公司cw4財務(wù)支出審批制度-wenkub
2023-04-27 01:12:16 本頁面
【正文】 財務(wù)審批制度1 總則 目的：為了加強公司財務(wù)審批管理、明確公司財務(wù)的審批范圍、工作流程、權(quán)限和責(zé)任，根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的有關(guān)要求，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。2 職責(zé)與權(quán)限 公司財務(wù)支出實行預(yù)算管理下的分級授權(quán)審批制度 預(yù)算內(nèi)的各項財務(wù)支出，由公司總經(jīng)理（部分事項由董事長）或授權(quán)相關(guān)審批人員審批；超過預(yù)算規(guī)?；蛭戳腥腩A(yù)算內(nèi)的財務(wù)支出，由公司總經(jīng)理審核，并報董事長批準(zhǔn)。 總經(jīng)理、董事長及財務(wù)審核人員依相應(yīng)職權(quán)審批的事項，如不在辦公場地的，須電話請示并在事項單上做記錄，待回后及時補簽。其中涉及合同簽訂的，需經(jīng)律師審核把關(guān)。 財務(wù)部根據(jù)手續(xù)完備的審批及合規(guī)合法的憑據(jù)辦理財務(wù)支出手續(xù)。 對外投資 由企業(yè)管理部、財務(wù)部聯(lián)合承辦，企業(yè)管理部負責(zé)可行性研究分析，財務(wù)部負責(zé)經(jīng)濟效益評價，通過調(diào)查論證，聯(lián)合提出建議，經(jīng)分管副總聯(lián)合審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。在履行相應(yīng)的招標(biāo)、議價程序后，由采購供應(yīng)部承辦，相關(guān)職能部門協(xié)辦。 未列入預(yù)算的，由分管副總聯(lián)合審核后報總經(jīng)理審核，并報董事長批準(zhǔn)。 預(yù)算內(nèi)的工程項目費用支出，已簽訂合同的按合同約定由公司基建管理部門審查、經(jīng)分管工程副總和財務(wù)總監(jiān)審批，單筆支付金額在10萬元以下的（不含），報總經(jīng)理審批。 備件采購（五金材料） 公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的備件采購在履行相應(yīng)的招標(biāo)、議價程序后，由采購供應(yīng)部承辦，相關(guān)職能部門協(xié)辦。 材料采購（爐料和耐材） 公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的材料采購在履行相應(yīng)的招標(biāo)、議價程序后，由采購供應(yīng)部承辦。 委托外加工費、運費 銷售產(chǎn)品所需的委托外加工業(yè)務(wù)及運輸業(yè)務(wù)在履行相應(yīng)的招標(biāo)、議價程序后，由業(yè)務(wù)部門承辦。 職工薪酬 工資性費用：每月15日前人力資源部將員工基本工資和績效工資結(jié)果，經(jīng)主管業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)審批后，報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)發(fā)放。 招待費用事前申請憑“招待請示單”，屬于部門招待的，500元以內(nèi)的，部門經(jīng)理審核后由分管副總審批；500元及以上的，并報總經(jīng)理審批；屬于副總招待的，1000元以內(nèi)的不用申請，1000元及以上的需報總經(jīng)理審批。 行政部招待用品日常采購事前申請憑“事務(wù)報告單”，由行政部經(jīng)理審核、分管行政副總審批后，報總經(jīng)理審批。 單筆報銷費用在1萬元以上（含）、10萬元以下的（不含），并報總經(jīng)理審批。 金額在10萬元及以上的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，報董事長親自審批。 金額在500萬元及以上的，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，報董事長審批支付。
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