集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法(編輯修改稿)
2025-05-06 11:02 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 狀況、清點(diǎn)配件，在借條上注明，借條一式兩份，雙方各一份，然后進(jìn)行實(shí)物交接。借出方資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的及時(shí)收回。借出固定資產(chǎn)收回時(shí)，雙方一同檢查資產(chǎn)狀況和配件，檢查無(wú)誤后，同時(shí)在兩張借條上填寫歸還資產(chǎn)狀況并簽字。如在借出期間發(fā)生資產(chǎn)損毀、丟失、缺件，由雙方出具情況說(shuō)明，確定責(zé)任，上報(bào)給綜合部，綜合部會(huì)同財(cái)務(wù)部做出處理決定，同時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記和賬務(wù)上的處理。第二十三條 臨時(shí)借用固定資產(chǎn)雙方應(yīng)約定期限，約定期限不得超過(guò)2個(gè)月，超過(guò)2個(gè)月的必須辦理調(diào)撥手續(xù)。第二十四條 離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，由綜合部固定資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)監(jiān)督其做好固定資產(chǎn)的退還或交接工作。離職人員本人使用的固定資產(chǎn)，如部門留下繼續(xù)使用的，由部門負(fù)責(zé)人指定人員接收，沒(méi)有指定人員接收的，由部門負(fù)責(zé)人本人接收。由接收人填寫《固定資產(chǎn)交接清單》，交接雙方簽字，綜合部固定資產(chǎn)管理員對(duì)照固定資產(chǎn)臺(tái)帳，核對(duì)無(wú)誤后在交接清單上簽字確認(rèn)。交接清單一式二份，接收人、綜合部各一份，綜合部根據(jù)交接單變更固定資產(chǎn)臺(tái)帳上的固定資產(chǎn)責(zé)任人。部門不留下使用的，可以退還給綜合部，由綜合部填寫紅字《實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)退還固定資產(chǎn)的部門負(fù)責(zé)人簽字、綜合部接收人簽字，退還部門、財(cái)務(wù)部、綜合部各一份，綜合部和財(cái)務(wù)部據(jù)此變更固定資產(chǎn)使用部門。第二十五條 離職人員為部門固定資產(chǎn)責(zé)任人，必須由部門負(fù)責(zé)人或上一級(jí)負(fù)責(zé)人指定新的部門固定資產(chǎn)責(zé)任人，由綜合部監(jiān)督進(jìn)行本人使用及所負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)交接，方法步驟同上。第二十六條 離職人員本人使用或負(fù)責(zé)的固定資產(chǎn)如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。由綜合部根據(jù)盤點(diǎn)交接結(jié)果寫出固定資產(chǎn)損失說(shuō)明，經(jīng)離職人員部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具損失金額，報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由離職人員賠償。綜合部和財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。第二十七條 部門內(nèi)部調(diào)換固定資產(chǎn)的使用人或更換固定資產(chǎn)責(zé)任人，需要進(jìn)行所保管固定資產(chǎn)的清點(diǎn)，寫出書(shū)面的《固定資產(chǎn)責(zé)任人變更通知單》（見(jiàn)附件），并附雙方簽字的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)交接清單，原責(zé)任人、新責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人簽字，交綜合部變更登記。第二十八條 員工內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原使用的計(jì)算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理：如調(diào)入部門有閑置計(jì)算機(jī)，不需要重新購(gòu)置的，計(jì)算機(jī)仍留在調(diào)出部門；如調(diào)入部門沒(méi)有閑置計(jì)算機(jī)，需要重新購(gòu)置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計(jì)算機(jī)調(diào)撥給調(diào)入部門使用，辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，進(jìn)行資產(chǎn)使用部門的變更登記。第二十九條 固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生損傷、配件缺失、丟失、損毀的，使用人或保管人必須在第一時(shí)間報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并通報(bào)給綜合部，綜合部監(jiān)督使用部門在3個(gè)工作日內(nèi)落實(shí)責(zé)任并提出書(shū)面處理意見(jiàn)，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行處理。損失金額超過(guò)2000元的，處理意見(jiàn)必須報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第三十條 每年進(jìn)行兩次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，6月份各使用部門進(jìn)行一次自盤，部門負(fù)責(zé)人安排兩人以上共同負(fù)責(zé)，出具盤點(diǎn)清單，盤點(diǎn)人、使用人、部門經(jīng)理簽字后上交給綜合部，綜合部如發(fā)現(xiàn)部門盤點(diǎn)清單與固定資產(chǎn)登記不符，則馬上安排到部門進(jìn)行復(fù)查并作出處理。第三十一條 每年年末，對(duì)全公司固定資產(chǎn)進(jìn)行一此實(shí)物盤點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)帳、物相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全完整。年末固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查由綜合部、財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門共同進(jìn)行，對(duì)盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計(jì)劃，帳外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時(shí)入帳。第六章 固定資產(chǎn)的報(bào)廢和出售第三十二條 申請(qǐng)資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)符合下列條件之一：1) 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)已超過(guò)其使用年限，且不能繼續(xù)使用；2) 因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無(wú)法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的；3) 由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問(wèn)題，性能低劣且無(wú)法修復(fù)的；4) 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；5) 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖未超過(guò)使用年限，但其實(shí)際工作量超過(guò)其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。第三十三條 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批權(quán)限：1) 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在2000元以下的，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，由分公司總經(jīng)理審批。2) 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在2000元以上的，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)綜合部、財(cái)務(wù)部、分公司總經(jīng)理會(huì)簽后，由集團(tuán)總經(jīng)理審批。3) 固定資產(chǎn)報(bào)廢無(wú)論金額大小，均須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第三十二條第一項(xiàng)）。第三十四條 固定資產(chǎn)報(bào)廢程序1. 固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需由申請(qǐng)報(bào)廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的《固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告單》，注明報(bào)廢原因，由所在部門經(jīng)理確認(rèn)簽字。2. 固定資產(chǎn)報(bào)
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