集團資金管理規(guī)定-wenkub
2023-04-24 11:03:54 本頁面
【正文】 門及集團所屬各公司，除應于年度預算計劃書編訂時報送年度資金預算外，還應于每月25日前逐月預計次月資金收支資料，編制現(xiàn)金流量預計表，報集團計劃財務部。在資金管理工作方面具有監(jiān)督和管理職能，在結算業(yè)務方面具有服務職能。資金管理規(guī)定第一章 總 則第一條 為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對集團內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金使用效率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 第四條 本規(guī)定所稱資金系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。計劃財務部根據(jù)各公司資金預算情況安排資金調(diào)度計劃。 （三） 精品銷售收入 各公司依據(jù)各種精品銷售條件及收款期限，預計可收（兌）現(xiàn)數(shù)編列。包括稅收返還、政府補貼、營業(yè)外收入，投資收入、籌資收入、收到往來資金收入等。 、辦公設備、辦公用品等：各公司行政部及售后服務部依據(jù)采購計劃和進度，預計支付資金編列。 （五） 期間費用 ：各公司依據(jù)銷售、營業(yè)計劃并參照以往月份銷售費用占銷售額、營業(yè)額的比例推算編列。（七）其他支出 凡不屬于上列各項的支出都編列在“其它支出”，包括營業(yè)外支出、支付往來資金、投資支出和籌資支出等。以上兩表于次月10日前送集團計劃財務部備案匯編。不允許利用支票、電匯等支付手段逃避集團網(wǎng)銀監(jiān)管。若月度占用超支，視情況作如下處理：（一）如集團總部主動變動，則相應調(diào)整，但應限定時期；（二）如因業(yè)務良性擴張，則須作出書面報告，載明增加額度、原因及必要性、預計投入產(chǎn)出比、要求期限等，經(jīng)上級部門簽注意見后，報集團計劃財務部。第十五條 集團各公司之間不得私自拆借資金。第十七條 存款管理 大連地區(qū)建立資金池，資金嚴格實行收支兩條線管理。第十八條 大連地區(qū)各公司支付廠商或有關單位購貨款項（一般費用開支除外），必須向計劃財務部發(fā)出付款申請，計劃財務部根據(jù)需要向付款帳戶劃撥款項。第二十條 資金成本結算管理：（一）根據(jù)集團整體融資計劃，通過各公司融資、然后上調(diào)集團統(tǒng)一使用的資金，其資金成本由集
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