【正文】 撐經(jīng)營(yíng)流程表 財(cái)務(wù)報(bào)表 資金預(yù)算表可下設(shè)財(cái)務(wù)助理承擔(dān)部分職責(zé)生產(chǎn)總監(jiān)產(chǎn)品研發(fā)管理，管理體系認(rèn)證，固定資產(chǎn)投資，編制生產(chǎn)計(jì)劃，平衡生產(chǎn)能力，生產(chǎn)車間管理，產(chǎn)品質(zhì)量保證，成品庫(kù)存管理，產(chǎn)品外協(xié)管理生產(chǎn)計(jì)劃及原料訂購(gòu)計(jì)劃可下設(shè)生產(chǎn)助理，承擔(dān)部分責(zé)任營(yíng)銷總監(jiān)市場(chǎng)調(diào)查分析，市場(chǎng)進(jìn)入策略，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)策略，廣告宣傳策略，制定銷售計(jì)劃，爭(zhēng)取訂單與談判，簽訂合同與過(guò)程控制，按時(shí)發(fā)貨，應(yīng)收款管理，銷售績(jī)效分析透徹地了解市場(chǎng)并保證訂單的交付市場(chǎng)預(yù)測(cè) 訂單登記表 產(chǎn)品銷售核算統(tǒng)計(jì)表 市場(chǎng)銷售核算統(tǒng)計(jì)表 組間交易明細(xì)表可下設(shè)營(yíng)銷助理，承擔(dān)部分責(zé)任采購(gòu)總監(jiān)編制采購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)商談判，簽訂采購(gòu)合同，監(jiān)控采購(gòu)過(guò)程，到貨驗(yàn)收，倉(cāng)儲(chǔ)管理，采購(gòu)支付抉擇，與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)，與生產(chǎn)部協(xié)同生產(chǎn)計(jì)劃及原料訂購(gòu)計(jì)劃本崗位任務(wù)相對(duì)較輕，可以協(xié)助其他崗位承擔(dān)部分職責(zé) 2 / 19（二） 基本情況 新領(lǐng)導(dǎo)班子接手時(shí)，需要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況有一個(gè)完整的了解，考察企業(yè)的綜合費(fèi)用表、利潤(rùn)表及資產(chǎn)負(fù)債表，如表 4 所列。目前企業(yè)擁有自主廠房—大廠房，其中安裝了三條手工線和一條半自動(dòng)線，均生產(chǎn) P1 產(chǎn)品，幾年以來(lái)在本地市場(chǎng)銷售，聲譽(yù)良好，顧客較為滿意。課程的展開(kāi)可分為 6 個(gè)階段，如表 1 所列。 0 / 19ERP 實(shí)物沙盤(pán)經(jīng)營(yíng)規(guī)則一、 ERP 沙盤(pán)模擬 ERP 沙盤(pán)模擬課程可分為實(shí)物沙盤(pán)經(jīng)營(yíng)和電子沙盤(pán)經(jīng)營(yíng)兩種形式。表 1 課程不同階段內(nèi)容二、 新管理層接手 在模擬運(yùn)營(yíng)之前，首先需要對(duì)企業(yè)有一個(gè)大致的了解，這是一家典型的離散制造型企業(yè)，已經(jīng)創(chuàng)建三年，長(zhǎng)期以來(lái)專注某行業(yè) P 系列產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)。（一） 組織準(zhǔn)備 企業(yè)管理層墨守成規(guī)，導(dǎo)致企業(yè)缺乏活力。表 4 接手時(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 綜合費(fèi)用表 利潤(rùn)表項(xiàng)目 金額/M銷售收入 35直接成本 12毛利 23綜合費(fèi)用 11折舊前利潤(rùn) 12折舊 4支付利息前利潤(rùn) 8財(cái)務(wù)費(fèi)用 4稅前利潤(rùn) 4所得稅 1年度凈利 3 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 金額/M 項(xiàng)目 金額/M現(xiàn)金 20 長(zhǎng)期負(fù)債 40應(yīng)收款 15 短期負(fù)債 0在制品 8 應(yīng)交所得稅 1產(chǎn)成品 6 　 　原材料 3 　 　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 52 負(fù)債合計(jì) 41廠房 40 股東資本 50生產(chǎn)線 13 利潤(rùn)留存 11在建工程 0 年度凈利 3固定資產(chǎn)合計(jì) 53 所有者權(quán)益合計(jì) 64資產(chǎn)總計(jì) 105 負(fù)債和所有者權(quán)益總 計(jì) 105綜合費(fèi)用表是用于記錄企業(yè)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。從表 4 中可以得出，該企業(yè)在上一個(gè)年度贏利 3M，尚欠 1M 稅金，需要在下一個(gè)年度支付。通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解企業(yè)所掌握的經(jīng)濟(jì)資源極其分布情況，了解企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，分析、評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)企業(yè)的短期償債能力和長(zhǎng)期償債能力，正確評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 ERP 沙盤(pán)模擬企業(yè)以灰?guī)疟硎粳F(xiàn)金（資金） ，一個(gè)灰?guī)糯硪话偃f(wàn)；紅、黃、藍(lán)、綠四種彩幣表示原材料，分別代表 RRRR4，每種原材料價(jià)值一百萬(wàn)；以灰?guī)藕筒蕩啪C合表示產(chǎn)品（倉(cāng)庫(kù)中）或在制品（生產(chǎn)線上） ；以空桶表示原材料訂單。生產(chǎn)中心如圖 23 所示。企業(yè)有現(xiàn)金一桶，即 20M，3Q 應(yīng)收款 15M，4 年、5 年長(zhǎng)期貸款各 20M。應(yīng)收帳款再過(guò) 3Q 可以收現(xiàn)。表 6 經(jīng)營(yíng)整體過(guò)程階段 任務(wù) 備注年初 年度規(guī)劃，廣告投放，參加訂貨會(huì)，長(zhǎng) 貸 7 項(xiàng)工作四個(gè)季度 貸款及采購(gòu)，生產(chǎn)任務(wù)，交貸及開(kāi)發(fā) 18 項(xiàng)工作年末 年末付款、關(guān)賬 5 項(xiàng)工作特殊工作 緊急采購(gòu)、出售庫(kù)存、貼現(xiàn)、廠房貼現(xiàn)4 項(xiàng)工作，緊急時(shí)采用，可隨時(shí)進(jìn)行每一年經(jīng)營(yíng)由 CEO 指揮，各崗位填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)流程表（見(jiàn)附錄） ，有序的完成一年經(jīng)營(yíng)。具體來(lái)講，需要進(jìn)行銷售預(yù)算、可承諾量的資金預(yù)算。參加訂貨會(huì)之前，需要計(jì)算企業(yè)的可接單量。 通常將一個(gè)市場(chǎng)與產(chǎn)品的組合成為一個(gè)回合，則最多有 20 個(gè)回合，分別是：（本地，P1） 、 （本地，P2） 、 （本地，P3） 、 （區(qū)域，P1） 、 （區(qū)域，P2）……（國(guó)際，P3） 、 （國(guó)際，P4） 。若希望獲得有 ISO 要求的訂單，除須有相應(yīng)認(rèn)證資格外，裁判可以要求在對(duì)應(yīng) ISO 欄中投入 1M 廣告費(fèi)。參加訂貨會(huì)選訂單/登記訂單廣告投放完畢，裁判將各隊(duì)廣告錄入系統(tǒng)中，核實(shí)后，訂貨會(huì)開(kāi)始。 某個(gè)回合有多次選單機(jī)會(huì)，只要放棄一次，則視同放棄該回合以后所有選單機(jī)會(huì)，但不影響后面回合選單。如果在一個(gè)回合中投入的廣告費(fèi)用相同，按照投入本市場(chǎng)的廣告費(fèi)總合（即 PPP3 和 P4 的廣告費(fèi)之和） ，排定選單順序；各組廣告投入及訂單情況如圖 7 所示。如賬期為 2Q，實(shí)際在第三季度完成交貨，則將在下一年第一季度更新應(yīng)收款時(shí)收到現(xiàn)金； 收現(xiàn)時(shí)間從實(shí)際交貨季度算起；若賬期為 0，則交貨時(shí)直接收到現(xiàn)金。選單完畢，及時(shí)填寫(xiě)訂單登記表。支付長(zhǎng)貸利息累計(jì)長(zhǎng)貸長(zhǎng)貸利率=應(yīng)付長(zhǎng)貸利息，請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)取出相應(yīng)現(xiàn)金放置于沙盤(pán)“利息”處。財(cái)務(wù)總監(jiān)去交易臺(tái)獲得相應(yīng)數(shù)量長(zhǎng)貸現(xiàn)金，做好現(xiàn)金登記；并在長(zhǎng)期貸款相應(yīng)借款年份位置做好標(biāo)記。移至現(xiàn)金庫(kù)時(shí)，表示短期貸款到期。申請(qǐng)短期貸款財(cái)務(wù)總監(jiān)到銀行辦理貸款手續(xù)。原材料入庫(kù)/更新原料訂單 供應(yīng)商發(fā)出的訂貨已經(jīng)運(yùn)抵企業(yè)時(shí)，企業(yè)必須無(wú)條件接受貨物并支付料款。 在盤(pán)面中分別用紅、黃、藍(lán)、綠四種彩幣表示 RRRR4四種原料，價(jià)格均為 1M/個(gè)。一年租期到期時(shí)，如果決定續(xù)租，需再次將相應(yīng)的現(xiàn)金放在租金處，并將有租金字條的空桶放在 Q4 應(yīng)付款處（注：并未發(fā)生應(yīng)付款，僅作記賬用） ；如果決定買廠房，取出廠房?jī)r(jià)值等量現(xiàn)金放置于盤(pán)面上廠房?jī)r(jià)值處。新建/在建/轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線①新建生產(chǎn)線投資新設(shè)備時(shí)，生產(chǎn)總監(jiān)向裁判領(lǐng)取新生產(chǎn)線標(biāo)識(shí)及產(chǎn)品標(biāo)識(shí)，生產(chǎn)線標(biāo)識(shí)特別提示特別提示 9 / 19翻轉(zhuǎn)放置于廠房相應(yīng)生產(chǎn)線位處，其上放置與該生產(chǎn)線安裝周期相同的空桶數(shù)，每個(gè)季節(jié)向財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)建設(shè)資金，額度=設(shè)備總購(gòu)買價(jià)值/安裝周期，財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支記錄。 ? 一條生產(chǎn)線待最后一期投資到位后，必須到下一季度才算安裝完成，允許投入使用；? 生產(chǎn)線安裝完成后，盤(pán)面上必須將投資額放在設(shè)備價(jià)值處，以證明生產(chǎn)線安裝完成，并將生產(chǎn)線表示翻轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)；? 參賽隊(duì)之間不允許相互購(gòu)買生產(chǎn)線，只允許向設(shè)備供應(yīng)商（管理員）購(gòu)買； ? 手工生產(chǎn)線安裝不需要時(shí)間，隨買隨用。財(cái)務(wù)總監(jiān)做好現(xiàn)金收支，并將轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)放于盤(pán)面相應(yīng)位置處。特別提示特別提示特別提示 10 / 19 在建及在產(chǎn)的生產(chǎn)線不可以變賣，轉(zhuǎn)產(chǎn)中的生產(chǎn)線可以變賣。更新應(yīng)收款∕應(yīng)收款收現(xiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)將應(yīng)收款想現(xiàn)金庫(kù)方向推進(jìn)一格，到達(dá)現(xiàn)金庫(kù)時(shí)及為現(xiàn)金