市商業(yè)銀行賬務(wù)調(diào)整管理辦法-wenkub
2023-04-22 23:07:52 本頁面
【正文】 調(diào)整方式申請賬務(wù)調(diào)整并經(jīng)授權(quán)辦理。(一)前臺普通賬務(wù)調(diào)整。包括當(dāng)日撤銷、隔日沖正補記等。第二條 本辦法賬務(wù)調(diào)整指各支行、科技部和清算中心等在通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理時發(fā)生錯賬,以及根據(jù)其他業(yè)務(wù)需要,需進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，或在后臺進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)維護(hù)的行為。第二章 基本規(guī)定第三條 本行賬務(wù)調(diào)整管理部門為會計結(jié)算部，賬務(wù)調(diào)整執(zhí)行部門為各業(yè)務(wù)部門、各支行和科技部。后臺賬務(wù)調(diào)整指業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)生的錯賬，不能由柜員直接辦理或經(jīng)授權(quán)辦理，必須由科技部通過數(shù)據(jù)維護(hù)進(jìn)行的賬務(wù)調(diào)整。調(diào)賬金額在20萬元以下的業(yè)務(wù)撤銷，由授權(quán)人對調(diào)整業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)；同網(wǎng)點記賬串戶、記賬金額記錯等賬務(wù)調(diào)整，由授權(quán)人對調(diào)整業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)，并報告會計結(jié)算部業(yè)務(wù)管理員簽字審核。(三)后臺賬務(wù)調(diào)整。并在原錯誤業(yè)務(wù)憑證上注明調(diào)整日期和憑證編號。在辦理錯賬調(diào)整時，依據(jù)系統(tǒng)運行異常、或?qū)~異常等異常情況由錯賬部門寫出情況說明，報科技部確認(rèn)，科技部確認(rèn)時必須說明異常的原因并提出初步解決方法，并經(jīng)會計結(jié)算部等業(yè)務(wù)部門確認(rèn)。，只是借貸方向記反，采用紅字更正法編制紅字沖銷傳票，沖銷錯誤記錄，同時，按照正確的方向編制藍(lán)字會計憑證。若對上年度損益無影響的，采用紅字更正法。第十條 后臺賬務(wù)調(diào)整的流程：錯賬部門發(fā)起賬務(wù)調(diào)整申請（或數(shù)據(jù)修改申請）；錯賬部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意賬務(wù)調(diào)整；會計結(jié)算部審核并報主管行領(lǐng)導(dǎo)同意；科技部審核并報主管行領(lǐng)導(dǎo)同意；科技部進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整或數(shù)據(jù)維護(hù)；科技部及時將調(diào)整結(jié)果反饋至錯賬部門和會計結(jié)算部。第十四條 由芙蓉卡異地業(yè)務(wù)引起的錯賬調(diào)整，或他行銀行卡在我行自助設(shè)備發(fā)生的錯賬調(diào)整，由錯賬發(fā)生網(wǎng)點書面報告清算中心，清算中心核對賬務(wù)或按有關(guān)規(guī)定會同其他部門查詢確認(rèn)，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。第十六條
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1