新長江電影城財務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-22 23:11:56 本頁面
【正文】 準(zhǔn)后（負(fù)責(zé)人須在PO單“核準(zhǔn)人”處簽署），將財務(wù)聯(lián)、發(fā)票及送貨單粘貼好,交給財務(wù)準(zhǔn)備付款。所謂其他不同性質(zhì)的費用，至少應(yīng)該區(qū)分為市內(nèi)交通費、停車費、過路費、汽油費、通訊費、其他等。l 請款單上請款人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應(yīng)持手續(xù)齊全的費用報銷單從行政助理處報銷。l 報銷是指本公司員工報銷辦理公司事務(wù)過程中發(fā)生個人墊支款項，或是為辦理公司事務(wù)而暫支款項的銷賬事宜。l 事務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制“請款單”，及時到財務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。保箱箱鑰匙和密碼分別由經(jīng)理和財務(wù)取款人員保管，解款時需有值班經(jīng)理和財務(wù)人員同時在場打開保險箱，值班經(jīng)理需核查當(dāng)日現(xiàn)金交款記錄中的數(shù)目和前日的收入數(shù)是否相符，然后由值班經(jīng)理和財務(wù)人員雙方簽字確認(rèn)交款金額和換零數(shù)額。零用金由影院的總經(jīng)理保管并做好相應(yīng)的“零用金記錄”，于每周匯總至財務(wù)報銷。同時保險箱內(nèi)其他物品，如：電影券、贈券等也需一并清點并記錄。財務(wù)管理制度一、財務(wù)報表：財務(wù)報表是正確反映財務(wù)狀況及有效進行財務(wù)管理的一種方式?？偨?jīng)理及財務(wù)部門將不定期的對保險庫的現(xiàn)金盤點情況進行核查，以確保公司財產(chǎn)的安全性。零用金每次使用數(shù)額不得超過500元，如超過500元使用需單獨申請。借款單、請款單、PO單（訂貨單）：1）借款單：l 暫支是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務(wù)而向公司暫時借支款項，在事務(wù)辦理結(jié)束后持有關(guān)憑證沖銷暫支款項，并交回多余款額或報銷本人墊支款額。財務(wù)部門作銷賬處理時，應(yīng)在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填列報銷日期、實際報銷金額、退款補款金額（退款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中未全部用完暫借款項所剩余部分；補款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中暫借款項不夠支付，由其個人墊付并應(yīng)由財務(wù)部門為其辦理報銷的部分），并在第二聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，以第二聯(lián)作為記賬憑證附件。l 經(jīng)辦人員辦理公司事務(wù)完成后，填寫“請款單”（包括：報銷日期、報銷內(nèi)容、報銷金額大小寫、經(jīng)辦人簽字、審批人批準(zhǔn)等）。手續(xù)齊全的費用報銷單是指：u 原件粘貼：所有的原件必須粘貼到“原始憑證粘存單”上，且必須整齊牢固、互不粘連，便于翻閱；原件粘貼必須按照一定的邏輯性，且應(yīng)給每一張原件進行自然數(shù)編號。l 財務(wù)部門報銷審核人員審核費用報銷單，包括：報銷單手續(xù)是否齊全、報銷單填寫是否正確、原始憑證是否合法、報銷發(fā)票抬頭是否填寫公司名全稱等。l 對于既不適合直接采用請款單又不適合直接采用PO單的請款事項，經(jīng)辦人需先向供應(yīng)商傳真“價格及事項征詢函”，供應(yīng)商確認(rèn)后需及時回傳經(jīng)辦人，經(jīng)辦人確認(rèn)無誤后，再填寫PO單并按PO單操作流程處理。需要借款的應(yīng)按借款程序辦理。4）商務(wù)招待費：任何的商務(wù)交際費必須是在合理及必須的情況下才能予以報銷。日報表：每日營運部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：營業(yè)日報表及經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的賣品損耗及招待情況表。 Loss）：l 損益表是對當(dāng)月影城經(jīng)營情況的一個全面的、綜合的、現(xiàn)實的評估。 賣品部平均交易值（Concession SPP）216。 薪資占總收入的百分比（Payroll % as of Total Revenue）216。216。任何觀眾索取發(fā)票均應(yīng)由當(dāng)值值班經(jīng)理到財務(wù)部,由財務(wù)人員負(fù)責(zé)開具.l 使用發(fā)票時，每份（3聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開造成浪費情況發(fā)生。若開票人實在無法辨明顧客要開具的業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必須請示財務(wù)總監(jiān)。招待費只限用于商業(yè)和經(jīng)營目的，建立在為影城服務(wù)的宗旨上。五、招待券、預(yù)售券操作流程：amp。 訂購預(yù)售券和招待券的設(shè)計和印刷由公司指定的廣告公司制作，首次訂貨由總部營運部根由據(jù)影院票價政策確定預(yù)售券的面值，并根據(jù)需求量確定首次訂購數(shù),由財務(wù)部出具統(tǒng)一代碼和編碼。amp。申領(lǐng)時寫明領(lǐng)用數(shù)量、面值、編號、批準(zhǔn)人等，領(lǐng)用后由銷售人員放入單獨的保管箱內(nèi)妥善保管。n 出售的預(yù)售券需有影城的LOGO章和有效期。當(dāng)支票付款時，填寫《支票明細(xì)單》。amp。n 根據(jù)團體票招待券贈送規(guī)定和審批權(quán)限，贈送少量的招待票給團體購票代表。招待券審批權(quán)限：營運經(jīng)理同一公司或個人每次最多可批準(zhǔn)4張，影院總經(jīng)理同一公司或個人每次最多可批準(zhǔn)8張。員工選擇預(yù)售券票類，根據(jù)預(yù)售券票價格出票給顧客，將回收的預(yù)售券右上角打孔（撕角）放入抽屜，同時提醒顧客不找零，本券可貼錢及累加使用，但與其他優(yōu)惠不可同時享用等。例三：顧客用一張10元和一張15元的預(yù)售券換購一張30元的電影（優(yōu)惠后價格應(yīng)為20元），員工將一張10元和一張15元的預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購一張票，不找零（5元），電影出票票類：預(yù)售券，票價按25元出票。例六：顧客用一張10元的預(yù)售券換購一張30元的電影票（優(yōu)惠后價格應(yīng)為20元），貼10元現(xiàn)金，即可換購一張原價為30元的電影票。不能出零價票的
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