教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-23 23:40:11 本頁(yè)面
【正文】 還清借款又不向財(cái)務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。3． 學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。3． 出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行（董事長(zhǎng)書(shū)面許可除外），不準(zhǔn)保留帳外公款。第二章 現(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對(duì)現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。一、現(xiàn)金使用范圍：1． 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2． 出差人員差旅費(fèi)； 3． 采購(gòu)辦公用品、零星備件或其他零星開(kāi)支；4． 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金； 5． 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長(zhǎng)書(shū)面同意的其他開(kāi)支。4． 出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。 4． 支付現(xiàn)金在15萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；510萬(wàn)元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；10萬(wàn)元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（學(xué)校緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。五、庫(kù)存現(xiàn)金的管理：1. 庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足學(xué)校2天日常零星開(kāi)支為標(biāo)準(zhǔn)，禁止超過(guò)限額備用金。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)帳外資金等違法違紀(jì)行為。 第三章 銀行存款管理制度一、 學(xué)校發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四章 資金管理審批制度 一
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