內(nèi)部控制制度自我評價報告-wenkub
2022-11-02 17:34:21 本頁面
【正文】 和投資方案、財務(wù)預(yù)決算方案、基本管理制度等，是公司的經(jīng)營決策中心，對股東大會負(fù)責(zé)。 （五）內(nèi)部會計控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 二、公司建立內(nèi)部會計控制制度遵循的原則 公司內(nèi)部會計控制制度的建立遵循了以下原則： （一）內(nèi)部會計控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范 — 基本規(guī)范（試行）》，以及公司的實際情況。公司股票已于 1998 年 6 月 9 日在上海證券交易所掛牌交易。內(nèi)部控制制度自我評價報告 一、公司簡介 ****股份有限公司（以下簡稱 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）系經(jīng) ****號文批準(zhǔn)，由 **公司獨家發(fā)起，采用定向募集方式設(shè)立。 本公司屬紡織行業(yè)。 （二）內(nèi)部會計控制約束公司內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內(nèi)部會計控制的權(quán)力。 （六）內(nèi)部會計控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。公司已制定《董事會議事規(guī)則》。公司已制定《監(jiān)事會議事規(guī)則》。 ５．企業(yè)文化 公司全體員工在長期的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展過程中培育形成并共同遵守的最高目標(biāo)、價值標(biāo)準(zhǔn)、基本信念及行為 規(guī)范構(gòu)成本公司的企業(yè)文化。公司按編制的生產(chǎn)計劃組織實施生產(chǎn)，并定期分析實際執(zhí)行情況。 ７．外部影 響 影響公司的外部環(huán)境主要是國家、地方有關(guān)政策變動和管理監(jiān)督機構(gòu)的監(jiān)督、審查，經(jīng)濟形勢及行業(yè)動態(tài)等。 （三）控制程序 為合理保證各項目標(biāo)的實現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易授權(quán)控制、責(zé)任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。 ３．憑證與記錄的控制：合理地制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時能及時編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄 ，已登賬憑證依序歸檔。 ６．公司根據(jù)各分、子公司的電算化基礎(chǔ)，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。 （二）公司已按國家有關(guān)規(guī)定制定了會計核算制度和財務(wù)管理制度，并明確制定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的處理程序。 在實際操作中，存在公司與寧波維科集團股份有限公司結(jié)算中心資金往來的批準(zhǔn)、授權(quán)手續(xù)不夠完善的現(xiàn)象。但在實際執(zhí)行中，存在部分采購業(yè)務(wù)未簽訂采購合同，采購定單也未能連續(xù)編號，以及對部分料到單未到的材料平時未能及時地進(jìn)行暫估，在年末時才予暫估的情況。公司制定了加強業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的規(guī)定，規(guī)范了內(nèi)外銷合同、利潤分析單及裝運單制作、簽訂、審批、留存程序，明確了收匯風(fēng)險小組及財務(wù)部的職責(zé)。公司綜合辦公室負(fù)責(zé)對外投資審核，包括收集、歸檔對外投資的董事會、監(jiān)事會、股東大會決議及相關(guān)文書資料，并建立健全的對外投資臺賬，跟綜、分析投資效益的制度。但在實際執(zhí)行中，公司未能將年度的預(yù)算方案有效地分解落實到各個職能部門，故預(yù)算的實際執(zhí)行情況不夠理想。針對目前公司在內(nèi)部會計控制制度方面存在的問題，公司擬采取下列措施加以改進(jìn)提高： （一）進(jìn)一步完善公司的制度建設(shè)，根據(jù)公司的實際情況及時地
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