汽車4s店預(yù)算管理制度-wenkub
2023-04-24 02:40:21 本頁面
【正文】 七、預(yù)算的審批、下達(dá) 20八、預(yù)算執(zhí)行與控制 20九、預(yù)算的調(diào)整 21十、預(yù)算分析與考核 222005年預(yù)算管理系統(tǒng)實現(xiàn)集團(tuán)整體預(yù)算體系建立、預(yù)算樣表和預(yù)算項目的下發(fā)、各單位預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行上報、預(yù)算分析全過程管理。2005年的預(yù)算包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本性支出預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、費用預(yù)算、匯總預(yù)算等。業(yè)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算是我們年度預(yù)算的起點，可用于計劃基本經(jīng)濟業(yè)務(wù)。此預(yù)算金額要由含稅金額轉(zhuǎn)為不含稅金額。資本性支出項目的安排要堅持量入為出的原則，全年支出總額不得突破來源總額。稅費包括：價外稅增值稅計入成本的稅金及附加計入費用的稅費所得稅；財務(wù)費用包括貸款利息支出、應(yīng)付票據(jù)利息、手續(xù)費等；折舊與攤銷包括固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品攤銷、待攤費用攤銷、開辦費及無形資產(chǎn)攤銷等。經(jīng)理室、人事行政部、財務(wù)部費用列入管理費用，其余部門的費用列入經(jīng)營費用中。集團(tuán)匯總預(yù)算指標(biāo)與董事會制定的年度目標(biāo)相比較，經(jīng)過多次循環(huán)，反復(fù)修訂，確定年度預(yù)算，預(yù)算一旦確定，就是硬性的。在委員會下設(shè)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組：領(lǐng)導(dǎo)小組由執(zhí)行總裁、各位副總裁組成；工作小組由集團(tuán)財務(wù)部、商用車運營信息部、乘用車運營信息部、商貿(mào)等部門相關(guān)人員組成，財務(wù)副總裁牽頭組織日常業(yè)務(wù)工作；集團(tuán)財務(wù)部是本程序的歸口管理部門，協(xié)助預(yù)算管理委員會完成公司年度財務(wù)預(yù)算的編制執(zhí)行情況及預(yù)算調(diào)整，確保公司總體經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)；利潤中心預(yù)算分工各子公司負(fù)責(zé)本公司預(yù)算管理，總經(jīng)理總體指揮，對各項指標(biāo)進(jìn)行審核，并對預(yù)算指標(biāo)負(fù)責(zé)。（4）銷售部負(fù)責(zé)公司的整車銷售預(yù)算、整車庫存預(yù)算、其他業(yè)務(wù)預(yù)算、新車加油、促銷費和本部門費用預(yù)算，內(nèi)容為市內(nèi)交通費、差旅費、手機費、運費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、咨詢費的預(yù)算編制；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。四、全面預(yù)算編制的依據(jù)（一）、業(yè)務(wù)預(yù)算整車銷售業(yè)務(wù)：各公司在進(jìn)行所在地區(qū)市場經(jīng)銷形勢調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國家的相關(guān)政策，結(jié)合近期銷售情況，按具體車型類別，預(yù)測預(yù)算年度及年度內(nèi)各月份銷售數(shù)量、最有可能的銷售價格及購入價格。各業(yè)務(wù)具體到入廠臺次、單次工時收入、單次備件收入及成本、維修收入及成本的預(yù)算。預(yù)算時分類要與運營系統(tǒng)相同。 b) 每次發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：正式員工按照每人200元發(fā)放。d) 職工食堂午餐補貼：食堂費用包括炊事員工資、主食、副食、燃?xì)獾戎С?；行政部根?jù)當(dāng)?shù)匚飪r水平及各公司實際情況，制定出用餐標(biāo)準(zhǔn)，最高不允許超過5元/人。職工保險金按照各類人員集團(tuán)規(guī)定應(yīng)享有的基數(shù)計算，計提比例按照總部人力資源部根據(jù)各地區(qū)情況確定的標(biāo)準(zhǔn)計算；住房公積金根據(jù)各公司所在稅務(wù)局要求計提。車間工人的工作服費用由公司全額承擔(dān)，車間工人應(yīng)該配備的勞保鞋、勞保手套等。差旅費：包括出差在外的住宿費、長途交通費和出差補助以及參加總部組織的各種會議的費用等。住宿費標(biāo)準(zhǔn)：總經(jīng)理一類地區(qū)400元/天，二類地區(qū)300元/天；部門經(jīng)理以下的人員一類地區(qū)300元/天，二類地區(qū)150元/天。、補助：出差期間符合制度要求可以享受出差補助的員工，預(yù)計出差區(qū)域、天數(shù)、補助標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)等。手機費：一級公司總經(jīng)理，憑發(fā)票按照不超過800元報銷；一級公司副總經(jīng)理、二級公司總經(jīng)理憑發(fā)票按照不超過600元報銷；銷售、售后服務(wù)部經(jīng)理憑發(fā)票不超過500元報銷；財務(wù)經(jīng)理、人事行政經(jīng)理、市場部經(jīng)理、備件部經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)憑發(fā)票不超過200元報銷；乘用車業(yè)代不報銷手機費。、辦公設(shè)備維護(hù)：電腦、打印機、復(fù)印機日常維修發(fā)生的各種費用。、其他：上述沒有包括但屬于辦公費范圍的費用支出，如為各類人員印制的名片，員工飲用水等。、車船使用稅：公司公務(wù)車數(shù)量、應(yīng)交費標(biāo)準(zhǔn)、金額。、車輛保險費：公司公務(wù)車數(shù)量、應(yīng)交費標(biāo)準(zhǔn)、金額。如客戶新車加油，可根據(jù)車型不同和生產(chǎn)廠家的要求計算每臺車加油數(shù)量及金額。、倉儲費：按照簽訂的合同，每年租金，合同計算的依據(jù)，合同是否報總部審批同意。、電費：根據(jù)每月經(jīng)營業(yè)務(wù)量，分峰、谷、平不同時段的單價計算，并結(jié)合季節(jié)耗用量測算。1運費：集團(tuán)內(nèi)部調(diào)撥發(fā)生的次數(shù)、距離、費用。、報刊雜志廣告：商品廣告、電視廣告：商品廣告、其他：指員工招聘費。、其他：上述沒有包括的，但屬于促銷費用方面的支出。預(yù)算按照發(fā)生的月份編制。按照預(yù)計發(fā)生的月份編制。、雇主責(zé)任險：由公司法務(wù)部做出，下指標(biāo)到分公司。、房產(chǎn)使用稅：房產(chǎn)面積、計稅標(biāo)準(zhǔn)、交稅金額、交稅時間。、保潔費：每月支出的標(biāo)準(zhǔn)，費用支出時間，即按月或按季度。2折舊與攤銷、
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