企業(yè)預算管理規(guī)范-wenkub
2023-04-23 12:21:50 本頁面
【正文】 碼，則算兩天，依次類推。 出發(fā)時間≤12:00的，出差天數(shù)為1天，反之為半天。 在途交通費還包括：① 飛機場至賓館的往返出租車費。 在途交通費 乘火車10小時內(nèi)可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥；乘火車5小時內(nèi)可到達的，以硬座為準，不得乘坐硬臥。若出差期間的交際費，不與差旅費同時報銷，在另行報銷時，財務部門作退回處理。差旅費采用預算管理和行政管理兩管理種方法。 個人差旅費借款的審批權限，按“二、管理方法行政管理”中的“行政領導審批權限”執(zhí)行。 判斷所發(fā)生的費用：屬哪種管理方法？ 如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。 《請款單》的大額日常費用（≥1,000元）支付，以支票形式為主。 《請款單》使用注意事項 各項貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費用明細清單作為審核依據(jù)。出差過程中的交際費和手機費補貼也分別單獨填寫《支出證明單》。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票普通發(fā)票正式收據(jù)。管理方法費用項目費用內(nèi)容預算管理額度管理業(yè)務單位的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等手機費因工作需要而實際已支付的手機費辦公費其他辦公用品日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等運輸費公司承擔的發(fā)貨費、取貨費、送貨費、維修運費等預算管理行政管理職能部門的交際費招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等差旅費出差的在途車費、住宿費宿、市內(nèi)交通費、出差生活補貼交通費市內(nèi)出差、辦事所花費車費車管費車輛花費費用，如：汽油、養(yǎng)路費分攤、過橋路費等會務費參加各種會議而單獨列明的費用（費用由總部負擔的除外）裝修費辦公場地、倉庫等的裝修費用傭金支付的代理費用其他通訊費除移動通訊費之外的其他通訊費廣告費支付媒體廣告；宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等預算管理除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用第四條 費用報銷單填列規(guī)范。 單項費用＞2,000元，由總經(jīng)理審批。無批準的書面申請，在報銷時財務部門作退回處理。 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費用項目是辦公費。 具體實施 根據(jù)銷售額確定額度的費用項目是交際費、運輸費。 超預算部分審批權限≤500元，或單項費用超預算≤10％，由各部門、各業(yè)務單位經(jīng)理審批。 每月25日前，各職能部門、各業(yè)務單位向財務部提交下月的《費用預算表》，審批核準后的預算在月底前發(fā)回各單位。n 對“廣告費”項目公司單獨制定管理制度。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報銷時扣除該費用金額。為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。第二條 管理方法。n 管理方法①：采用預算管理和額度管理相結合的費用項目有：業(yè)務單位的交際費、運輸費、所有部門的手機費、辦公費。1. 預算管理 定義預算管理是指:各職能部門、業(yè)務單位事先向財務部提出下期本部門所有費用的計劃（金額≥1,000元的大額財產(chǎn)購置、修理、裝璜，需另單獨預算申請），財務部統(tǒng)一報預算委員會或會同相關部門討論、審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后，確定單位下期費用預算金額。 各職能部門、各業(yè)務單位未能在規(guī)定時間內(nèi)提交《費用預算表》，則該部門的費用報支順延一個月?！?,000元，或單項費用超預算≤30%，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。交際費超額度本期內(nèi)不予報銷，運輸費超額度需向總部相關部門提出書面報告，經(jīng)批準后方可報銷。辦公費超額度部分本期內(nèi)不予報銷。 行政領導級次：職員→部門經(jīng)理→總經(jīng)辦→總經(jīng)理。4. 其他變動費用其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務費、裝修費、傭金、除手機費外的其他通訊費。1. 費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。3. 對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認,無委托部門經(jīng)理簽字的,費用記入經(jīng)辦部門賬?！对紤{證粘貼單》對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前2種報銷單后面。 辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務部備案，作為租賃費支出依據(jù)。第五條 費用報銷的步驟和流程。 如屬“管理方法②”判斷是否經(jīng)
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1