excel與財(cái)務(wù)分析ppt課件-wenkub
2023-01-23 16:23:12 本頁面
【正文】 這筆投資是否值得。 ? 例如：某人買房了，貸款 200 000元，利率為7%，分 10個(gè)月付清，則他的月支付額為： ? PMT(7%/12, 10, 202200) =￥ 20 投資 函數(shù) PV函數(shù) ? 用法 ? PV(rate, nper, PMT, fv, type) ? 功能 ? PV函數(shù)可以計(jì)算投資的現(xiàn)值。 投資 函數(shù) 投資函數(shù)的參數(shù) ? Excel投資分析方面的函數(shù)，這些函數(shù)使用的參數(shù)大致相同，意義相近 ，如下表所示。 ? DDB(100000,10000,10,1) =￥ 20 ，第一年的折舊值。下面的例子給出幾個(gè)期限內(nèi)的折舊值（結(jié)果保留兩位小數(shù)）。 ? 功能 ? DB函數(shù)使用固定余額遞減法，計(jì)算資產(chǎn)在給定期限的折舊值 ? 例如 ? 某學(xué)校買了一批計(jì)算機(jī)，價(jià)值為 500 000元使用期限為 3年，報(bào)廢價(jià)值為 100 000元。 本章 學(xué)習(xí)目標(biāo) ? 掌握常用 折舊函數(shù) 的用法 ? 了解常用 投資函數(shù) 的使用方法 ? 理解常用 債券分析函數(shù) 的使用方法 ? 了解常用 計(jì)算償還率函 的用法 ? 能夠用上述幾類函數(shù)解決實(shí)際問題 計(jì)算 折舊的函數(shù) ? 折舊函數(shù) ? Excel折舊函數(shù)有 DB、 DDB、 SLN、 YDB及 VDB。用這 5個(gè)折舊函數(shù)可以確定指定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)的折舊值。每年的折舊公式及結(jié)果值如下所示： ? DB(500000,100000,3,1,6) =￥ 103 ? DB(500000,100000,3,2,6) =￥ 164 ? DB(500000,100000,3,3,6) =￥ 96 計(jì)算 折舊的函數(shù) ? DDB函數(shù) ? 用法： DDB(cost, salvage, lIFe, period, factor) ? 其中， factor為余額遞減速率。 ? DDB(100000,10000,3650,1) =￥ ，第一天的折舊值。 ? DDB(100000,10000,10,3,) =￥ 10 ，第三年的折舊。 參 數(shù) 說 明 rate 為各期利率，為固定值 per 用于計(jì)算其本金數(shù)額的期次，必須在 1~nper 之間 nper 為總投資（或貸款）期次，即該項(xiàng)投資（或貸款）的付款期總數(shù) pv 為現(xiàn)值，即從該項(xiàng)投資（或貸款）開始計(jì)算時(shí)已經(jīng)入賬的款項(xiàng)，或一系列 未來付款當(dāng)前值的累積和，也稱為本金 fv 為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略 fv，則假設(shè)其值為零（如一筆貸款的未來值即為零） type 數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時(shí)間是在期初還是期末， 0：期末； 1：期初 value1,value2 value1,… ,value29代表 1~29個(gè)償還金額不相等時(shí)的分期償還額 投資 函數(shù) PMT函數(shù) ? 用法 ? PMT(rate, nper, pv, fv, type) ? 說明， PMT返回的支付款項(xiàng)包括本金和利息，但不包括稅款?，F(xiàn)值是一系列未來付款當(dāng)前值的累積和，如借入方的借入款即為貸出方貸款的現(xiàn)值。該項(xiàng)投資的年金現(xiàn)值為： ? PV(,12*25,500,0)=72 投資 函數(shù) FV函數(shù) ? 用法 ? FV(rate, nper, PMT, pv, type) ? 功能 ? FV函數(shù)計(jì)算投資在將來某個(gè)日期的價(jià)值，它可以計(jì)算出投資的一次性償還金額，也可以計(jì)算出一系列數(shù)額相等的分期償還金額。假設(shè)資金流轉(zhuǎn)折扣為 7%，則凈現(xiàn)值為。內(nèi)部收益率是指投資償還的固有率，它是引起投資的凈現(xiàn)值等于零的比率 ? 例如 ? 某人投資 70 000元開設(shè)一家錄像帶租借店，并預(yù)期今后 5年的凈收益為： 12 000元、 15 000元、 18 000元、 21 000元和 26 000元。 ? IRR(B1:B5)=% 債券 分析函數(shù) ? 債券分析函數(shù)的參數(shù) ? Excel提供了許多計(jì)算與分析債券的函數(shù)，運(yùn)用這些函數(shù)可以較方便地進(jìn)行各種類型的債券分析。如果按年支付， frequency = 1；按半年期付， frequency = 2；按季支付， frequency = 4
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