九略—靠山屯項(xiàng)目—預(yù)算管理制度附則0618-wenkub
2023-04-23 07:40:33 本頁面
【正文】 的預(yù)算依據(jù)6. 報(bào)表編制及提交時(shí)間7. 預(yù)算報(bào)表的具體編制部門公司各部門8. 各業(yè)務(wù)部門預(yù)算編制人員結(jié)合經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營目標(biāo)和工作計(jì)劃，收集相關(guān)的內(nèi)部和外部信息，編制相應(yīng)的預(yù)算報(bào)表，于每年11月底前完成預(yù)算編制并將預(yù)算報(bào)表及其相應(yīng)的預(yù)算依據(jù)上交財(cái)務(wù)管理部。4總經(jīng)理/董事會(huì)4. 公司總經(jīng)理于每年第四季度根據(jù)董事會(huì)決策的公司戰(zhàn)略（三至五年目標(biāo)）及市場(chǎng)情況，與副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理等初步擬定公司次年的年度目標(biāo)；5預(yù)算管理委員會(huì)5. 預(yù)算管理委員會(huì)委員根據(jù)公司歷史經(jīng)營情況的分析，將管理層擬定的年度目標(biāo)分解至公司的各主要業(yè)務(wù)部門，形成年度經(jīng)營目標(biāo)分解草案；6預(yù)算管理委員會(huì)6. 預(yù)算管理委員會(huì)委員將財(cái)務(wù)部遞交的“部門年度目標(biāo)報(bào)告”與“年度經(jīng)營目標(biāo)分解草案”進(jìn)行比較分析目標(biāo)差異，并與相關(guān)部門討論其原因，確定是否需調(diào)整，是調(diào)整部門目標(biāo)還是公司整體目標(biāo)；7預(yù)算管理委員會(huì)7. 若需調(diào)整部門目標(biāo)，則需與各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人討論調(diào)整方案，使部門目標(biāo)與公司整體經(jīng)營目標(biāo)一致；并由各部門負(fù)責(zé)人確定部門目標(biāo)的調(diào)整方案并與各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人討論；8. 若經(jīng)分析需調(diào)整公司整體經(jīng)營目標(biāo)，則應(yīng)提出相應(yīng)的依據(jù)并與總經(jīng)理及高級(jí)管理層進(jìn)行討論，以保證整體經(jīng)營目標(biāo)的可執(zhí)行性；8預(yù)算管理委員會(huì)9. 預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)經(jīng)充分討論并基本達(dá)成一致的公司、部門經(jīng)營目標(biāo)編制正式的公司年度經(jīng)營目標(biāo)報(bào)告報(bào)董事會(huì)審批；9董事會(huì)10. 董事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司年度經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行審核，主要審核其是否與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相符，年度經(jīng)營目標(biāo)制定的依據(jù)及分析是否充分等10預(yù)算管理委員會(huì)11. 將董事會(huì)審批通過的公司年度經(jīng)營目標(biāo)作為年度預(yù)算編制的基礎(chǔ)，對(duì)預(yù)算編制人員進(jìn)行培訓(xùn)，以保證預(yù)算與公司經(jīng)營目標(biāo)有效結(jié)合；11發(fā)展規(guī)劃部成本管理部工程技術(shù)部銷售管理部12. 各部門根據(jù)經(jīng)審批的年度經(jīng)營目標(biāo)制定相應(yīng)的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，考慮為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)以及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。1. 預(yù)算管理——確定公司整體經(jīng)營目標(biāo)討論稿. 適用范圍. 本流程適用于公司管理層每年確定公司整體的年度經(jīng)營目標(biāo)。14 / 142. 預(yù)算管理——預(yù)算編制與調(diào)整. 適用范圍. 本流程適用于公司年度預(yù)算的編制，以及年中對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的規(guī)范操作。財(cái)務(wù)管理部9. 財(cái)務(wù)部管理會(huì)計(jì)為各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算編制人員提供相關(guān)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并為業(yè)務(wù)部門的預(yù)算編制人員提供咨詢； 財(cái)務(wù)部10. 財(cái)務(wù)部管理會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)收集各業(yè)務(wù)部門的預(yù)算報(bào)表并進(jìn)行審核，主要審核其預(yù)算依據(jù)是否充分、各業(yè)務(wù)部門的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)是否有效鏈接，有無重大出入以及是否需要及時(shí)修改。各部門13. 在預(yù)算執(zhí)行過程
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