jì)報(bào)告的要求，擬定上市主體各分部需上報(bào)的會(huì)計(jì)核算資料、財(cái)務(wù)管理資料、以及定期審計(jì)報(bào)告所要求提供的其他各類審計(jì)資料的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定、通知并指導(dǎo)各分部執(zhí)行；2. 按照上市公司日常管理工作需要，及時(shí)擬定所需財(cái)務(wù)資料的填報(bào)要求和通知；3. 組織安排上市公司定期審計(jì)報(bào)告、非定期審計(jì)報(bào)告工作；4. 負(fù)責(zé)公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)的日常接待及業(yè)務(wù)聯(lián)系；5. 與公司聘請(qǐng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)建立良好的溝通、交流、協(xié)作關(guān)系，協(xié)調(diào)解決現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)中存在的各類問題；6. 保障定期審計(jì)報(bào)告按時(shí)出具，并基本達(dá)到公司的要求；7. 按時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)所需財(cái)務(wù)資料，并基本達(dá)到公司的要求；8. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。對(duì)投資的不良資產(chǎn)及閑置設(shè)備處理給予財(cái)務(wù)建議；4. 協(xié)助上市公司規(guī)劃運(yùn)作、資產(chǎn)并購重組和增資擴(kuò)股方案策劃及實(shí)施工作。第三部分 財(cái)務(wù)中心崗位職責(zé)會(huì)計(jì)管理部部門經(jīng)理報(bào)告上級(jí)：中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)；督導(dǎo)下級(jí)：報(bào)表分析組高級(jí)主管、會(huì)計(jì)主管、核算主管、預(yù)算主管、分部會(huì)計(jì)主管；崗位職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)管理部日常工作，人員管理和團(tuán)隊(duì)建設(shè)；2. 根據(jù)公司會(huì)計(jì)核算制度，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和實(shí)施辦法并檢查、指導(dǎo)分部加以貫徹執(zhí)行；3. 匯總、合并公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；4. 定期、不定期對(duì)公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，向企業(yè)管理者提供財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告；5. 組織公司年終財(cái)務(wù)決算工作；6. 組織編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算工作進(jìn)行分析、監(jiān)督和指導(dǎo)；7. 編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，收集、整理財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況；8. 收集、整理、分析經(jīng)營決策所需各種信息，為企業(yè)管理者提供財(cái)務(wù)決策信息；9. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。本部會(huì)計(jì)主管：報(bào)告上級(jí)：會(huì)計(jì)管理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導(dǎo)下級(jí)：會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé)1. 審核本部會(huì)計(jì)組會(huì)計(jì)相關(guān)賬務(wù)處理；2. 審核月度報(bào)表；3. 對(duì)本組會(huì)計(jì)與出納日常工作進(jìn)行指導(dǎo)；4. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。核算會(huì)計(jì)：報(bào)告上級(jí)：核算主管、會(huì)計(jì)管理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導(dǎo)下級(jí)：分部總賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1. 協(xié)助本組主管根據(jù)公司會(huì)計(jì)核算制度，制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和實(shí)施辦法；2. 協(xié)助本組主管指導(dǎo)、檢查各分部的會(huì)計(jì)核算工作，保證公司會(huì)計(jì)核算制度的貫徹落實(shí)；3. 協(xié)助本組主管處理各分部日常會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的問題，及時(shí)修改和補(bǔ)充會(huì)計(jì)核算制度；4. 協(xié)助本組主管負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案的管理工作；5. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。培訓(xùn)主管報(bào)告上級(jí)：綜合管理部經(jīng)理、中心副總監(jiān)、中心總監(jiān)督導(dǎo)下級(jí)：培訓(xùn)會(huì)計(jì)、檔案管理文員崗位職責(zé)：1. 擬定財(cái)務(wù)中心培訓(xùn)計(jì)劃；2. 撰寫財(cái)務(wù)中心崗位培訓(xùn)教材；3. 負(fù)責(zé)定期對(duì)其他應(yīng)收款核查問題的指導(dǎo)、跟蹤和落實(shí)；4. 負(fù)責(zé)監(jiān)察中心審計(jì)報(bào)告財(cái)務(wù)問題的回復(fù)和跟蹤處理；5. 負(fù)責(zé)與營運(yùn)、采銷配合完成促銷方案財(cái)務(wù)操作指導(dǎo)并跟蹤指導(dǎo)執(zhí)行情況；6. 建立財(cái)務(wù)中心各級(jí)財(cái)務(wù)人員考試題庫；7. 根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃，組織相關(guān)的培訓(xùn)活動(dòng)；8. 指導(dǎo)分部財(cái)務(wù)部定期開展培訓(xùn)工作，并檢查、反饋分部財(cái)務(wù)部培訓(xùn)工作情況，對(duì)其培訓(xùn)工作業(yè)績進(jìn)行評(píng)定；9. 定期組織分部各級(jí)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行公司財(cái)務(wù)制度考試，促進(jìn)財(cái)務(wù)人員對(duì)公司制度的學(xué)習(xí)；10. 全面負(fù)責(zé)新開分部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作，從新開分部新人招聘到崗后至分部開業(yè)期間，全程組織、參與培訓(xùn)工作直至協(xié)助分部順利開業(yè)；11. 負(fù)責(zé)公司檔案管理制度的擬訂、完善并推行；12. 負(fù)責(zé)對(duì)公司檔案管理員日常工作的指導(dǎo)、檢查；13. 負(fù)責(zé)績效考核數(shù)據(jù)整理、匯報(bào)，出具初步考核意見；14. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)中心行政紀(jì)律檢查；15. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。5. 跟蹤庫存商品管理、資產(chǎn)管理中存在的問題并上報(bào)；6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 收集分部季度資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告并進(jìn)行初步審查；針對(duì)報(bào)告問題擬訂初步處理意見； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。分析評(píng)估組主管報(bào)告上級(jí)：稅務(wù)管理部副經(jīng)理、稅務(wù)管理部經(jīng)理督導(dǎo)下級(jí)：稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：1. 及時(shí)掌握公司各個(gè)納稅主體的稅務(wù)指標(biāo)，包括稅負(fù)率、納稅籌劃方案的執(zhí)行效果等；2. 負(fù)責(zé)公司整體稅收籌劃辦法的貫徹執(zhí)行及意見反饋；3. 組織稅務(wù)會(huì)計(jì)編制各類稅務(wù)報(bào)表，負(fù)責(zé)審核報(bào)表的準(zhǔn)確性；4. 組織對(duì)分部對(duì)公司執(zhí)行納稅申報(bào)制度情況的檢查與通報(bào)，建立與各分部的交流、溝通渠道；5. 組織稅務(wù)的稽核工作及稅務(wù)分析工作的執(zhí)行；6. 組織建立公司稅務(wù)檔案的管理辦法及監(jiān)督實(shí)施；7. 計(jì)算財(cái)政扶持資金的應(yīng)收、實(shí)收、欠收情況，督促收取，通報(bào)情況；8. 領(lǐng)導(dǎo)交與的其他工作。商業(yè)折扣會(huì)計(jì)報(bào)告上級(jí)：部門經(jīng)理、中心副總監(jiān)督導(dǎo)下級(jí)：分部收入主管、收入會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：1. 協(xié)助主管制定并規(guī)范各項(xiàng)管轄收入的核算制度，確保公司利潤不流失；2. 協(xié)助主管制定并規(guī)范各項(xiàng)管轄收入的對(duì)帳、確認(rèn)、收取流程，保障各項(xiàng)收入收取的及時(shí)性與準(zhǔn)確性；3. 協(xié)助主管制定或修訂能夠滿足公司日常管理及管理層決策需求的各項(xiàng)管轄收入的報(bào)表體系；4. 對(duì)分部各項(xiàng)管轄收入的應(yīng)收金額計(jì)算的合理性、合法性、真實(shí)性、及時(shí)性進(jìn)行核查、協(xié)助主管出具核查結(jié)果、發(fā)布核查通報(bào)；5. 組織確認(rèn)、匯總總部收取的各項(xiàng)管轄收入的收入計(jì)算及時(shí)、準(zhǔn)確；積極主動(dòng)配合營銷、協(xié)調(diào)供應(yīng)商進(jìn)行收入的確認(rèn)與收?。粎f(xié)助主管及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行收入的分配并下發(fā)相關(guān)文件；6. 協(xié)助主管通過相關(guān)報(bào)表的數(shù)據(jù)，掌握各項(xiàng)管轄收入的收入收取情況，分析欠收原因，督促相關(guān)部門積極制定相關(guān)收取措施，加快收入的收取速度，保證公司利潤的及早實(shí)現(xiàn)；7. 按時(shí)、按質(zhì)完成各項(xiàng)管轄收入的報(bào)表審核、匯總、上報(bào)工作，并根據(jù)報(bào)表的性質(zhì)及反映的內(nèi)容作出