【正文】 二、鍵盤操作鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。二、運行環(huán)境㈠硬件配置最低要求CPU：Pentium IV及以上；內存：128MB及以上；硬盤（剩余空間）：200MB及以上。㈣重置企業(yè)類型選擇：每次登錄時選擇企業(yè)類型。年度申報表填寫：包含有年度納稅申報表及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。⑴納稅人信息：填寫納稅人稅務登記相關基本信息。年度申報表填寫：包含有年度納稅申報表及其附表和財務報表的錄入、保存、修改和打印等功能。⑵稅款所屬時期：填寫納稅人稅款所屬時期起、所屬時期止（）。既可滿足減輕納稅人填寫申報表的勞動強度及提高申報質量和效率的需求，也可達到方便稅務機關采集完整申報資料的目的。 企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)使用說明第一章 系統(tǒng)功能…………………………………………1第二章 基本操作說明 …………………………………11 第三章 系統(tǒng)安裝 …………………………………… 13第四章 啟動與退出 ………………………………… 18第五章 系統(tǒng)操作流程 …………………………………21第六章 系統(tǒng)設置 …………………………………… 23第七章 居民企業(yè)申報表的填寫 …………………… 33 第八章 關聯企業(yè)申報表的填寫……………………… 61第九章 申報數據審核打包及數據的傳遞……………63第十章 備份與恢復 ……………………………………74第十一章 非居民企業(yè)申報表的填寫……………………76第一章 系統(tǒng)功能企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)[2009版]是依據2008年開始實施的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例，《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〉的通知》（國稅發(fā)[2008]101號），《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)年度關聯業(yè)務往來報告表〉的通知》（國稅發(fā)[2008]114號）、《國家稅務總局關于印發(fā)〈中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅申報表〉等報表的通知》（國稅函[2008]801號）文件精神開發(fā)而成的。本系統(tǒng)以當前國家稅收法律、法規(guī)和相關規(guī)范性文件及信息管理技術為基礎，采用開放式設計思想和規(guī)范化、模塊化設計方法，用樹型和列表導航方式，將全部系統(tǒng)功能科學地劃分為幾個相對獨立的功能模塊，在系統(tǒng)資源共享的基礎上，形成一套完整、實用、靈活的企業(yè)所得稅年度申報系統(tǒng)。同時選擇征收方式:“查賬征收”或“核定定率征收”。鑒于年度納稅申報表許多數據相為依據的復雜性及相關數據的邏輯關系，建議填寫年度申報表的步驟按如下列示進行：⑴第一步附表一：收入明細表（金融企業(yè)收入明細表、事業(yè)單位社會團體民辦非企業(yè)單位收入明細表）附表二：成本費用明細表（金融企業(yè)成本費用明細表、事業(yè)單位社會團體民辦非企業(yè)單位支出明細表）研發(fā)費用：研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表⑵第二步附表五：稅收優(yōu)惠明細表附表六：境外所得稅抵免計算明細表附表七：以公允價值計量資產納稅調整表附表八：廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整表附表九：資產折舊、攤銷納稅調整明細表附表十：資產減值準備項目調整明細表附表十一：長期股權投資所得（損失）明細表⑶第三步附表三：納稅調整項目明細表⑷第四步附表四：企業(yè)所得稅彌補虧損明細表⑸第五步主表：中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A表）利潤表資產負債表關聯業(yè)務報告填寫: 包含有關聯業(yè)務報告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。⑵稅款所屬時期：填寫納稅人稅款所屬時期起、所屬時期止（）。附表一：營業(yè)收入及成本費用明細表附表二：彌補虧損明細表主表：非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（據實申報）關聯業(yè)務報告填寫: 包含有關聯業(yè)務報告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。㈤歷史數據導入：可連接2008版中的數據庫將歷史數據導入。㈡軟件運行環(huán)境WINDOWS系列操作系統(tǒng)： WINDOWS XP SP3及以上操作系統(tǒng)㈢其它建議采用大于或等于800600的分辨率；字體為小字體(100%大小)，采用其他設置可能會使顯示窗口變形。輸入操作是以向計算機輸入信息為主要目的，用戶可以通過鍵盤向計算機輸入英文字母、漢字、數字以及各種符號。命令操作的目的是向計算機發(fā)布一個命令，讓計算機完成一件工作。第三章　系統(tǒng)安裝一、準備工作安裝系統(tǒng)之前需做以下工作：殺毒；整理硬盤空間； 關閉其它的應用程序；閱讀使用說明。開始安裝，點擊“下一步”；進入“請選擇目標目錄”界面（），通過“瀏覽”或直接修改默認目標目錄“c:\ndsds2009”確定目標目錄（建議最好按默認路徑來安裝到C盤中）；確定后，點擊“下一步”，進入“選擇組件”窗口（），再次點擊“下一步”進入開始安裝窗口（）；點擊“下一步”，開始安裝（）；安裝完成后提示安裝完成，點擊“完成（F）”按鈕（）。 登錄窗口打開登錄窗口，系統(tǒng)默認系統(tǒng)管理員用戶名為：hngs，用戶口令為: sds（小寫），點擊“登錄（O）”即可。在未按照“第六章系統(tǒng)設置”中“二、納稅人信息”錄入前，點擊“登錄（O）”后，系統(tǒng)提示：“系統(tǒng)當前無納稅人信息，請先登記納稅的基本信息”（），點擊“確定”，直接進入“納稅人信息”窗口（具體見“第六章系統(tǒng)設置”中“二、納稅人信息”）。第五章　系統(tǒng)操作流程基本操作流程為：安裝→登錄→居民企業(yè)和非居民企業(yè)的選擇→系統(tǒng)設置→申報表填寫→申報數據打包→其他操作。： 基本操作流程第六章　系統(tǒng)設置一、操作平臺系統(tǒng)界面為“操作平臺”,操作平臺的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數的操作處理需要通過選擇功能模塊來實現。二、納稅人信息功能說明：納稅人信息用于記錄納稅人在稅務部門信息系統(tǒng)中記載的稅務登記基本信息等功能。選項不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。該選項確定附表二(3)的填報方式。 納稅人信息執(zhí)行《企業(yè)會計準則》 新會計準則財務報表 納稅人信息執(zhí)行企業(yè)或小企業(yè)會計制度 企業(yè)或小企業(yè)財務報表此外，在需要填寫的企業(yè)相關信息中，底色為綠色的信息框為必須填寫項。當系統(tǒng)中已經保存了兩個及以上納稅人的信息，填寫完一個納稅人的申報信息后，可在上方的納稅人識別號編輯行中填入另一個納稅人的識別號，然后點擊“查找”按鈕。（） 設置稅款所屬時期四、初始數據功能說明：初始數據用于設定企業(yè)所得稅年度申報或銷戶清算時的所屬時期，以及在申報時與稅務機關CTAIS（中國稅收征管信息系統(tǒng)）留存數據比對的相關指標。點擊“保存”按鈕時，將同時初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主表與附表的相關數據。（） 設備與創(chuàng)投臺帳六、修改口令功能說明：用戶可根據需要更改自己的登錄口令。第七章　居民企業(yè)申報表填寫本章主要介紹企業(yè)所得稅查賬征收和核定征收兩種方式的納稅人，填寫查賬征收申報表和核定征收申報表的操作步驟及注意事項。點擊確定，即可直接進入居民企業(yè)年度申報“納稅人信息”模塊（）。選項不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。由于僅涉及“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人，只有當納稅人在“適用申報表類型”的選項中選擇“事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位”時，此選項才會顯示出來。（）通過錄入所屬期起止時間，確定申報所屬年度；通過選擇征收方式，確定申報表的基本類別。（）選中某一條記錄，點擊“刪除”，可將選中的一條記錄刪除，即刪除全套申報表。（）顯示該年度申報的征收方式，若為核定征收則選框中有“√”，若為查賬征收則無“√”。享受過渡期稅收優(yōu)惠：經稅務機關審批或備案享受企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“√”（此欄決定附表五過渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。（）（二）設備與創(chuàng)投臺賬該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購置設備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應納稅所得額，其中前四個選項卡對應附表五（稅收優(yōu)惠明細表）第41～44行，第五個選項卡對應附表五第39行。（）有綠色文字錄入框的行（如第5行），只有在錄入文字后，“發(fā)生額”列才能錄入數據。（）由于附表五以后步驟的填表過程中，可能引起主表第25行數據的變化，因此在完成主表填寫后，需回到附表五將第38行復選框勾中再取消（使附表五有變化），此時附表五第34行將根據主表最終結果變更減免稅金額。（）（五）附表三納稅調整項目的填寫工資薪金支出的“稅收金額”列不能為0，否則將無法申報。（）（六）附表四彌補以前年度虧損表的填寫附表四第6行第2列的本年盈虧數，應與主表第23行保持相等，否則無法申報。（）（三）附表五定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第45行到第47行。與表一相關的數據會自動填列到