會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)06作業(yè)-wenkub
2023-04-23 12:32:01 本頁(yè)面
【正文】 公司財(cái)務(wù)部主要組織結(jié)構(gòu)如下：詳見(jiàn)附件：圖片1（一）現(xiàn)金的管理現(xiàn)金的使用范圍根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，允許的范圍有：①職工工資、津貼，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；②根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；③各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；④出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；⑤結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星支出；⑥中國(guó)人民銀行確定需要支付的其他支出。③個(gè)人辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，必須按要求填制“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并隨附原始單據(jù)或原始批件。現(xiàn)金的日常管理①設(shè)置現(xiàn)金日記賬，每日經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，出納人員要逐筆記錄日記賬并核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符（賬實(shí)相符），銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符（賬賬相符），現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。③存取現(xiàn)金應(yīng)至少兩人同行，須有專車接送。（二）銀行存款的管理銀行存款的使用范圍一切貨幣資金的收支除規(guī)定可以通過(guò)現(xiàn)金結(jié)算外，其余均應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。，非因業(yè)務(wù)需要不
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