【正文】 介紹的情況；　?。ㄋ模?duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的實(shí)際情況，主要調(diào)查核實(shí)以下內(nèi)容：　　了解客戶(hù)的主要會(huì)計(jì)政策，是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬；　　客戶(hù)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行；　　通過(guò)采取抽查大項(xiàng)的方式，審核客戶(hù)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)四相符，核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假；　　有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的保留意見(jiàn)部分；　　客戶(hù)的或有損失和或有負(fù)債情況；核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假，重點(diǎn)審核存貨、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、銀行借款、應(yīng)收賬款、銷(xiāo)售收入等主要會(huì)計(jì)科目。 資料審核要點(diǎn)：　　（一）按本規(guī)程第九條要求提供的材料是否齊全、有效，要求提供的文件是否為原件，復(fù)印件是否和原件一致，復(fù)印材料是否加蓋公章。 資料審核是對(duì)申請(qǐng)擔(dān)?？蛻?hù)提供的資料、信息進(jìn)行搜集、整理和審核，以確定這些信息的真實(shí)性、合法性和時(shí)效性。　?。ㄒ唬┵Y料的真實(shí)性是：所提供的資料必須是依據(jù)真實(shí)的、客觀(guān)存在的經(jīng)濟(jì)事件的發(fā)生而記載的客觀(guān)事實(shí)。第十四條對(duì)正式受理項(xiàng)目，應(yīng)按項(xiàng)目建立客戶(hù)檔案。 公司擔(dān)保業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)擔(dān)保申請(qǐng)項(xiàng)目受理。 申請(qǐng)單位的總體概況：包括名稱(chēng)、通信地址、郵編、電 加蓋企業(yè)公章后的《擔(dān)保項(xiàng)目申請(qǐng)表》二、擔(dān)保申請(qǐng)人應(yīng)提供的材料：一、 （三） 為企業(yè)采用新技術(shù)、新工藝、新材料開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，形成經(jīng)營(yíng)規(guī)模的投資提供擔(dān)保； 公司擔(dān)保的范圍： 七、項(xiàng)目己列入國(guó)家級(jí)或地方級(jí)火炬計(jì)劃；三、擬采用的工藝技術(shù)和設(shè)備已經(jīng)通過(guò)正式鑒定，并且先進(jìn)適用、經(jīng)濟(jì)合理的項(xiàng)目； 立核算、自負(fù)盈虧，具有法人資格，并在有關(guān)國(guó)家商業(yè)銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶(hù)的全民所有制、股份制、集體所有制以及中外合資合作的工業(yè)、交通、流通等企業(yè)；第六條 為了扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，解決中小企業(yè)融資擔(dān)保的問(wèn)題，同時(shí)實(shí)現(xiàn)本公司管理制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、促進(jìn)擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康、有序地開(kāi)展，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。 總 擔(dān)保公司管理制度 第一章 則第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及有關(guān)法規(guī)和政策的規(guī)定，特制定本辦法。 本辦法所稱(chēng)的擔(dān)保，主要是指借款擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)行為的擔(dān)保。 擔(dān)保的對(duì)象：凡經(jīng)工商行政管理部門(mén)批準(zhǔn)登記注冊(cè)，獨(dú) 合法經(jīng)營(yíng)；經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益較高；有預(yù)期償還能力并能按照規(guī)定向本公司提供相應(yīng)的反擔(dān)保措施。 本公司接受的擔(dān)保項(xiàng)目必需滿(mǎn)足下列條件中的四項(xiàng)： 四、產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路，具有很好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，產(chǎn)品覆蓋率較高的項(xiàng)目； 八、其它經(jīng)公司確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)項(xiàng)目。 （一） 為高新技術(shù)成果進(jìn)行工業(yè)性試驗(yàn)、區(qū)域性試驗(yàn)的投資提供擔(dān)保。 （四） 為企業(yè)利用國(guó)內(nèi)外高新技術(shù)成果進(jìn)行消化、吸收、創(chuàng)新的投資提供擔(dān)保； 擔(dān)保業(yè)務(wù)程序　第十條 單位提供的資信證明九、 法定代表人授權(quán)委托書(shū)及被授權(quán)人身份證復(fù)印件；十、 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（含年檢證明）復(fù)印件，并加蓋企業(yè)公章十一、提供落實(shí)反擔(dān)保的文件；(一)客戶(hù)到公司申請(qǐng)擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)客戶(hù)提交的申請(qǐng)表和申報(bào)材料，核實(shí)其材料的完整性和真實(shí)性，與之洽商，審核受理?xiàng)l件，提出受理意見(jiàn)。第十三條 項(xiàng)目經(jīng)初審批準(zhǔn)立項(xiàng)以后，公司可視情況在3個(gè)工作日給擔(dān)保申請(qǐng)人或銀行發(fā)出《擔(dān)保受理意向書(shū)》，通知申請(qǐng)人填寫(xiě)公司統(tǒng)一格式的《擔(dān)保申請(qǐng)表》，并提供公司《申請(qǐng)擔(dān)保所需資料清單》所列資料由公司進(jìn)行調(diào)查評(píng)審，同時(shí)由擔(dān)保申請(qǐng)人到擬貸款銀行聯(lián)系辦理貸款事宜。 擔(dān)保項(xiàng)目初審和實(shí)地調(diào)查第十五條　?。ǘ┵Y料的合法性是：資料的取得及記載必須是依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)的途徑得出的結(jié)論。信息不僅來(lái)源于客戶(hù)，還應(yīng)從與客戶(hù)和項(xiàng)目有關(guān)的管理部門(mén)、金融、財(cái)稅、供應(yīng)商、用戶(hù)等單位取得。各種文件是否在有效期內(nèi)，應(yīng)年檢的是否已辦理年檢；　　（二）各有關(guān)文件的相關(guān)內(nèi)容要核對(duì)一致，邏輯關(guān)系要正確，通過(guò)對(duì)客戶(hù)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文等具體文件的審核，了解借款人（擔(dān)保申請(qǐng)人）和反擔(dān)保人是否具備資格，是否合法；　?。ㄈ┴?cái)務(wù)報(bào)表是否由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了審計(jì)報(bào)告，是否有保留意見(jiàn)報(bào)告，初步分析財(cái)務(wù)狀況，記錄疑點(diǎn)，以便實(shí)地調(diào)查核實(shí)；　?。ㄋ模?duì)反擔(dān)保人提供的文件資料的審核與以上三項(xiàng)基本相同，重點(diǎn)是審核反擔(dān)保人提供的反擔(dān)保措施是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)抵押登記管理辦法的規(guī)定，抵押、質(zhì)押物的權(quán)屬是否明晰。（五）察看抵押物、質(zhì)押物?！　【C合分析以下五個(gè)方面：　　（一）借款人（融資擔(dān)保申請(qǐng)人）的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能?chē)?yán)格履行合同條款；　?。ǘ┙?jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)融資擔(dān)保項(xiàng)目和項(xiàng)目承擔(dān)客戶(hù)的影響，主要包括：項(xiàng)目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位，產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命周期，技術(shù)、工藝先進(jìn)程度，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度和政府管制程度等；　　（三）分析借款人的還款能力。　?。ㄋ模┓磽?dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。二、《擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告》：（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)基本情況；（二）與銀行往來(lái)及或有負(fù)債情況；（三）借款用途及還款資金來(lái)源；（四）融資及擔(dān)保額度的合理性分析；（五）融資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益及還款來(lái)源；（六）擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析與防范措施；（七）企業(yè)的綜合效益和社會(huì)效益；（八）反擔(dān)保意見(jiàn)和建議；（九）業(yè)務(wù)調(diào)查意見(jiàn)和建議。　　若因客戶(hù)要求暫緩處理或不能提供某些重要資料等，以致影響初審工作的，項(xiàng)目經(jīng)理可在《擔(dān)保業(yè)務(wù)審查審批表》中出具暫緩處理意見(jiàn)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可予以暫緩處理。第六章第二十六條第二十七條第二十九條第三十一條 審保委員會(huì)會(huì)議議程：　 （一）會(huì)議由委員會(huì)主任委員召集，參加會(huì)議人員必須按時(shí)參加會(huì)議，因特殊情況不能出席時(shí)，必須事先向主任委員請(qǐng)假。第三十三條 公司的年度擔(dān)保項(xiàng)目及額度計(jì)劃，需經(jīng)公司股東會(huì)審議批準(zhǔn)。 總經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)認(rèn)為有必要報(bào)董事長(zhǎng)、董事會(huì)批準(zhǔn)的，可簽署意見(jiàn)后報(bào)批。 反擔(dān)保措施第三十五條第三十七條 （一）必須具備《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保資格；　　（二）企業(yè)有效凈資產(chǎn)扣除二分之一已對(duì)外擔(dān)保余額不低于反擔(dān)保金額的二倍；　?。ㄈ┵Y產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)60%；　?。ㄋ模┻B續(xù)兩年盈利；（五）客戶(hù)在承保期必須參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。 擔(dān)保合同的簽訂第三十九條 《信用反擔(dān)保合同》 《抵押反擔(dān)保合同》其中《抵押反擔(dān)保合同》須經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證；其它合同的簽訂如當(dāng)事人一方認(rèn)為需要合同公證的，可在國(guó)家批準(zhǔn)的公證機(jī)關(guān)公證。 對(duì)于本公司承保有效期間的擔(dān)保項(xiàng)目，由公司擔(dān)保部 按約定收取擔(dān)保費(fèi)，定期對(duì)已擔(dān)保的項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤檢檢查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保項(xiàng)目異常情況，要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；特別例外情況，要以書(shū)面形式講明問(wèn)題及其癥結(jié)，并提出初步處理意見(jiàn)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 擔(dān)保項(xiàng)目終結(jié)時(shí)，由擔(dān)保部辦理項(xiàng)目完結(jié)手續(xù)，并會(huì)第四十二條 公司內(nèi)部控制：一、 公司對(duì)任何一個(gè)企業(yè)或集團(tuán)提供的擔(dān)保責(zé)任額原則上不得超過(guò)公司實(shí)收資本的10％；也不得超過(guò)公司資產(chǎn)凈值的15％（政府指定項(xiàng)目除外）。 嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保評(píng)審制度：第四十五條 對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保人所提供的材料（尤是反擔(dān)保抵押物）按擔(dān)保業(yè)務(wù)受理程序（見(jiàn)附件）進(jìn)行全面審查，申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)需提供有效的反擔(dān)保措施。 公司所采取的反擔(dān)保措施主要有：保證金、質(zhì)押或財(cái)產(chǎn)抵押反擔(dān)保、信用反擔(dān)保等