【正文】 《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。 1定期組織對(duì)公司及連加盟店固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的清查、核實(shí)、確保財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確性加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資 產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)利用率。負(fù)責(zé)專(zhuān)用款項(xiàng)的明細(xì)核算，正 確反 映各項(xiàng)專(zhuān)用基金運(yùn)用和結(jié)余情況以及專(zhuān)項(xiàng)工程支出和投資決算情況，專(zhuān)用基金的往來(lái)款項(xiàng)要及時(shí)對(duì)帳清算。 嚴(yán)格根據(jù)核對(duì)無(wú)誤的帳簿記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，保證帳表相符，并與前期報(bào)表數(shù) 字銜接。 五、主管會(huì)計(jì)的崗位職責(zé) 在財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握總分類(lèi)帳及明細(xì)分類(lèi)帳的設(shè)置，帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。 依據(jù)行政人事部、營(yíng)運(yùn)部、生產(chǎn)部提供的資料，按時(shí)計(jì)算分配的員工工資及獎(jiǎng)金。 對(duì)公司加盟營(yíng)店的收入、成本、費(fèi)用、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行綜合分析，并編制月、季、年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 統(tǒng)計(jì)、分析加盟店的經(jīng)營(yíng)情況，并出具相關(guān)部門(mén)及管理層所要求的財(cái)務(wù)報(bào)表。 1負(fù)責(zé)本部門(mén)員工的思想教 育及業(yè)務(wù)水平的提高，定期組織召開(kāi)本部門(mén)的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)會(huì)議，抓好本部門(mén)內(nèi)部管理工作。 1保存公司關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件，資料合同及協(xié)議，督促本部門(mén)員工完整地保管公司一切帳冊(cè)，報(bào)表憑證和原始單據(jù)。 1參與重要經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議的研究，審查、并負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，技術(shù)改造、商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎(jiǎng)金方案的審批，及時(shí)提出具體的改進(jìn)措施。 嚴(yán)格處理費(fèi)用開(kāi)支，認(rèn)真執(zhí)行成本物資審批權(quán)限，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。 負(fù)責(zé)對(duì)本單位財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案、組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核、支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。 負(fù)責(zé)審定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件；審查對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。 協(xié)助總經(jīng)辦協(xié)調(diào)公司的外部環(huán)境（如：工商、稅務(wù)、財(cái)政、街道等）。 負(fù)責(zé)對(duì)公司各單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的績(jī)效考核和培訓(xùn)、督導(dǎo)工作。 執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，向企業(yè)管理層提供財(cái)務(wù)管理制度建議。 依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并報(bào)送董事長(zhǎng)和總經(jīng)理及有關(guān)部門(mén)。 負(fù)責(zé)銀行存款和現(xiàn)金的日常管理，對(duì)現(xiàn)金和銀行存款進(jìn)行嚴(yán)格管理，做到日清月 結(jié)，銀行存款帳次月要與銀行核對(duì)清，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。公司各加盟店設(shè)有出納員、收銀員、庫(kù)管員，總部設(shè)有與各加盟店及總部財(cái)務(wù)相對(duì)應(yīng)的出納和會(huì)計(jì)。隨著生產(chǎn)力水平的日益提高、社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的日益復(fù)雜和管理理論的不斷深化，會(huì)計(jì)所發(fā)揮的作用日益重要，其職能也在不斷豐富和發(fā)展。會(huì)計(jì)以貨幣為主要計(jì)量單位，通過(guò)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、計(jì)算、報(bào)告等環(huán)節(jié)，對(duì)特定對(duì)象的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行記帳、算帳、報(bào)帳，為各有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息的功能。對(duì)企業(yè)單位一定時(shí)期的收 入、費(fèi)用（成本）、利潤(rùn)和一定日期的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益進(jìn)行計(jì)算。會(huì)計(jì)還具有預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景、參與經(jīng)濟(jì)決策、評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等功能。整個(gè)財(cái)務(wù)工作由總經(jīng)理直接授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主管人員，由財(cái)務(wù)經(jīng)理掛帥負(fù)責(zé)對(duì)全公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一監(jiān)督和統(tǒng)一管理。 負(fù)責(zé)成本、費(fèi)用的核算和管理工作，并按期計(jì)算好成本、費(fèi)用。 管好、用好各項(xiàng)專(zhuān)用款，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。 負(fù)責(zé)辦理董事長(zhǎng)和總經(jīng)理交辦的其他有關(guān)公司財(cái)務(wù)工作。 定期組織人員對(duì)公司各單位的會(huì)計(jì)賬目進(jìn)行審計(jì)。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的崗位職責(zé)： 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)工作，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。 負(fù)責(zé)全公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并負(fù)責(zé)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告工作。 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、行政業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設(shè)投資等問(wèn)題作出決策。審查各加盟店及各部門(mén)的開(kāi)支情況，合理制定各分店的營(yíng)業(yè)指標(biāo)，確保經(jīng)濟(jì)效益。 1合理制定各部門(mén)及連鎖店經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，成本費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)資金和流動(dòng)資金的定額，尤其做好對(duì)三大成本費(fèi)用（即原材料、用具成本、勞動(dòng)費(fèi)用成本、能源銷(xiāo)售成本）的控制，精打細(xì)算，確保經(jīng)濟(jì)效益。 1督促、檢查公司財(cái)產(chǎn)、物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)并處理管理中存在的問(wèn)題。 三、加盟店財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)督導(dǎo)員的崗位職責(zé)： 在總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。 負(fù)責(zé)加盟店的財(cái)務(wù)檔案管理工作。 審核財(cái)務(wù)付款憑單及附件的金額、報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)手續(xù)的正確性。 負(fù)責(zé)餐券的管理。 根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目正確設(shè)置總分類(lèi)帳戶(hù)和明細(xì)分類(lèi)帳戶(hù)，及時(shí)的進(jìn)行會(huì)計(jì)核 算，科目匯總，登記總帳帳簿和明細(xì)帳帳簿。 各種會(huì)計(jì)報(bào)表書(shū)寫(xiě)清晰，裝訂整齊，會(huì)計(jì)報(bào)表要有企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及編 制人員的簽名或簽章。 按每月工資表、水、電耗用表、燃料耗用表等費(fèi)用項(xiàng)目編制費(fèi)用分?jǐn)偙怼? 1按照財(cái)務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記帳憑證的稽核，組織會(huì)計(jì)報(bào)表的編審工作，保證財(cái)務(wù)結(jié)算的正確，及時(shí)和真實(shí)的為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)濟(jì)管理資料。 六、材料會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)：（財(cái)務(wù)方面） 在財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握總分類(lèi)帳及明細(xì)分類(lèi)帳的設(shè)置 ，帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序，編制會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。 督促庫(kù)管員做好出入庫(kù)，直達(dá)上貨單的開(kāi)據(jù)，以及每月的出入庫(kù)匯總表編制，負(fù) 責(zé)審核數(shù)字準(zhǔn)確，平衡關(guān)系準(zhǔn)確，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反 饋回去。根據(jù)各部門(mén)出、入庫(kù)及結(jié)存情況，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)成本。參與制定日常備用品的最低庫(kù)存標(biāo)準(zhǔn)。 （ 4）月底各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)提、攤銷(xiāo)、結(jié)轉(zhuǎn)。 七、主管出納的崗位職責(zé)： 在財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算知識(shí)和財(cái)務(wù)管理知識(shí)，熟練掌握帳簿與記帳的程序，會(huì)計(jì)核算的程序及財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)知識(shí)。 核對(duì)原始單據(jù)金額與付款憑單金額是否 一致，查驗(yàn)付款憑單的審核及報(bào)銷(xiāo)批核手 續(xù)，并按公司規(guī)定的批核程序付款，并加蓋付訖印章及出納人名章。 （ 3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤、如有改動(dòng)，必須按會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。 月終作現(xiàn)金庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表（一式兩份，一份提交總經(jīng)理，一份自 行留存，年終訂本備檔）。 1嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定。 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、餐券等收付工作，按時(shí)將現(xiàn)金、支票送存銀行，并按會(huì)計(jì)核算 要求登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳及餐券的備查輔助記錄； （ 1）現(xiàn)金、銀行存款日記帳所載的內(nèi)容必須同收款憑單和支出憑單相一致，不得隨意增減； （ 2）日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁(yè)、不得隨便損壞帳簿和撕毀。 每日編報(bào)收入繳款單，并附結(jié)帳單等憑證，按規(guī)定 日期將本店所收款項(xiàng)，送交公 司財(cái)務(wù)部總處，并辦理手續(xù)。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，日結(jié)入庫(kù)后 作現(xiàn)金庫(kù)存表。 空白支票妥善管理，開(kāi)出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記，印章與支票要分開(kāi)保 管。根 據(jù)合同資料，督促收銀員及時(shí)結(jié)帳，催收欠款，并負(fù)責(zé)與客戶(hù)帳務(wù)的核對(duì)。 認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。 遵守公司財(cái)務(wù)規(guī)定和工作程序。 應(yīng)保管好各類(lèi)票據(jù)、錢(qián)款的安全，不得擅自離開(kāi)柜臺(tái)，嚴(yán)格按收費(fèi)規(guī)定程序辦理結(jié)帳收款手續(xù)，做到結(jié)帳清楚、金額準(zhǔn)確，要認(rèn)真驗(yàn)收錢(qián)幣，不多收、不錯(cuò)收、不漏收。 所收現(xiàn)金，支票等貨幣資金，應(yīng)按日填寫(xiě)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，隨附收款憑證、收入支出單據(jù)、吧臺(tái)日?qǐng)?bào)表等一同上交分店出納員，出納員在認(rèn)真審核無(wú)誤后，方可辦理交接手續(xù)，以清雙方之責(zé)。 1營(yíng)業(yè)結(jié)束與副收銀員一起清點(diǎn)出售商品，做好各種帳目的登記管理工作。 十、副收銀員的崗位職責(zé)：（財(cái)務(wù)方面） 在出納和收銀員的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下，主要負(fù)責(zé)餐廳飲品酒水的供應(yīng)和協(xié)助收銀 員收款結(jié)帳工作。 每天早上的 10： 00―― 10： 30 根據(jù)前一晚的盤(pán)點(diǎn)開(kāi)領(lǐng)貨單，到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取當(dāng)天的所需飲品、香煙及相關(guān)用品。 熟悉各種菜肴、酒水的價(jià)格、編碼、其它各店的訂餐電話，認(rèn)真檢查服務(wù)員開(kāi)具 的點(diǎn)菜單、加菜單、不影響當(dāng)天的營(yíng)業(yè)工作。 營(yíng)業(yè)結(jié)束后，要監(jiān)督由領(lǐng)班與廚房調(diào)度核對(duì)當(dāng)天點(diǎn)菜單的收銀聯(lián)與廚房聯(lián)是否相符，將核對(duì)的結(jié)果寫(xiě)在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上，并要求核對(duì)人在營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表上簽字。 1認(rèn)真執(zhí)行《員工手冊(cè)》和公司內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度。 第四聯(lián)留給顧客備查，值臺(tái)員負(fù)責(zé)菜肴、酒水的核對(duì)等工作。 收銀員收款時(shí)，應(yīng)將錢(qián)幣放入驗(yàn)鈔機(jī)中驗(yàn)證一下，避免收取假幣。主管出納審核后，由主管會(huì)計(jì)根據(jù)繳款單編制收入憑證，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款 ”、“預(yù)收帳款”、“應(yīng)收帳款”等科目，貸記“營(yíng)業(yè)收入”科目。企業(yè)在銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)以后，除按核定的限額保留庫(kù)存現(xiàn)金外，超過(guò)限 額的現(xiàn)金必須存入銀行；除了在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務(wù)，都必須通過(guò)銀行存款帳戶(hù)進(jìn)行結(jié)算。保險(xiǎn)柜內(nèi)備 用金不得超過(guò) 500010000 元。沒(méi)有特殊規(guī)定任何人不得違反制度。如：收銀員、領(lǐng)班、店堂經(jīng)理等，有關(guān)人員不能及時(shí)處理的應(yīng)上報(bào)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù) 經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管人員）。經(jīng)審批后的公關(guān)招費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)分類(lèi)成冊(cè)編號(hào)管理，由分店存檔。 格式如下： （ 1）水費(fèi)臺(tái)帳格式：（單位：噸） 店 名 日 期 水 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349 噸 3948 噸 1599 噸 元 元 （ 2）電表臺(tái)帳格式：（單位：度） 店 名 日 期 電 表 表號(hào) 起碼 止碼 倍數(shù) 實(shí)用量 單價(jià) 金 額 翠 微 075016 15806 度 16255 度 40倍 4490 度 元 （ 3）天然氣臺(tái)帳格式：（單位：立方米） 店 名 日 期 天 然 氣 表 起碼 止碼 實(shí)用量 單價(jià) 金額 備注 翠 微 2349 立方 3948 立方 1599 立方 元 元 （ 4）電話費(fèi)臺(tái)帳格式： 店 名 日 期 月 份 電話號(hào)碼 金 額 備 注 翠 微 店 月 ― 68189057 電話號(hào)碼不同注意分開(kāi) 翠 微 店 月 ― 68189050 公關(guān)費(fèi)、事故費(fèi)、預(yù)收款、應(yīng)收款臺(tái)帳帳簿一律采用 502 活頁(yè)帳進(jìn)行登記。 （ 7）根據(jù)正確無(wú)誤的發(fā)票聯(lián)填寫(xiě)交款單（復(fù)寫(xiě)兩份），交款單基本聯(lián)次為二聯(lián)，第一 聯(lián)為記帳聯(lián)，上交財(cái)務(wù)出納；第二聯(lián)為原始單據(jù)聯(lián)，附在點(diǎn)菜單和結(jié)算單的上面。 檢查庫(kù)管開(kāi)具的入庫(kù)單是否按照存貨的類(lèi)別如：原材料類(lèi)（糧油、調(diào)料等）、 庫(kù)存商品類(lèi)（酒水、飲料、香煙等）、物料用品（桌上用品、衛(wèi)生用品）、低值易耗品（餐具、廚具、工具等）；單據(jù)開(kāi)具要求如：入庫(kù)單（凡是進(jìn)入庫(kù)房的經(jīng)庫(kù)管員入庫(kù)的物品）、直達(dá)上貨單（凡是采購(gòu)員零星購(gòu)入不需要進(jìn)庫(kù)房直接進(jìn)入廚房或店堂的東西）、供應(yīng)商的名稱(chēng)、日期、有關(guān)人員的簽名等填寫(xiě)，品名的單價(jià)、規(guī)格、單位、金額等是否齊全，準(zhǔn)確。 出納人員每天必須對(duì)收銀崗位巡崗不少于兩次，臨時(shí)抽查收銀員的備用金、 酒水、香煙等、有無(wú)舞弊行為、和工作紀(jì)律及工作態(tài)度等。 每月與供應(yīng)商結(jié)帳兩次，結(jié)帳日期為每月的 15 號(hào)、 30 號(hào)，工作中認(rèn)真審核入庫(kù)單的金額、日期、簽字、等是否正確、規(guī) 范， 并由總采購(gòu)簽字后，再交總出納復(fù)查并開(kāi)具支票。 水、電、煤氣、暖費(fèi)等指出必 須有物業(yè)公司復(fù)核簽字后才能報(bào)銷(xiāo)。 每月的 25 號(hào)結(jié)束與收銀員一起進(jìn)行吧臺(tái)庫(kù)存商品的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，檢查實(shí)物與報(bào)表的余量是否相符，報(bào)表是否計(jì)算正確，結(jié)出報(bào)表與實(shí)物的期末數(shù)。 發(fā)票的管理 發(fā)票是指在購(gòu)銷(xiāo)商品、提供或者接受服務(wù)員以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，開(kāi)具、 收取的收付款憑證。禁止倒買(mǎi)倒賣(mài)發(fā)票。收回時(shí)，要訂真檢查每張發(fā)票填寫(xiě)是否規(guī)范、是否按順序號(hào)填開(kāi)、是否聯(lián)貫、是否有作廢發(fā)票，如有作廢發(fā)票，必須三聯(lián) 一起作廢收回。 根據(jù)經(jīng)審批后的請(qǐng)購(gòu)單、入庫(kù)單、并及時(shí)填入登記表、及時(shí)記入臺(tái)帳。由出納填報(bào)固定資產(chǎn)檢查表及物資盤(pán)點(diǎn)月報(bào)表， 管理員做盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明書(shū)。 檔案必要須按要求分類(lèi)造冊(cè)、入檔并填寫(xiě)檔案封面、作目錄表。 （ 4） 每晚負(fù)責(zé)向行政部發(fā)送采購(gòu)預(yù)購(gòu)表、質(zhì)量報(bào)告表。 1會(huì)計(jì)人員要做到敬業(yè)愛(ài)崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密。 熟記各類(lèi)菜肴、酒水的價(jià)格、編碼、及其它各店的訂餐電話，以便核查服務(wù)員開(kāi) 單是否準(zhǔn)確無(wú)誤，防止影響當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入和工作進(jìn)度。如有上述情況發(fā)生將追究其雙倍的責(zé)任。 其他收入明細(xì)帳的格式如下： 日 期 品名收入 金 額 交款人簽字 出納簽字 備 注 如： 泔水費(fèi) *** 楊 青 注意事項(xiàng)： 負(fù)責(zé)接聽(tīng)訂餐電話，接受客人預(yù)訂，做好預(yù)訂記錄，包括客人的姓名、單位、 、就餐人數(shù)、時(shí)間、消費(fèi)水準(zhǔn)、特別需求等，最后向客人復(fù)述一遍，感謝顧客人預(yù)訂，接受預(yù)訂后將訂餐 單及時(shí)交 給領(lǐng)班。超過(guò)提示付款期限的，銀行不予受理，付款人不予付款。 當(dāng)支票符合上述要求時(shí)，應(yīng)注意要登記好客人的單位、地址、姓名、電話、身份 證號(hào)或駕駛證號(hào)碼，以便出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)聯(lián)系。 需要抹零的點(diǎn)菜單一定要有分