【正文】 二、鍵盤操作鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。二、運(yùn)行環(huán)境㈠硬件配置最低要求CPU：Pentium IV及以上；內(nèi)存：128MB及以上；硬盤（剩余空間）：200MB及以上。㈣重置企業(yè)類型選擇：每次登錄時(shí)選擇企業(yè)類型。年度申報(bào)表填寫：包含有年度納稅申報(bào)表及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。⑴納稅人信息：填寫納稅人稅務(wù)登記相關(guān)基本信息。年度申報(bào)表填寫：包含有年度納稅申報(bào)表及其附表和財(cái)務(wù)報(bào)表的錄入、保存、修改和打印等功能。⑵稅款所屬時(shí)期：填寫納稅人稅款所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期止（）。既可滿足減輕納稅人填寫申報(bào)表的勞動(dòng)強(qiáng)度及提高申報(bào)質(zhì)量和效率的需求，也可達(dá)到方便稅務(wù)機(jī)關(guān)采集完整申報(bào)資料的目的。 企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)使用說(shuō)明第一章 系統(tǒng)功能…………………………………………1第二章 基本操作說(shuō)明 …………………………………11 第三章 系統(tǒng)安裝 …………………………………… 13第四章 啟動(dòng)與退出 ………………………………… 18第五章 系統(tǒng)操作流程 …………………………………21第六章 系統(tǒng)設(shè)置 …………………………………… 23第七章 居民企業(yè)申報(bào)表的填寫 …………………… 33 第八章 關(guān)聯(lián)企業(yè)申報(bào)表的填寫……………………… 61第九章 申報(bào)數(shù)據(jù)審核打包及數(shù)據(jù)的傳遞……………63第十章 備份與恢復(fù) ……………………………………74第十一章 非居民企業(yè)申報(bào)表的填寫……………………76第一章 系統(tǒng)功能企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)[2009版]是依據(jù)2008年開始實(shí)施的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表〉的通知》（國(guó)稅發(fā)[2008]101號(hào)），《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表〉的通知》（國(guó)稅發(fā)[2008]114號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)非居民企業(yè)所得稅申報(bào)表〉等報(bào)表的通知》（國(guó)稅函[2008]801號(hào)）文件精神開發(fā)而成的。本系統(tǒng)以當(dāng)前國(guó)家稅收法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件及信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，采用開放式設(shè)計(jì)思想和規(guī)范化、模塊化設(shè)計(jì)方法，用樹型和列表導(dǎo)航方式，將全部系統(tǒng)功能科學(xué)地劃分為幾個(gè)相對(duì)獨(dú)立的功能模塊，在系統(tǒng)資源共享的基礎(chǔ)上，形成一套完整、實(shí)用、靈活的企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)。同時(shí)選擇征收方式:“查賬征收”或“核定定率征收”。鑒于年度納稅申報(bào)表許多數(shù)據(jù)相為依據(jù)的復(fù)雜性及相關(guān)數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，建議填寫年度申報(bào)表的步驟按如下列示進(jìn)行：⑴第一步附表一：收入明細(xì)表（金融企業(yè)收入明細(xì)表、事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表）附表二：成本費(fèi)用明細(xì)表（金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表、事業(yè)單位社會(huì)團(tuán)體民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表）研發(fā)費(fèi)用：研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表⑵第二步附表五：稅收優(yōu)惠明細(xì)表附表六：境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表附表七：以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表附表八：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表附表九：資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表附表十：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表附表十一：長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表⑶第三步附表三：納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表⑷第四步附表四：企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表⑸第五步主表：中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A表）利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告填寫: 包含有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。⑵稅款所屬時(shí)期：填寫納稅人稅款所屬時(shí)期起、所屬時(shí)期止（）。附表一：營(yíng)業(yè)收入及成本費(fèi)用明細(xì)表附表二：彌補(bǔ)虧損明細(xì)表主表：非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（據(jù)實(shí)申報(bào)）關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告填寫: 包含有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告及其附表的錄入、保存、修改和打印等功能。㈤歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入：可連接2008版中的數(shù)據(jù)庫(kù)將歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)入。㈡軟件運(yùn)行環(huán)境WINDOWS系列操作系統(tǒng)： WINDOWS XP SP3及以上操作系統(tǒng)㈢其它建議采用大于或等于800600的分辨率；字體為小字體(100%大小)，采用其他設(shè)置可能會(huì)使顯示窗口變形。輸入操作是以向計(jì)算機(jī)輸入信息為主要目的，用戶可以通過(guò)鍵盤向計(jì)算機(jī)輸入英文字母、漢字、數(shù)字以及各種符號(hào)。命令操作的目的是向計(jì)算機(jī)發(fā)布一個(gè)命令，讓計(jì)算機(jī)完成一件工作。第三章　系統(tǒng)安裝一、準(zhǔn)備工作安裝系統(tǒng)之前需做以下工作：殺毒；整理硬盤空間； 關(guān)閉其它的應(yīng)用程序；閱讀使用說(shuō)明。開始安裝，點(diǎn)擊“下一步”；進(jìn)入“請(qǐng)選擇目標(biāo)目錄”界面（），通過(guò)“瀏覽”或直接修改默認(rèn)目標(biāo)目錄“c:\ndsds2009”確定目標(biāo)目錄（建議最好按默認(rèn)路徑來(lái)安裝到C盤中）；確定后，點(diǎn)擊“下一步”，進(jìn)入“選擇組件”窗口（），再次點(diǎn)擊“下一步”進(jìn)入開始安裝窗口（）；點(diǎn)擊“下一步”，開始安裝（）；安裝完成后提示安裝完成，點(diǎn)擊“完成（F）”按鈕（）。 登錄窗口打開登錄窗口，系統(tǒng)默認(rèn)系統(tǒng)管理員用戶名為：hngs，用戶口令為: sds（小寫），點(diǎn)擊“登錄（O）”即可。在未按照“第六章系統(tǒng)設(shè)置”中“二、納稅人信息”錄入前，點(diǎn)擊“登錄（O）”后，系統(tǒng)提示：“系統(tǒng)當(dāng)前無(wú)納稅人信息，請(qǐng)先登記納稅的基本信息”（），點(diǎn)擊“確定”，直接進(jìn)入“納稅人信息”窗口（具體見“第六章系統(tǒng)設(shè)置”中“二、納稅人信息”）。第五章　系統(tǒng)操作流程基本操作流程為：安裝→登錄→居民企業(yè)和非居民企業(yè)的選擇→系統(tǒng)設(shè)置→申報(bào)表填寫→申報(bào)數(shù)據(jù)打包→其他操作。： 基本操作流程第六章　系統(tǒng)設(shè)置一、操作平臺(tái)系統(tǒng)界面為“操作平臺(tái)”,操作平臺(tái)的左邊樹型為系統(tǒng)的功能模塊及填寫步驟，絕大多數(shù)的操作處理需要通過(guò)選擇功能模塊來(lái)實(shí)現(xiàn)。二、納稅人信息功能說(shuō)明：納稅人信息用于記錄納稅人在稅務(wù)部門信息系統(tǒng)中記載的稅務(wù)登記基本信息等功能。選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。該選項(xiàng)確定附表二(3)的填報(bào)方式。 納稅人信息執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則財(cái)務(wù)報(bào)表 納稅人信息執(zhí)行企業(yè)或小企業(yè)會(huì)計(jì)制度 企業(yè)或小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表此外，在需要填寫的企業(yè)相關(guān)信息中，底色為綠色的信息框?yàn)楸仨毺顚戫?xiàng)。當(dāng)系統(tǒng)中已經(jīng)保存了兩個(gè)及以上納稅人的信息，填寫完一個(gè)納稅人的申報(bào)信息后，可在上方的納稅人識(shí)別號(hào)編輯行中填入另一個(gè)納稅人的識(shí)別號(hào)，然后點(diǎn)擊“查找”按鈕。（） 設(shè)置稅款所屬時(shí)期四、初始數(shù)據(jù)功能說(shuō)明：初始數(shù)據(jù)用于設(shè)定企業(yè)所得稅年度申報(bào)或銷戶清算時(shí)的所屬時(shí)期，以及在申報(bào)時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)CTAIS（中國(guó)稅收征管信息系統(tǒng)）留存數(shù)據(jù)比對(duì)的相關(guān)指標(biāo)。點(diǎn)擊“保存”按鈕時(shí)，將同時(shí)初始化企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的主表與附表的相關(guān)數(shù)據(jù)。（） 設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)帳六、修改口令功能說(shuō)明：用戶可根據(jù)需要更改自己的登錄口令。第七章　居民企業(yè)申報(bào)表填寫本章主要介紹企業(yè)所得稅查賬征收和核定征收兩種方式的納稅人，填寫查賬征收申報(bào)表和核定征收申報(bào)表的操作步驟及注意事項(xiàng)。點(diǎn)擊確定，即可直接進(jìn)入居民企業(yè)年度申報(bào)“納稅人信息”模塊（）。選項(xiàng)不同所要求填寫的附表一、附表二類型也不同。由于僅涉及“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”類納稅人，只有當(dāng)納稅人在“適用申報(bào)表類型”的選項(xiàng)中選擇“事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位”時(shí)，此選項(xiàng)才會(huì)顯示出來(lái)。（）通過(guò)錄入所屬期起止時(shí)間，確定申報(bào)所屬年度；通過(guò)選擇征收方式，確定申報(bào)表的基本類別。（）選中某一條記錄，點(diǎn)擊“刪除”，可將選中的一條記錄刪除，即刪除全套申報(bào)表。（）顯示該年度申報(bào)的征收方式，若為核定征收則選框中有“√”，若為查賬征收則無(wú)“√”。享受過(guò)渡期稅收優(yōu)惠：經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案享受企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策的納稅人，在此欄打“√”（此欄決定附表五過(guò)渡期稅收優(yōu)惠是否可以填寫）。（）（二）設(shè)備與創(chuàng)投臺(tái)賬該模塊用于錄入稅收優(yōu)惠中的購(gòu)置設(shè)備抵免所得稅額和創(chuàng)投抵扣應(yīng)納稅所得額，其中前四個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五（稅收優(yōu)惠明細(xì)表）第41～44行，第五個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)附表五第39行。（）有綠色文字錄入框的行（如第5行），只有在錄入文字后，“發(fā)生額”列才能錄入數(shù)據(jù)。（）由于附表五以后步驟的填表過(guò)程中，可能引起主表第25行數(shù)據(jù)的變化，因此在完成主表填寫后，需回到附表五將第38行復(fù)選框勾中再取消（使附表五有變化），此時(shí)附表五第34行將根據(jù)主表最終結(jié)果變更減免稅金額。（）（五）附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目的填寫工資薪金支出的“稅收金額”列不能為0，否則將無(wú)法申報(bào)。（）（六）附表四彌補(bǔ)以前年度虧損表的填寫附表四第6行第2列的本年盈虧數(shù)，應(yīng)與主表第23行保持相等，否則無(wú)法申報(bào)。（）（三）附表五定率核定征收企業(yè)可填寫附表五第45行到第47行。與表一相關(guān)的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)填列到