【正文】 。負責公司所管轄的工程項目的質(zhì)量、技術(shù)、計量管理工作。公司在編管理人員的分布及相關(guān)信息見下表所示:部門職工人數(shù)大專以上人學歷 數(shù)已參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌人數(shù)未參加養(yǎng)老保險統(tǒng)籌人數(shù)部門負責人黨政辦公室114110經(jīng)理1人市場經(jīng)營部7670經(jīng)理1人預算審計部4440經(jīng)理1人質(zhì)量技術(shù)部3330經(jīng)理1人財務結(jié)算部 2019200經(jīng)理1人勞動人事部2220經(jīng)理1人工程管理部2220經(jīng)理1人紀檢辦公室3330經(jīng)理1人清資辦公室3230經(jīng)理1人審計部2220經(jīng)理1人總計5747570公司主要業(yè)務部門分工及職責部門名稱主要業(yè)務范圍負責人黨政辦公室負責辦公室全面工作，兼管公司黨委會，領導班子會，董事會會議準備、公司內(nèi)部印章管理、公司文件、檔案管理、退休職工管理。公司目前下設黨政辦公室、市場經(jīng)營部、預算經(jīng)營部、質(zhì)量技術(shù)部、財務決算部、勞動人事部、工程管理部、紀檢辦公室、清欠辦公室、審計部、3個科室，7個部門。經(jīng)營范圍為建設工程施工（按資質(zhì)規(guī)定的范圍和期限經(jīng)營）；房屋租賃。某某有限責任會計師事略所 機密 某某市政工程有限責任公司財務盡職調(diào)查報告19 年11月24日財務盡職調(diào)查報告目錄第一部分 被審查單位基本情況…………………………………….25一 營業(yè)執(zhí)照登記情況二 股權(quán)結(jié)構(gòu)及其變動情況三 組織結(jié)構(gòu)第二部分 內(nèi)控制度調(diào)查……………………………………… .618一 內(nèi)部控制在財務方面存在的問題二 內(nèi)部控制在人力資源管理方面三 內(nèi)部控制在其他方面第三部分 關(guān)于公司持續(xù)經(jīng)營發(fā)展方面……………………………1926 一 公司管理當局對公司持續(xù)經(jīng)營發(fā)展方面的看法及企業(yè)持續(xù)發(fā)展的分析第四部分 財務情況…………………………………………….2743一 公司開業(yè)建賬說明二 公司主要會計政策三 會計報表，附注及會計報表分析四 實物資產(chǎn)的粗略估值五 其他財務問題第五部分 其他重要事項提示………………………………….4447一 關(guān)于擔保的提示二 關(guān)于訴訟的提示三 關(guān)于產(chǎn)權(quán)的提示 四 關(guān)于資質(zhì)的提示五 關(guān)于投資的提示六 關(guān)于同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)方企業(yè)披露七 關(guān)于離退休、內(nèi)退人員相關(guān)費用及富于人員安置費用第一部分 被審查單位基本情況 一、 營業(yè)執(zhí)照登記情況某某市政工程有限責任公司（以下簡稱“公司”）2001年11月30日取得某某城市工商行政管理局核發(fā)的注冊號為6501 《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。二、 股權(quán)結(jié)構(gòu) 公司于2001年11月30日登記，當時法人代表為張某，2002年12月30日更換法人代表，由公司董事李 同志任董事長兼法人代表。截止2007年10月公司職工人數(shù)798人。市場經(jīng)營部投標信息收集、分析，工程項目資格預審，編制招標文件預算合同部負責工程預算、材料計劃、成本分析、決算審計，工程成本管理工程管理部執(zhí)行公司安全生產(chǎn)管理規(guī)定，審核安全施工組織設計審核，制定和完善公司安全生產(chǎn)規(guī)章制度，調(diào)配各級安全生產(chǎn)管理人員財務資產(chǎn)部負責公司財務、會計及稅務事宜。組織工程竣工后的五方驗收工作。 確?？偣举Y金的安全，嚴格按規(guī)定辦理現(xiàn)金的收付和保管。做好各部門及總經(jīng)理之間的溝通，將公司最新營銷技巧及重要指示傳達于各分公司。設置應急事件科目，并擬訂應急事件的處理程序方案，經(jīng)批準后遵照執(zhí)行1做好日常性的工作檢查，堅持抓好抽查、巡視制度，能真正做到敢抓敢管。負責定期向小區(qū)業(yè)主委員會匯報工作。公司法定成立于2001年11月30日截止我們盡職調(diào)查日2007年9月30日，公司已連續(xù)經(jīng)歷了3位財務部經(jīng)理 。 二、內(nèi)部控制在人力資源方面存在的問題經(jīng)了解：公司未制定員工培訓計劃公司未制定針對某些控制薄弱、易發(fā)生舞弊的崗位規(guī)定了強制休假制度公司未制定人才儲備機制公司未制定人才引進機制三、內(nèi)部控制在業(yè)務方面我們在調(diào)查中檢查了公司為各業(yè)務部門制定的業(yè)務管理制度。該文件進一步強調(diào)了要加強某某的基礎設施建設，統(tǒng)籌規(guī)劃，突出重點，適度超前，有序發(fā)展的原則。我們已經(jīng)在米東新區(qū)、500新城、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)的基礎設施建設中取得較好的成績，隨著地方政策的進一步引導，我們將在這些經(jīng)濟快速發(fā)展的各區(qū)，充分抓住各區(qū)基礎設施建設這一難得的契機，把我公司的產(chǎn)值和利潤推向一個新的臺階。經(jīng)過近幾年的工程業(yè)績和良好口碑，市委市政府各級領導充分表示了對我公司成績的肯定和對我公司工作的關(guān)心和支持。這在市場競爭中我們有著很好的優(yōu)勢，我們不但資質(zhì)方面比較全面，在主業(yè)上強化專業(yè)化隊伍管理，加強專業(yè)設備的配置。使得我們在今后開發(fā)區(qū)市政基礎建設中，占領其它建設項目市場奠定了基礎。屆時生活環(huán)境和生活質(zhì)量的改善逐漸成為城市發(fā)展的一個重要內(nèi)容。3)某省的水利工程，除了給水電工程局3億元工程以外，還是確定一部分給某省的其他企業(yè)?，F(xiàn)在，在我市市屬的所有市政施工企業(yè)中，只有我們還是國有企業(yè)，雖然在2001年進行過改制，但是國有主體的機制和影響依然存在，在與非公有制為主體的民營施工企業(yè)和事業(yè)單位性質(zhì)的施工企業(yè)相比，管理成本不占優(yōu)勢，特別是與事業(yè)單位相比在人員工資、機械設備維護、稅金上都不像事業(yè)單位有一定的政策支持。二、可持續(xù)發(fā)展能力公司所處行業(yè)的發(fā)展前景。加上某城市正作為某某的首府、政治文化和經(jīng)濟發(fā)展的中心，處在拉大城市骨架、城市東延、北擴、西進戰(zhàn)略及大烏昌一體化的快速進程中，使市政工程建設市場充滿了良好前景，做為烏市乃至某某的市政行業(yè)龍頭企業(yè)面臨的機遇可想而知。同時也帶動和加速了公司相關(guān)物業(yè)公司的發(fā)展，從而形成一條完整的相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈，可謂一舉多得。在這一方面我公司擁有絕對的優(yōu)勢。擁有本科及以上學歷65人、大專學歷186人、中專學歷96人。機械設備資產(chǎn)總值5380萬元。鑒于近兩年我公司在道路施工中的良好表現(xiàn)和取得經(jīng)濟效益，我公司決定繼續(xù)擴大筑路公司規(guī)模，在近期內(nèi)購置水穩(wěn)拌合站一套、攤鋪機一臺及部分道路運輸機械，進一步擴大專業(yè)化市場。集團進行房地產(chǎn)開發(fā)具有豐富和較完整的經(jīng)驗，可以給我公司提供現(xiàn)成的開發(fā)和管理經(jīng)驗，并提供有力的資金支持，加上我公司有房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)、房屋建設施工資質(zhì)和物業(yè)管理公司，房地產(chǎn)開發(fā)市場前景良好。另外，自2006年起“十一五”規(guī)劃開始全面貫徹和落實，某某在西部大開發(fā)的政策指引下經(jīng)濟飛速發(fā)展。房地產(chǎn)開發(fā)和房建施工在明年隨著紅旗西路和李家區(qū)房地產(chǎn)開發(fā)項目的實施也可完成房建收入5000萬元8000萬元。尤其是鋼結(jié)構(gòu)工程專業(yè)分包、特種設備安裝（壓力管道）GBGB2級資質(zhì)在開發(fā)區(qū)二期、三期及合作區(qū)的開發(fā)建設中會得到充分的發(fā)揮，從而達到業(yè)務和資質(zhì)共同提升。因此利用歷史資料來推導2006年以后各年的利潤情況是不科學的。會計年度采用公歷年制，自公歷每年1月1日至12月31日為一個會計年度。（2）壞賬準備的范圍：公司的應收款項均計提壞賬準備（包括應收賬款和其他應收款）。存貨核算方法存貨分為庫存材料、庫存商品、工程施工、工程結(jié)算、周轉(zhuǎn)材料及低值易耗品。質(zhì)量保證金的核算方法質(zhì)量保證金：質(zhì)量保證金按照工程造價的5%10%提取。以非貨幣性交易換入的長期股權(quán)投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。初始投資成本超過應享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額之間的差額，期攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷，合同沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應享有被投資企業(yè)所有者權(quán)益份額之間的差額，計入資本公積。固定資產(chǎn)計價及折舊核算方法（1）固定資產(chǎn)標準：指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產(chǎn)。（5）年末對固定資產(chǎn)進行全面盤點，盤盈、盤虧結(jié)果在期末結(jié)賬前處理完畢，沖減或計入當期損益。（2）購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權(quán)在尚未開發(fā)或建造自用項目前作為無形資產(chǎn)核算，并按受閃年限分期攤銷；利用土地建造的自用等項目時，將土地使用權(quán)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入在建工程成本。（2）合并時對子公司的會計政策統(tǒng)一按母公司的會計政策進行調(diào)整。三、會計報表及其附注(一) 、某某市政工程有限責任公司(合并): 2007年9月30日資 產(chǎn) 負 債 表資產(chǎn)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金25,790,短期借款28,260,交易性金融資產(chǎn)應付票據(jù)應收票據(jù)應付帳款110,339,應收股利預收帳款16,616,應收利息應付職工薪酬3,171,應收帳款70,583,應付股利其他應收款35,148,應交稅費11,825,預付賬款4,826,其他應付款24,987,應收補貼款交易性金融資產(chǎn)存貨70,098,預計費用一年內(nèi)到期的債權(quán)投資一年內(nèi)到期的長期負債其他流動資產(chǎn)其它流動負債流動資產(chǎn)合計206,446,流動負債合計195,200,可供出售的金融資產(chǎn)長期負債：持有至到期投資長期借款長期股權(quán)投資4,480,應付債券投資性房地產(chǎn)14,740,長期應付款固定資產(chǎn)47,398,負債合計195,200,工程物資少數(shù)股東權(quán)益－450,在建工程649,股東權(quán)益：固定資產(chǎn)清理股本50,000,開發(fā)支出減：以歸還投資無形資產(chǎn)3,254,股本凈額50,000,長期待攤費用687,資本公積21,875,其他長期資產(chǎn)減：庫存股盈余公積2,744,遞延稅項：未分配利潤9,752,遞延所得稅款資產(chǎn)1,464,股東權(quán)益合計84,372,資產(chǎn)總計279,121,負債和所有者權(quán)益總計279,121,利 潤 表2007年9月30日項目本期金額上期金額一、主營業(yè)務收入83,766,77,758,減：營業(yè)成本74,940,64,570,營業(yè)稅金及附加2，478,2，094,減：營業(yè)費用管理費用8,799,9,497,財務費用2,238,2,426,資產(chǎn)減值損失－108,加：公允價值變動損益（損失以“－”號填列）投資收益（損失以“－”號填列）81,43,二、營業(yè)利潤(虧損以“－”號填列)4,499,786,加:營業(yè)外收入4，618,1，063,減：營業(yè)外支出39,357,其中:非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額(虧損以“－”號填列)79,79,減:所得稅費用16,18,四、凈利潤(虧損以“－”號填列)63,98,少數(shù)股東權(quán)益74,87,歸屬于母公司所有者的凈利潤10,10,加:年初未分配利潤9,763,14,893,五、可供分配的利潤9,752,14,882,（三）、2007年9月30日主要會計報表附注注釋1 貨幣資金 項 目 期末余額現(xiàn) 金 519,銀行存款 25,270, 合 計 25,790,開戶行主要有： 交行友好南路支行(物業(yè)公司) 19,259,交行路支行 6,011,市農(nóng)行分理處 市交行分理處 4,交行路支行 市農(nóng)行路分理處 22,商業(yè)銀行 2,農(nóng)行路支行 18,分行營業(yè)部 3,農(nóng)行路支行 7,192,建行路分理處(集資戶) 104,建行路分理處(住房戶) 建行分理處(維修戶) 1,891,期末庫存現(xiàn)金額較大,因9月集中報銷暖氣費、集資款，故現(xiàn)金額較大，十月份已付完。通過上表應計提壞帳準備19,968,，市政公司實際計提額：9,812,，少計提10,156,。(2) 其中金額較大的前十位客戶有:單位名稱金額1