集團固定資產管理辦法-wenkub
2023-04-24 11:02:51 本頁面
【正文】 GT: 柜臺等經營設備； FW: 房屋 CL: 車輛 QT: 其他 BCZ: 備查帳（來源和產權有待查證的資產，暫時放入備查帳）2) 年份代號：由兩位數字組成，例如：2008年用08代表。第十二條 訂做柜臺等涉及店面形象的經營設備，由總部所屬廣告部負責設計和訂做，訂做完成后，按第九條中的第8條的規(guī)定辦理驗收和入庫、領用手續(xù)。采購部把入庫單和領用單的一聯附在發(fā)票后，作為報銷憑證。8. 驗收：辦公家具由總部工程部、綜合部、使用部門、采購部門共同驗收；電腦設備和通訊設備由總部IT信息部、綜合部、使用部門、采購部門共同驗收；電器設備、數碼設備和其他設備由使用部門、綜合部、采購部門共同驗收；驗收后出具《固定資產采購驗收核價表》（見附件），驗收各方簽字，原則上驗收合格方能付款。4. 詢價：承辦部門在3個工作日內進行詢價，填寫《固定資產采購詢價核價表》（見附件），提供不少于兩家供應商的供貨信息，報審核部門（商管部）。如果需要增補的固定資產在規(guī)格、材質等方面有一定的特殊性，不能通過采購實現，則選擇訂做。在有閑置資產的情況下，首先考慮從其他部門調撥。使用部門需要添加一般通用的固定資產（例如電腦、桌椅、文件柜等）向綜合部遞交《固定資產增補申請單》（見附件），說明增補固定資產的原因，和對固定資產在規(guī)格、配置、采購或訂做方式、費用上限等方面的要求（辦公家具等需要附圖示，說明款式、尺寸、材質要求等），經部門負責人、分公司總經理簽字批準，交綜合部。不屬于經營設備的物品，單位價值在2,000元以上，并且使用期限超過兩年的，亦列為固定資產。第二條 本制度的具體內容劃分為固定資產的定義和分類、固定資產的購置、固定資產的管理、固定資產的報廢和出售制度、罰則，固定資產的折舊和賬務處理規(guī)定由財務部另行制定。第三條 本制度的適用范圍包括公司總部各部門、各分公司。第六條 固定資產按類別由不同的部門管理：1. 房屋建筑物由公司總部所屬房產管理部負責管理；2. 房屋附屬設備（包括采暖、供電、供水、排水等）由不動產公司物業(yè)管理部負責管理；3. 辦公設備（包括辦公家具、電腦、打印機、復印機、電話機等辦公設備、辦公家電，單品價值雖然在2000元以下，但可以長期使用的辦公設備也在此列）由公司總部所屬綜合部負責管理；4. 經營設備（包括用于經營的除商品之外的設備、設施，例如柜臺、貨架等），由公司總部所屬綜合部負責管理；5. 運輸設備由公司總部所屬物流部負責管理。2. 確定增補方式。2) 采購。綜合部根據以上原則在綜合部意見一欄中選擇合適的方式，綜合部固定資產管理員和經理簽字。5. 審核：審核部門在2個工作日內考察承辦部門提供的供貨商資質及采購可執(zhí)行情況、組織外圍專家對產品材質/價格/結算方式等內容進行評議、核實市面上其他供貨商的報價情況，匯總以上情況在《固定資產采購詢價核價表》上簽署意見，反饋給承辦部門。驗收不合格的由采購人員負責辦理退換、索賠、拒付等事宜。使用部門在領用時必須確定具體的固定資產的責任人，綜合部登記固定資產臺帳，在實物上粘貼或釘固定資產標簽。第十三條 供應商提供給店面使用的柜臺等固定資產，產權仍然屬于供應商的，由各公司的指定部門進行登記，登記內容包括供應商名稱、固定資產名稱、規(guī)格、數量、使用部門、責任人等，登記表一式三份，登記部門、使用部門、綜合部各一份。07年底重新盤點登記的資產，年份代號編為08，今后以資產第一次登記入賬的年份為準。第十五條 在固定資產管理中相關的部門和人員有：1) 管理部門：辦公設備類、經營類固定資產的管理部門為綜合部，負責建立固定資產的登記、申購、調撥、盤點等手續(xù)；2) 使用部門：使用固定資產的部門或店面，負責固定資產的日常使用和維護保管；3) 賬務管理部門：財務部，負責各類固定資產數量、金額的總帳及明細帳，并按月負責計提折舊。在資產實物上粘貼帶有資產編號和名稱的固定資產標簽，以便識別。數碼設備的資料由使用部門保管；車輛的資料統一由物流部保管。調撥單一式四聯，調出部門、調入部門、綜合部、財務部各一份。借出固定資產收回時，雙方一同檢查資產狀況和配件，檢查無誤后，同時在兩張借條上填寫歸還資產狀況并簽字。離職人員本人使用的固定資產，如部門留下繼續(xù)使用的，由部門負責人指定人員接收，沒有指定人員接收的，由部門負責人本人接收。第二十五條 離職人員為部門固定資產責任人，必須由部門負責人或上一級負責人指定新的部門固定資產責任人，由綜合部監(jiān)督進行本人使用及所負責的固定資產的盤點交接，方法步驟同上。第二十七條 部門內部調換固定資產的使用人或更換固定資產責任人，需要進行所保管固定資
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