資金管理手冊word版-wenkub
2023-04-26 23:12:52 本頁面
【正文】 行開戶時，要向同級財政機關(guān)或上級主管部門提出申請，并填寫“開戶申請書”，經(jīng)批準(zhǔn)后，送銀行審查同意，發(fā)給空白“印鑒片”，由單位簽蓋有權(quán)支配款項的印鑒，并交銀行存款備驗。各單位之間的經(jīng)濟往來，除支付工資和零星小額的收付可采用現(xiàn)金外，其他一切商品交易、勞務(wù)供應(yīng)和資金調(diào)撥等結(jié)算，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)帳。 銀行本票：申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑 以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 現(xiàn) 金：是指存放于企業(yè)財會部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。：；:；：目 錄1．目 的 ――――――――――― 1／202．適用范圍 ――――――――――― 1／203．名詞解釋 ――――――――――― 1／204．作業(yè)流程 ――――――――――― 2/205．作業(yè)內(nèi)容 ――――――――――― 3－20／20 1．目 的：加強對貨幣資金收付業(yè)務(wù)的管理和控制，有利于保證貨幣資金的安全、完整，從而提高貨幣資金的使用效率。 銀行存款：是指企業(yè)存放于銀行或其他金融機構(gòu)的貨幣資金。 異地托收承付：根據(jù)購銷合同，由收款人發(fā)貨后，委托 銀行向異地的付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。轉(zhuǎn)帳結(jié)算，就是單位之間的款項收付，不動用現(xiàn)金，而由銀行從付款單位在銀行的存款帳戶中，將應(yīng)付款項劃轉(zhuǎn)到收款單位的存款帳戶結(jié)清帳目。為了保證結(jié)算工作的順利進行，國家銀行對結(jié)算方式、程序、手續(xù)都作了統(tǒng)一規(guī)定。 5．3現(xiàn)金管理的原則國家銀行是現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督者，業(yè)之峰裝飾公司要遵守國家規(guī)定的各項現(xiàn)金管理制度，并接受國家銀行的監(jiān)督和檢查，出納人員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)中應(yīng)堅持下列原則： 5．3．1堅持庫存現(xiàn)金限額制度。 5．3．2堅持錢、帳分管。各單位支付現(xiàn)金時，應(yīng)從備用金中支付零星的開支，不準(zhǔn)用本單位的收入現(xiàn)金直接辦理現(xiàn)金支出。付出現(xiàn)金時，要在付款的原始憑證上加蓋“付訖”戳記，以防止憑證重復(fù)報銷。 5．3．6 保證帳款相符。出納人員應(yīng)對收付現(xiàn)金的各種原始憑證按業(yè)務(wù)發(fā)生的時間先后順序，每日連續(xù)編寫，逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”，每天下班之前結(jié)出現(xiàn)金余額，與實存現(xiàn)金進行核對相符后，據(jù)以編制“庫存現(xiàn)金日報表”，連同原始憑證交會計人員復(fù)核，由會計人員據(jù)以填制記帳憑單。 5．5．3銀行存款的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)由出納人員按規(guī)定辦理。各種結(jié)算憑證的保管、領(lǐng)用和簽發(fā)必須有專人負責(zé)，并加蓋與留存銀行印鑒相同的財務(wù)專用章、單位公章和有關(guān)人員私章。 7憑收款為單位的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，收款人在支票背面加蓋收款單位公章后，交給簽發(fā)人的開戶銀行支取現(xiàn)金，憑收款人為個人的現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金時，收款人須在支票背面加蓋私章后，交給簽發(fā)人的開戶銀行支取現(xiàn)金，收款人到其開戶銀行交存轉(zhuǎn)帳支票時，在支票背面要加蓋單位公章和法人章或授權(quán)代理人公章。 2支票上的簽章應(yīng)為銀行預(yù)留印鑒，即該單位的公章或財務(wù)專用章，并加蓋
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