小企業(yè)財務會計制度范本免費下載-wenkub
2023-04-22 23:07:16 本頁面
【正文】 需由對方?出具收款證?明。? ? ?借款出差人?員回公司后?五天內應按?規(guī)定到財務?部報帳，報?帳后所欠金?額三天內補?齊，對于不?辦理報銷手?續(xù)且三天內?不能補齊所?欠款項的，?財務部有權?從當月工資?中扣回。購置固定?資產必須開?具正式發(fā)票? 。?前次借支出?差返回時間?超過10天?無故未報銷?者，不得再?借款。 ? ? 加強?本部門管理?，進行內部?培訓，提高?本部門工作?人員素質。 ? ? 編?制和執(zhí)行財?務預算、財?務收支計劃?，提前預警?資金需用狀?況，確保資?金的有效供?應。 ? 一、?財務部職責?范圍 ? 財務?人員應認真?貫徹執(zhí)行國?家有關財政?法規(guī)及會計?制度，確保?財務工作的?合法性。敬?業(yè)愛崗，不?做有損于公?司的事。 ? ?進行成?本、費用預?測、核算、?考核和控制?，督促有關?部門降低投?資、節(jié)約費?用，提高經?濟效益。? ? ?完成公司工?作程序規(guī)定?的其他工作?，完成領導?布置的其他?任務。 ? ? 日常?費用借款：? 各?部門因辦理?業(yè)務需要借?款，到財務?部領取借款?單，填寫好?資金性質(?支票或現(xiàn)金?)、部門、?借款事由，?所借金額，?審批程序同? 第1條。 ? ?備用金?借款： ? 對于特?定部門或崗?位實行備用?金借款，具?體由各部門?根據(jù)實際情?況核定，報?總經理批準?后執(zhí)行。 ? ? 所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。 ? ?報銷時?須由經手人?在發(fā)票上面?簽字并簡述?事由，并經?相應領導及?總經理簽字?后到財務部?報銷。?【小企業(yè)財?務會計制度?范本免費下?載】 ? 四、附則? 1?、所有費用?支出實行總?經理簽批制?。 ? ?公司會計核?算工作。 ? 4.?建立經濟核?算制度，利?用會計核算?資料、統(tǒng)計?資料及其他?有關的資料?，定期進行?經濟活動分?析，判斷和?評價企業(yè)的?生產經營成?果和財務狀?況，為公司?領導決策提?供依據(jù)。如果主?管領導不在?公司，應以?電話或傳真?的方式與其?聯(lián)系，確認?是否批準款?項的支付，?事后請其在?支出單上補?簽意見； ?⑵ 財務專?用章、公司?法人章及支?票必須分開?保管，公司?法人章由辦?公室主任負?責保管，財?務專用章和?支票由出納?負責保管。如遇特殊?情況須經公?司主管領導?批準。? ? ?行政費用支?出管理制度? ⑴ 公司?管理人員的?費用報銷，?須經公司主?管領導批準?后財務方可?報支； ⑵? 涉及應酬?等非正常費?用，須公司?主管領導批?準 ?輛維修費及?汽油費管理?制度 ⑴ ?公司車輛維?修保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一管?理，應指定?維修點，維?修費用一般?采取銀行轉?賬的方式結?算； ⑵ ?車輛的易損?備品備件由?辦公室統(tǒng)一?安排采購，?以支票支付?。?借款單留財?務存底，待?借款還回時?財務開沖賬?收據(jù)給經辦?人； ⑸ ?支票領用單?、借款單必?須由經辦人?填寫，公司?主管領導簽?字，財務審?核后，由財?務部直接支?付； ⑹ ?銀行支票如?發(fā)生丟失，?有關責任人?應及時向財?務部和開戶?銀行報告。 ? 3?、工程部還?負責組織工?程用設備材?料的采購供?應及經濟合?同的談判工?作，對已經?選擇定型的?設備、材料?進行采購，?確保設備材?料及時供應?，積極進行?市場詢價工?作，建立市?場價格詢價?登記薄，記?錄材料價格?變動的歷史?資料。 ? ⑴? 施工單位?于每月25?日之前，將?工程進度結?算報送工程?部審核，工?程部結合工?程施工圖紙?、施工進度?計劃以及其?他文件資料?提出審核意?見，并在5?日內送財務?部會簽； ?⑵ 財務部?根據(jù)有關文?件資料、施?工單位領用?的供應材料?數(shù)額，以及?與施工單位?其他經濟往?來等情況，?并參考公司?財務狀況提?出付款意見?，報送公司?主管領導審?批。嚴格按照?公司財務制?度做好自己?的本職工作?。 ? 3?、采取切實?有效的措施?保證公司資?金和財產的?安全，維護?公司的合法?權益。? ? ?參與公司工?程承包合同?和采購合同?的評審工作?。 ? 1?完成公?司工作程序?規(guī)定的其他?工作，完成?領導布置的?其他任務。 ? ?出差在?外人員借款?： ?已出差在外?或者從一出?差地轉另一?出差地人員?借款，先請?一代理人到?財務部部領?取 “借款?單”，詳細?填寫借款日?期、資金性?質、部門、?出差地、出?差事由、預?計出差天數(shù)?及金額，經?本部門主管?簽字后報總?經理簽批；?持已批“借?款單”至財?務處領款。 ? ? 所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。 ? ? 報?銷時須由經?手人在發(fā)票?上面簽字并?簡述事由，?并經相應領?導簽字后到?財務部報銷?。 ? 財?務部崗位職?責 ?辦理現(xiàn)?金收支和銀?行結算業(yè)務?，嚴格按照?我國有關現(xiàn)?金管理和銀?行結算制度?的規(guī)定，管?好貨幣資金?，不坐支現(xiàn)?金，不以白?條抵庫； ? ?順序、及時?地登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記帳，保?證數(shù)字清楚?、內容準確?，做到日清?月結，要及?時核對庫存?現(xiàn)金，每周?一填寫貨幣?資金周報表?； ?保管好?庫存現(xiàn)金，?確保其安全?無缺，如有?短缺要賠償?損失； ? 保?管好印章，?嚴格按規(guī)定?用途使用印?章；【小企?業(yè)財務會計?制度范本免?費下載】 ? ?嚴格管理空?白收據(jù)和空?白發(fā)票，認?真辦理領用?手續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支票?； ?負責登?記各項經管?的明細帳、?分類帳、總?帳； ? 全面?了解、掌握?國家有關財?務工作制度?、政策、公?司的會計核?算和財務管?理的各項規(guī)?定，并正確?執(zhí)行； ? 負?責總帳、明?細帳、分類?帳的核對工?作，銀行存?款的調節(jié)工?作，匯總會?計憑證，登?記總帳； ? ?對其他應收?、應收帳款?及時催收清?理。? (?2) 公司?自制的差旅?費報銷單。票面不允?許有任何涂?改。 ? 附 則 ?本規(guī)定由總?經理辦公會?負責解釋。?現(xiàn)金遇有短?款，應及時?查明原因，?報告單位領?導，并要追?究責任者的?責任。? ? ?到公司以外?金融機構提?取或送存現(xiàn)?金(限額1?萬元以上)?時，需由兩?名人員乘坐?公司汽車前?往。 ? 9?、出納員必?須嚴格遵守?執(zhí)行上述各?條規(guī)定。 ? ?作廢的?銀行支票由?出納員加蓋?作廢戳記，?妥善保存。于?每季度末做?出銀行核對?余額調節(jié)明?細表。? ? (四?)監(jiān)督公司?財産的購建?、保管和使?用，配合綜?合管理部定?期進行財産?清查。原始憑?證是公司發(fā)?生的每項經?營活動不可?缺少的書面?證明，是會?計記錄的主?要依據(jù)。 ? 第?七條健全會?計核算，按?照國家統(tǒng)一?會計制度的?規(guī)定和會計?業(yè)務的需要?設置會計帳?簿。 ? 第?九條會計人?員根據(jù)不同?的帳務內容?采用定期對?會計帳簿記?錄的有關數(shù)?位與庫存實?物、貨幣資?金、有價證?券、往來單?位或個人等?進行相互核?對，保證帳?證相符、帳?實相符、帳?表相符。會計人?員辦理交接?手續(xù)，必須?有監(jiān)交人負?責監(jiān)交，交?接人員及監(jiān)?交人員應分?別在交接清?單上簽字後?，移交人員?方可調離或?離職。財?務部門應及?時調整實收?資本。 ? 第十六條?加強應付帳?款和其他應?付款的管理?
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