集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法(已修改)
2025-04-21 11:02 本頁面
【正文】 《固定資產(chǎn)管理辦法》第一章 總則第一條 為切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范對各類固定資產(chǎn)的購置、使用、保管程序，確保公司財產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。第二條 本制度的具體內(nèi)容劃分為固定資產(chǎn)的定義和分類、固定資產(chǎn)的購置、固定資產(chǎn)的管理、固定資產(chǎn)的報廢和出售制度、罰則，固定資產(chǎn)的折舊和賬務(wù)處理規(guī)定由財務(wù)部另行制定。第三條 本制度的適用范圍包括公司總部各部門、各分公司。第四條 自本制度生效之日起，原《實(shí)物資產(chǎn)管理辦法》同時廢止。第二章 固定資產(chǎn)的定義和分類第五條 固定資產(chǎn)系指使用期限超過一年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公及電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備。不屬于經(jīng)營設(shè)備的物品，單位價值在2,000元以上，并且使用期限超過兩年的，亦列為固定資產(chǎn)。第六條 固定資產(chǎn)按類別由不同的部門管理：1. 房屋建筑物由公司總部所屬房產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)管理；2. 房屋附屬設(shè)備（包括采暖、供電、供水、排水等）由不動產(chǎn)公司物業(yè)管理部負(fù)責(zé)管理；3. 辦公設(shè)備（包括辦公家具、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話機(jī)等辦公設(shè)備、辦公家電，單品價值雖然在2000元以下，但可以長期使用的辦公設(shè)備也在此列）由公司總部所屬綜合部負(fù)責(zé)管理；4. 經(jīng)營設(shè)備（包括用于經(jīng)營的除商品之外的設(shè)備、設(shè)施，例如柜臺、貨架等），由公司總部所屬綜合部負(fù)責(zé)管理；5. 運(yùn)輸設(shè)備由公司總部所屬物流部負(fù)責(zé)管理。第七條 本制度主要規(guī)范對象為第五條第3類辦公類固定資產(chǎn)，和第4類經(jīng)營類固定資產(chǎn)的管理。第三章 辦公類固定資產(chǎn)的購置第八條 辦公類固定資產(chǎn)的明細(xì)項目：1． 辦公家具（各類桌椅、屏風(fēng)、沙發(fā)/茶幾、各類文件柜、保險箱等）2． 電器設(shè)備（飲水機(jī)/電水壺、空調(diào)/風(fēng)扇、凈化/吸塵/加濕/除濕器、電視/影碟機(jī)、碎紙機(jī)、臺燈、點(diǎn)鈔機(jī)、微波/電磁爐等）3． 電腦設(shè)備（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、一體機(jī)、電子白板、掃描儀、投影機(jī)、移動硬盤/U盤、MP3/MP4/錄音筆、電腦配件、考勤機(jī)/讀卡器等）4． 通訊設(shè)備（電話機(jī)/對講機(jī)、傳真機(jī)、交換機(jī)、路由器、機(jī)柜等）5． 數(shù)碼設(shè)備（相機(jī)、攝像機(jī)、彩擴(kuò)設(shè)備等）6． 其他設(shè)備第九條 辦公類固定資產(chǎn)的購置程序：1. 提報需求。使用部門需要添加一般通用的固定資產(chǎn)（例如電腦、桌椅、文件柜等）向綜合部遞交《固定資產(chǎn)增補(bǔ)申請單》（見附件），說明增補(bǔ)固定資產(chǎn)的原因，和對固定資產(chǎn)在規(guī)格、配置、采購或訂做方式、費(fèi)用上限等方面的要求（辦公家具等需要附圖示，說明款式、尺寸、材質(zhì)要求等），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，交綜合部。2. 確定增補(bǔ)方式。綜合部根據(jù)目前全集團(tuán)公司內(nèi)部可供調(diào)劑的資源狀況和使用部門對固定資產(chǎn)的要求，確定增補(bǔ)固定資產(chǎn)的方式。一般增補(bǔ)固定資產(chǎn)的方式有：1) 調(diào)撥。在有閑置資產(chǎn)的情況下，首先考慮從其他部門調(diào)撥。2) 采購。在沒有可供調(diào)劑的資源的情況下，可以通過采購新品實(shí)現(xiàn)。3) 訂做。如果需要增補(bǔ)的固定資產(chǎn)在規(guī)格、材質(zhì)等方面有一定的特殊性，不能通過采購實(shí)現(xiàn)，則選擇訂做。綜合部根據(jù)以上原則在綜合部意見一欄中選擇合適的方式，綜合部固定資產(chǎn)管理員和經(jīng)理簽字。3. 審批。綜合部把簽署完意見的《固定資產(chǎn)增補(bǔ)申請單》報對應(yīng)的財務(wù)部經(jīng)理審核，然后報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由綜合部遞交給采購或訂做的承辦部門（一般辦公設(shè)備類的采購承辦部門為采購部）。4. 詢價：承辦部門在3個工作日內(nèi)進(jìn)行詢價，填寫《固定資產(chǎn)采購詢價核價表》（見附件），提供不少于兩家供應(yīng)商的供貨信息，報審核部門（商管部）。5. 審核：審核部門在2個工作日內(nèi)考察承辦部門提供的供貨商資質(zhì)及采購可執(zhí)行情況、組織外圍專家對產(chǎn)品材質(zhì)/價格/結(jié)算方式等內(nèi)容進(jìn)行評議、核實(shí)市面上其他供貨商的報價情況，匯總以上情況在《固定資產(chǎn)采購詢價核價表》上簽署意見，反饋給承辦部門。6. 確認(rèn)：承辦部門把審核通過的詢價單反饋給使用部門，使用部門進(jìn)行確認(rèn)。7. 實(shí)施采購：承辦部門按內(nèi)部采購業(yè)務(wù)流程辦理。8. 驗收：辦公家具由總部工程部、綜合部、使用部門、采購部門共同驗收；電腦設(shè)備和通訊設(shè)備由總部IT信息部、綜合部、使用部門、采購部門共同驗收；電器設(shè)備、數(shù)碼設(shè)備和其他設(shè)備由使用部門、綜合部、采購部門共同驗收；驗收后出具《固定資產(chǎn)采購驗收核價表》（見附件），驗收各方簽字，原則上驗收合格方能付款。驗收不合格的由采購人員負(fù)責(zé)辦理退換、索賠、拒付等事宜。9. 入庫、領(lǐng)用：驗收完成1個工作內(nèi)，綜合部為新添固定資產(chǎn)編號，填寫《入庫單》和《實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用單》，領(lǐng)用單由使用部門負(fù)責(zé)人在領(lǐng)用人處簽字。入庫單的一聯(lián)交給采購部，領(lǐng)用單一式四聯(lián)，采購部門一聯(lián)，使用部門一聯(lián)，綜合部保留存根，IT信息部一聯(lián)（電腦設(shè)備類）。采購部把入庫單和領(lǐng)用單的一聯(lián)附在發(fā)票后，作為報
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