【正文】 稅人可根據(jù)實(shí)際調(diào)整《增值稅納稅申報(bào)表》數(shù)據(jù)并保存。（三）其他憑證采集納稅人有抵扣“四小票”的，需在通用采集軟件中數(shù)據(jù)錄入完畢后進(jìn)行數(shù)據(jù)申報(bào)導(dǎo)出，并將“四小票”數(shù)據(jù)導(dǎo)入網(wǎng)上申報(bào)軟件；也可在網(wǎng)上申報(bào)軟件中直接進(jìn)行錄入。農(nóng)副產(chǎn)品收購憑證數(shù)據(jù)無需錄入，直接在副表二填列。四、數(shù)據(jù)采集（一）專用發(fā)票：銷項(xiàng)專用發(fā)票由防偽稅控開票子系統(tǒng)導(dǎo)入；進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票由網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)導(dǎo)入。納稅人辦理網(wǎng)上申報(bào)方式備案后，無特殊情況一年內(nèi)不得變更。、適用對(duì)象網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)暫適用于除以下幾種情況以外的增值稅一般納稅人:（一） 輔導(dǎo)期一般納稅人；（二） 逾期申報(bào)；（三） 辦理延期申報(bào)或緩繳稅款；（四） 無法通過 “一窗式”票表稽核，需進(jìn)行人工干預(yù)；（五） 有同一屬期多次申報(bào)等非正常申報(bào)情況；（六） 因計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)故障等原因不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)；（七） 辦理注冊(cè)地跨區(qū)變更，提前進(jìn)行當(dāng)月的抄報(bào)稅以及納稅申報(bào)；（八） 國稅機(jī)關(guān)規(guī)定的其它情形。網(wǎng)上申報(bào)軟件由深圳市國稅局買斷，供納稅人免費(fèi)使用。網(wǎng)上申報(bào)是指納稅人在其計(jì)算機(jī)上安裝網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)軟件后，使用互聯(lián)網(wǎng)為傳輸媒介，將增值稅納稅申報(bào)信息傳輸?shù)缴钲谑袊惥志W(wǎng)上申報(bào)受理平臺(tái)，經(jīng)“一窗式”比對(duì)通過后將申報(bào)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入稅收征管系統(tǒng)，并劃繳稅款的一種申報(bào)繳納方式。推行網(wǎng)上申報(bào)，有極為重要的作用和意義。為了方便我市稅務(wù)人員和增值稅一般納稅人了解網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的應(yīng)用原理，熟練掌握網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)的操作程序，按照務(wù)求實(shí)用的原則，我們編寫了這本《深圳市國家稅務(wù)局增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn)教材》。二、備案注冊(cè)（一）新開戶2005年9月30日前已認(rèn)定為一般納稅人的企業(yè)，系統(tǒng)自動(dòng)開通其網(wǎng)上申報(bào)資格，納稅人無須到國稅主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案手續(xù)。（二）跨區(qū)遷移網(wǎng)上申報(bào)納稅人發(fā)生跨區(qū)遷移的，應(yīng)在原主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理網(wǎng)上申報(bào)注銷后，到遷入地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)重新辦理備案注冊(cè)手續(xù)。網(wǎng)上認(rèn)證納稅人如既有網(wǎng)上認(rèn)證專用發(fā)票，又有前臺(tái)認(rèn)證專用發(fā)票的，需手工錄入前臺(tái)認(rèn)證的專用發(fā)票；非采用網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)的納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票需全部手工錄入。外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票填寫報(bào)表時(shí)不能填寫到副表二第13欄“本期進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”，應(yīng)該填寫到附表二的26欄“按照稅法規(guī)定不允許抵扣”。五、報(bào)表填寫（一）《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表三）》與《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表四）》根據(jù)發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，不允許修改。其中免抵退企業(yè)應(yīng)將未做發(fā)票采集的出口商品發(fā)票金額合計(jì)數(shù)直接填入《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”中。（二）納稅人抄稅后，經(jīng)“一窗式”比對(duì)通過的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將稅控IC卡退還給納稅人。七、資料報(bào)送納稅人應(yīng)使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)軟件打印一套符合《深圳市增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法》要求的完整申報(bào)資料，經(jīng)法人代表簽字并加蓋企業(yè)公章確認(rèn)后，在辦理抄稅時(shí)一并報(bào)送給受理申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”科目的期未余額填列?！皦馁~準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映企業(yè)提取尚未轉(zhuǎn)銷的壞賬準(zhǔn)備。如“預(yù)付賬款”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目有貸方余額的，應(yīng)在本表“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目內(nèi)填列。“存貨”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的各項(xiàng)存貨的實(shí)際成本，包括原材料、包裝物、低值易耗品、自制半成品、產(chǎn)成品、分期收款發(fā)出商品等。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“待攤費(fèi)用”科目的期末余額填列。企業(yè)待處理的固定資產(chǎn)凈損失，應(yīng)在本表“待處理固定資產(chǎn)凈損失”項(xiàng)目另行反映。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“長期投資”科目的期末余額扣除一年內(nèi)到期的長期債券投資后的數(shù)額填列。這兩個(gè)項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目和“累計(jì)折舊”科目的期末余額填列。1“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映企業(yè)各項(xiàng)無形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷后的凈額。1“其他長期資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映除以上資產(chǎn)以外的其他長期資產(chǎn)，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“預(yù)收賬款”科目的期末余額填列。2“應(yīng)付工資”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)付未付的 職工工資，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付工資”科目期末貸方余額填列。2“未交稅金”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的各種稅金(多交數(shù)以“—”號(hào)填列)。2“其他未交款”項(xiàng)目，反映企業(yè)應(yīng)交未交的除稅金、應(yīng)付利潤以外的各種款項(xiàng)(多交數(shù)以“—”號(hào)填列)。如“預(yù)提費(fèi)用”科目有借方余額，應(yīng)合并在“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目內(nèi)反映，不包括在本項(xiàng)目內(nèi)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付債券”科目的期末余額填列。3“其他長期負(fù)債”項(xiàng)目，反映除以上長期負(fù)債項(xiàng)目以外的其他長期負(fù)債。和提供勞務(wù)等主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的實(shí)際成本。3“資本公積”項(xiàng)目和“盈余公積”項(xiàng)目，分別反映企業(yè)資本公積和盈余公積的期末余額。未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目內(nèi)以“—”號(hào)反映。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本科目的發(fā)生額分析填列。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)稅金及附加、營業(yè)費(fèi)用的發(fā)生額分析填列：其他業(yè)務(wù)利潤項(xiàng)目，反映企業(yè)除主營業(yè)務(wù)以外取得的收入，減去所發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，以及相關(guān)稅金及附加等的支出后的凈額?！　」芾碣M(fèi)用項(xiàng)目，反映企業(yè)發(fā)生的管理費(fèi)用?！　⊥顿Y收益項(xiàng)目，反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的收益。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù) 補(bǔ)貼收入科目的發(fā)生額分析填列。如為虧損總額，以號(hào)填列。如為凈虧損，以號(hào)填列。交大龍山公司非常歡迎關(guān)于該手冊(cè)和軟件的任何意見和建議，請(qǐng)將你的建議給documents。4. 設(shè)定操作員：新增操作員，以便于進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。8. 新建報(bào)表：新建稅務(wù)局端核定本納稅人需要申報(bào)的報(bào)表，部分報(bào)表會(huì)通過已錄入的發(fā)票自動(dòng)生成數(shù)據(jù)，其余報(bào)表由納稅人手工錄入。第一部分 安裝系統(tǒng)的安裝很簡單。（一）軟件配置操作系統(tǒng)：Windows98第二版及以上/windows2000/windows Xp瀏覽器：Internet 系統(tǒng)日期：必須設(shè)置成當(dāng)天日期日期格式：YYYYMMDD關(guān)閉殺毒軟件：若當(dāng)前計(jì)算機(jī)中安裝了殺毒軟件或防火墻軟件，為避免沖突，請(qǐng)關(guān)閉這些軟件。為了獲取最新的版本，安裝并登錄系統(tǒng)后，請(qǐng)用戶使用“工具－在線升級(jí)”及時(shí)升級(jí)本軟件。操作步驟：1. 程序安裝完畢后，桌面上自動(dòng)建立“”的快捷方式，雙擊該圖標(biāo)，啟動(dòng)本系統(tǒng)。(默認(rèn)密碼為123)管理員自行設(shè)定新的密碼，并在密碼確認(rèn)欄中重復(fù)錄入進(jìn)行密碼確認(rèn)。根據(jù)本地稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，設(shè)置正確的更新服務(wù)器“IP地址”和“端口號(hào)”、接收服務(wù)器“IP地址”和“端口號(hào)”便能夠進(jìn)行正常的網(wǎng)絡(luò)申報(bào)。1) 系統(tǒng)啟動(dòng)時(shí)自動(dòng)檢測(cè)最新信息并更新。2) 報(bào)表導(dǎo)出時(shí)，同時(shí)存入數(shù)據(jù)庫。3) 記錄操作員操作。本項(xiàng)默認(rèn)為已選擇。1) 更新服務(wù)器“IP地址”和“端口號(hào)”：指用于升級(jí)軟件的服務(wù)器的IP地址和端口號(hào)。本功能需要網(wǎng)絡(luò)管理員支持并提供具體參數(shù)。3) 地址：填寫代理服務(wù)器的內(nèi)網(wǎng)地址。7) 密碼：錄入該用戶名的訪問密碼。選擇“系統(tǒng)－企業(yè)管理”單擊增加按鈕可以增加新企業(yè)。）操作步驟：1. 在初次登錄后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出企業(yè)建立向?qū)?。注：程序提供ASP注冊(cè)到期提示功能，到期前30天程序會(huì)有相關(guān)提示，用戶應(yīng)及時(shí)辦理手續(xù)。觀察員瀏覽企業(yè)報(bào)表、系統(tǒng)日志等信息?！安僮鲉T代碼”、“操作員姓名”、“密碼”均由管理員自行設(shè)定。3. 修改操作員，在操作員管理窗口中，選擇要修改的操作員，單擊“修改”按鈕。操作步驟：1. 數(shù)據(jù)備份1) 備份到默認(rèn)目錄，推薦使用本選項(xiàng)。推薦使用此命令方式。2) 其他目錄：若備份時(shí)選擇了其他目錄，在此處選擇本項(xiàng)并選擇該目錄路徑。操作步驟：1. 系統(tǒng)日志：選擇“查看－日志信息”菜單項(xiàng)，在系統(tǒng)日志標(biāo)簽頁中可以查看所有操作員登錄或退出系統(tǒng)的具體時(shí)間信息。一 系統(tǒng)登錄業(yè)務(wù)說明：一般操作員登錄系統(tǒng)，錄入或選擇對(duì)應(yīng)的操作員代碼及口令，選擇要操作的企業(yè)，登錄系統(tǒng)。4. 選擇企業(yè)：錄入“納稅人識(shí)別號(hào)”或“納稅人名稱”來選擇要進(jìn)行操作的企業(yè)。6. 系統(tǒng)主界面如下：二 發(fā)票管理業(yè)務(wù)說明：系統(tǒng)提供對(duì)“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”、“銷項(xiàng)專用發(fā)票”、“銷項(xiàng)其它發(fā)票”、“運(yùn)輸發(fā)票”、“海關(guān)完稅憑證”、“廢舊物資開具發(fā)票”、“廢舊物資抵扣發(fā)票”七類發(fā)票的管理。（一）進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票：防偽稅控系統(tǒng)開具的進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票1. 自行網(wǎng)上認(rèn)證發(fā)票的導(dǎo)入：首先在《網(wǎng)上認(rèn)證》系統(tǒng)中使用“系統(tǒng)維護(hù)－進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)出”功能導(dǎo)出本期間已認(rèn)證發(fā)票。按稅率分別計(jì)算其總份數(shù)與總金額、總稅額填入“附表二”的相應(yīng)欄目中即可。（二）銷項(xiàng)專用發(fā)票：錄入防偽稅控開具的銷項(xiàng)專用發(fā)票 銷項(xiàng)專用發(fā)票的導(dǎo)入：在發(fā)票管理窗口底部，選擇要管理的發(fā)票類型“銷項(xiàng)專用發(fā)票”。（三）銷項(xiàng)其它發(fā)票 除防偽稅控開具的銷項(xiàng)專用發(fā)票外，其它有非專用發(fā)票、普通發(fā)票、未開具發(fā)票、或是有“納稅檢查調(diào)整”銷售額的，都選擇發(fā)票管理窗口底部的“銷項(xiàng)其它發(fā)票”進(jìn)入錄入。1. 導(dǎo)入運(yùn)輸發(fā)票：點(diǎn)擊屏幕右上方的“數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，在默認(rèn)路徑下選擇相應(yīng)運(yùn)輸發(fā)票文件，單擊“打開”按鈕即可導(dǎo)入。支持批量刪除功能。（五）海關(guān)完稅憑證管理1. 導(dǎo)入完稅證：點(diǎn)擊屏幕右上方的“導(dǎo)入完稅證”按鈕，在默認(rèn)路徑下選擇相應(yīng)完稅證文件，單擊“打開”按鈕即可導(dǎo)入。（七）廢舊物資抵扣發(fā)票廢舊物資抵扣發(fā)票與廢舊物資開具發(fā)票一樣，可以分別采用“導(dǎo)入發(fā)票文件”和“逐張錄入發(fā)票”兩種方式進(jìn)行管理。首先填寫附表3和附表4，然后填寫附表1和附表2，最后填寫主表。如果您要重新建立已經(jīng)建立的報(bào)表，可以進(jìn)入“編輯報(bào)表”，找到相應(yīng)報(bào)表，將該報(bào)表刪除，然后重新建立或生成報(bào)表。（二）填寫《附表1》1. 單擊工具欄中的“新建報(bào)表”按鈕，在彈出的窗口中，選擇《附列資料表1》，單擊“新建”按鈕，打開《附表1》。4. 編輯報(bào)表時(shí)，可使用重新取數(shù)功能，單擊“文件”菜單下“重新取數(shù)”可實(shí)現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)自動(dòng)從發(fā)票信息更新獲取，自動(dòng)計(jì)算。4. 農(nóng)副產(chǎn)品收購憑證需要在本表中第6欄直接錄入。（五）填寫其他報(bào)表1. 用同樣的方法使用“新建報(bào)表”功能逐一新建《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》、《成品油購銷存情況明細(xì)表》、《稅源狀況月報(bào)表》等。（六）零申報(bào)增值稅零申報(bào)按以下步驟操作：1. 進(jìn)入“發(fā)票管理”窗口，點(diǎn)擊“保存”按鈕后，系統(tǒng)自動(dòng)生成《附表三》、《附表四》。如果在“編輯報(bào)表”重新打開的話，將影響相關(guān)數(shù)字。3. 單擊“打印”按鈕，能夠打印當(dāng)前選中的報(bào)表。5. 查看報(bào)表狀態(tài)，若顯示為“申報(bào)處理成功”，則表明該報(bào)表已申報(bào)成功，若顯示為“處理失敗”，則表明報(bào)表申報(bào)失敗，若為“報(bào)表尚未發(fā)送”則表明該報(bào)表還未發(fā)送。1. 使用“瀏覽報(bào)表”功能打開要打印的報(bào)表。5. 查看預(yù)覽效果正常，單擊“打印”按鈕打印當(dāng)前報(bào)表。如操作員要將報(bào)表從一臺(tái)機(jī)器傳送到另一臺(tái)機(jī)器中，可先將報(bào)表導(dǎo)出，再復(fù)制到另一臺(tái)機(jī)器，使用報(bào)表導(dǎo)入功能導(dǎo)入。操作步驟：1. 單擊工具欄中的“發(fā)送報(bào)表”按鈕或選擇“文件－瀏覽報(bào)表”功能。5. 發(fā)送過程中，系統(tǒng)會(huì)顯示進(jìn)度條，并自動(dòng)進(jìn)行報(bào)表的發(fā)送，發(fā)送時(shí)間隨著發(fā)送數(shù)據(jù)量大小以及網(wǎng)絡(luò)帶寬不同而不同，發(fā)送結(jié)束，系統(tǒng)會(huì)彈出反饋窗口，窗口中顯示的就是本次申報(bào)的處理結(jié)果，請(qǐng)仔細(xì)查看。六 獲取反饋業(yè)務(wù)說明：納稅人發(fā)送了報(bào)表，稅務(wù)局端接收并進(jìn)行了處理，納稅人就可以查詢申報(bào)、扣款的結(jié)果。操作步驟：1. 公告信息：單擊工具欄中的“公告信息”按鈕或選擇“查看－公告信息”菜單項(xiàng)，啟動(dòng)公告信息功能。第四部分 系統(tǒng)幫助篇如果在操作中碰到問題，可以借助閱讀聯(lián)機(jī)幫助和各種手段獲取我們提供的技術(shù)支持服務(wù)。操作步驟：1. 單擊“系統(tǒng)幫助”菜單下“系統(tǒng)幫助”，即可打開系統(tǒng)聯(lián)機(jī)幫助文件。詳細(xì)操作參見“網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置”。二 日常業(yè)務(wù)操作操作流程圖 系統(tǒng)登錄：在網(wǎng)絡(luò)連通的情況下，以操作員身份登錄。1） 進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票178?！咎貏e提示】如果企業(yè)本期認(rèn)證相符，但因按照稅法規(guī)定不允許抵扣，而不申報(bào)抵扣的專用發(fā)票(包括購進(jìn)固定資產(chǎn)；外貿(mào)企業(yè)購進(jìn)供出口的貨物；因退貨將抵扣聯(lián)退還銷貨方)，應(yīng)在導(dǎo)入成功后，逐份選中該發(fā)票，單擊左邊欄中的“修改”按鈕，在“不允許抵扣”框前打上勾之后按“確定”即可。178。3） 銷項(xiàng)其他發(fā)票除防偽稅控開具的銷項(xiàng)專用發(fā)票外，其他非專用發(fā)票：普通發(fā)票、未開具發(fā)票、或是有“納稅檢查調(diào)整”銷售額的，都選擇發(fā)票管理窗口底部的“銷項(xiàng)其它發(fā)票”進(jìn)入錄入。2) 要再次修改發(fā)票信息的，在打開發(fā)票管理窗口后，需要單擊屏幕右邊欄上方“查詢”按鈕才可查詢出當(dāng)前已錄入的所有發(fā)票。單擊其中某張報(bào)表，然后單擊“新建”打開報(bào)表填寫窗口。3） 報(bào)表中白色單元格為用戶自行填寫可修改的欄目，淺藍(lán)色單元格為系統(tǒng)自動(dòng)填寫用戶可修改的欄目，淺紅色單元格為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算公式不允許修改的欄目。1） 若系統(tǒng)彈出窗口提示有報(bào)表未保存，則表明你這幾張報(bào)表還沒保存過，不能進(jìn)行申報(bào)，必須先逐一打開這幾張報(bào)表保存一下（所有的報(bào)表都必須保存），才可以繼續(xù)發(fā)送操作。 反饋結(jié)果：單擊工具欄中的“獲取反饋”按鈕可獲取最新的申報(bào)、扣款結(jié)果。2） 窗口右邊上方顯示填寫的每張報(bào)表，包括報(bào)表名稱、狀態(tài)、創(chuàng)建時(shí)間等。第六部分 業(yè)務(wù)處理實(shí)例本章主要講述一戶典型企業(yè)的日常操作處理過程，在操作過程中的具體業(yè)務(wù)處理操作，如遇到操作疑問，可參考本章內(nèi)容一 進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票 正常發(fā)票導(dǎo)入網(wǎng)上認(rèn)證軟件中認(rèn)證相符的數(shù)據(jù)即可，納稅人到稅局大廳認(rèn)證的發(fā)票數(shù)