【正文】 d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項目禁用 總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)） 一、系統(tǒng)參數(shù) 操作流程： K3 主控臺 —進(jìn)入相應(yīng)帳套 —系統(tǒng)設(shè)置 —總帳系統(tǒng) 系統(tǒng)參數(shù) 備注： “啟用往來業(yè)務(wù)核銷 ”是針對會計科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會計科目可以進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷。 金碟 K3 的操作流程 構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫（ SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境 2020/NT SERVER 端 K3 中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 —新建 ... K3 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成 數(shù)據(jù)庫（ SQL） 中間層（數(shù)據(jù)存儲端） 客戶端（操作終端） 注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境 2020/NT SERVER 端 K3 中 間層 帳套管理 一、新建帳套 操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 —新建按鈕（白紙按鈕） 注意點 ：帳套號、帳套名不能重復(fù)但可修改 ，但帳套類型不可更改 二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套 操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 —設(shè)置按鈕 注意點： 公司名稱可改， 其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間） 易引發(fā)的錯誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會報錯 數(shù)據(jù)庫尚未完成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用 三、備份與恢復(fù) 備份 操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 —備份按鈕 注意點： a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識別的路徑） b、 備份時電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時備份 c、 備份文件不能直接打開使用 解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機、磁帶機） 恢復(fù) 解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對應(yīng)的過程。 d、文化演出和郵電業(yè)： 查帳征收企業(yè)郵電、文化演出 (查 ).xls，核定征收企業(yè)郵電、文化演出(核 ).xls 平時申報表至少要 6 張， 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附 表！ 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7 兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報的，除相應(yīng)附表外，再加營業(yè)稅主表，報表在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 c、代理電子申報或手工申報企業(yè)有營業(yè)稅營業(yè)額扣減的 ,還需營業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細(xì)表模板電子文檔附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細(xì)表 .xlsd、所有電子文檔放進(jìn)企業(yè)名稱命名的文件 夾保存到軟盤或U 盤等介質(zhì)，和申報的紙質(zhì)報表資料一起上交！ 注 :個所申報和明細(xì)打印說明詳見紙質(zhì)報表中的個所明細(xì)表，個所申報軟件和申報說明可在本站 “資料下載 ”中下載，或在上海財稅網(wǎng)上下載！ 紙質(zhì)報表： 所有企業(yè)根據(jù)下載的樣表和其它要求申報的表格嚴(yán)格按順序裝訂，簽字蓋章！電子申報企業(yè)（單機戶和代理戶）和暫時采用手工申報的企業(yè)對申報時間和申報資料的要求是一致的，特別是電子申報企業(yè)申報資料在電子報稅窗口打印的話有幾張表是打印不出來的（包括城建稅表、個人所得稅匯總表、獨資和合伙企業(yè)個人所得 稅帶征表、核定征收企業(yè)的核定征收企業(yè)收入總額明細(xì)表等），須在這里根據(jù)下面樣表內(nèi)容打印，不可或缺。 對外提供的財務(wù)會計報告，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人和主管會計的負(fù)責(zé)人、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（ 會計主管人員）簽名并蓋章；設(shè)置總會計師的企業(yè)，還應(yīng)由總會計師簽名并蓋章，方可生效。由于會計報表是根據(jù)會計賬簿 記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。由于 會計賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細(xì)賬之間、總賬與日記賬之間、會計機構(gòu)的財產(chǎn)物資明細(xì)賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財產(chǎn)物資明細(xì)賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過定期核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、完整和準(zhǔn)確無誤。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。 五、月末結(jié)賬后要進(jìn)行對帳 對賬的內(nèi)容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實核對，賬表核對。 三、 月末會計的計提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄 （一）計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費 按工資總額 14%提取職工福利費 借：管理費用 福利費 貸：應(yīng)付福利費 按工資總額 %提取職工教育費 借：管理費用 職工教育費 貸：其他應(yīng)付款 職工教育費 按工資總額 2%提取工會經(jīng)費 借：管理費用 工會經(jīng)費 貸：其他應(yīng)付款 工會經(jīng)費 （二）提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費用 折舊費 貸：累計折舊 （三）攤銷費用 借：管理費用（或營業(yè)費用等） 貸：待攤費用（或長期待攤費用） （四）計提稅金 借：營業(yè) 稅金及附加 貸：應(yīng)交稅 費 城建稅 貸：其他應(yīng)交款 教育費附加 （五）結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 借：營業(yè)外收入 貸： 本年利潤 (六 )結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 借：本年利潤 貸：其他業(yè)務(wù)支出 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：營業(yè) 稅金及附加 (七 )結(jié)轉(zhuǎn)各項費用 結(jié)轉(zhuǎn)管理費用 借：本年利潤 貸：管理費用 結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用 借：本年利潤 貸：財務(wù)費用 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用 借：本年利潤 貸：營業(yè)費用 (八 )季度計提所得稅 提取時 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅 費 所 得稅 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 上繳所得稅 借：應(yīng)交稅 費 所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 四、結(jié)賬工作 結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬。 （ 4）會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細(xì)科目是否填列齊全。 （ 7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經(jīng)濟責(zé)任。 （ 4）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。 將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。 月末作計提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。 根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。 編制會計報表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。 （ 3）經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要：摘要是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的簡要說明。 （ 6）所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須在記賬憑證 上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。 （ 3）經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要是否正確地反映了經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。 （ 7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的簽名或蓋章是否齊全。需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明 “本年累計 ”字樣，并在下面通欄劃單紅線； 12 月末的 “本年累計 ”就是全年累計發(fā)生額，全年累計發(fā)生額下應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線，年度終了結(jié)賬時，所有總賬賬戶都應(yīng) 當(dāng)結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。保證賬實相符，是會計核算的基本要求。是會計賬簿記錄與 會計憑證有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。各單位應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄與其相應(yīng)的會計憑證（包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。保證賬賬相符，同樣是會計核算的基本要求。保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。 會計報表附注和財務(wù)情況說明書應(yīng)按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明?，F(xiàn)將要求詳列如下： 電子文檔： a、代理電子申報企業(yè)只 要個所電子文檔，文檔是通過 “數(shù)據(jù)導(dǎo)出 ”的，保存類型為 “文本文件格式（代碼）（ *.txt)”的文本文件 b、手工申報企業(yè)，需如 gssb310230….zip 的個所電子文檔、企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集（電子模版）企業(yè)財務(wù)補充數(shù)據(jù)采集（電子模版） .rar、財務(wù)會計報表電子模版財務(wù)會計報表：財務(wù)會計報表電子模板及填表說明 .rar 等 3 個電子文件。 c、運輸裝卸業(yè)： 查帳征收企業(yè)運輸業(yè)裝卸業(yè)申報表（查） .xls，核定征收企業(yè)運輸業(yè)裝卸業(yè)申報表 (核 ).xls 申報表至少要 7 張， 10 月申報期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7 兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報的，在本欄目最下方補充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 建筑行業(yè) 會計科目一覽表 序號 編號 科 目 名 稱 一級科目 二級科目 三級科目 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫存 現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 100201 人民幣存款 100202 外幣存款 3 1003 內(nèi)部銀行存款 4 1009 其他貨幣資金 100901 外埠存款 100902 銀行本票 100903 銀行匯票 100904 信用卡 100905 信用證保證金 100906 存出投資款 5 1010 * 內(nèi)部往來 6 1011 * 內(nèi)部單位存款 7 1101 短期投資 110101 股票 110102 債券 110103 基金 110110 其他 8 1102 短期投資跌價準(zhǔn)備 110201 股票投資 110202 債券投資 110203 基金投資 110204 其他投資 9 1111 應(yīng)收票據(jù) 10 1121 應(yīng)收股利 11 1122 應(yīng)收利息 12 1131 應(yīng)收賬款 113101 應(yīng)收工程款 113102 應(yīng)收銷貨款 13 1132 備用金 按部門或個人設(shè)置 14 1133 其他應(yīng)收款 113301 應(yīng)收賠款及罰款 113302 應(yīng)收出租物租金 113303 應(yīng)收墊付款 113304 存出保證金 113305 預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入 113310 其他 15 1141 壞賬準(zhǔn)備 114101 應(yīng)收賬款 114102 其他應(yīng)收款 16 1151 預(yù)付賬款 115101 預(yù)付供貨單位款 115102 采購借款 115105 其他 17 1161 應(yīng)收補貼款 18 1201 物資采購 120201 買價 120202 運雜費 120203 挑選整理費 120204