投資項目財務(wù)分析報表-wenkub
2023-01-21 06:18:21 本頁面
【正文】 0 3351. 43 2572. 34 1718. 25 864. 17 10. 08 844. 01 1698. 10 3573. 39折現(xiàn)系數(shù) 0. 8929 0. 7972 0. 71 18 0. 6355 0. 5674 0. 5066 0. 4523 0. 4039 0. 3606 0. 3220凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 1 160. 71 1776. 15 125. 68 495. 12 484. 63 432. 71 386. 35 344. 95 307. 99 603. 79累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 1 160. 71 2936. 86 281 1. 18 2316. 06 1831. 43 1398. 72 1012 667. 42 359. 43 244. 37計算結(jié)果： i0 = NPV ＝ I R R ＝ % Pb= 7 年 Pb*= 年附表 13 財務(wù)現(xiàn)金流量表 （自有資金） 單位 : 萬元年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10現(xiàn)金流入 0 0 1574 2734 2734 2734 2734 2734 2734 37 55 . 20 產(chǎn)品銷售收入 1574 2734 2734 2734 2734 2734 2734 2734 固定資產(chǎn)余值回收 72 6. 20 流動資金回收 29 5. 00現(xiàn)金流出 1300 628 16 23 . 80 24 25 . 22 23 26 . 67 23 03 . 12 22 79 . 57 18 86 . 02 18 86 . 02 20 06 . 02 建設(shè)投資 ( 自有資金 ) 1300 628 流動資金 ( 自有資金 ) 100 流動資金 ( 盈余資金 ) 75 經(jīng)營成本 10 67 . 5 14 50 . 7 14 50 . 7 14 50 . 7 14 50 . 7 14 50 . 7 14 50 . 7 14 50 . 7 銷售稅金 78 . 7 13 6. 7 13 6. 7 13 6. 7 13 6. 7 13 6. 7 13 6. 7 13 6. 7 所得稅 0. 00 21 3. 55 22 5. 76 23 7. 97 25 0. 18 26 2. 39 26 2. 39 26 2. 39 職工福利費支出 0. 00 21 . 68 22 . 92 24 . 16 25 . 40 26 . 64 26 . 64 26 . 64 借款本金償還 200 370 370 370 370 120 借款利息支出 0 178 158 121 84 47 10 10 10凈現(xiàn)金流量 13 00 62 8. 00 49 . 80 30 8. 78 40 7. 33 43 0. 88 45 4. 43 84 7. 98 84 7. 98 17 49 . 18累計凈現(xiàn)金流量 13 00 19 28 19 77 . 8 16 69 . 03 12 61 . 7 83 0. 82 37 6. 40 47 1. 58 13 19 . 56 30 68 . 74折現(xiàn)系數(shù) 0. 89 29 0. 79 72 0. 71 18 0. 63 55 0. 56 74 0. 50 66 0. 45 23 0. 40 39 0. 36 06 0. 32 20凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 1 16 0. 71 50 0. 64 35 . 45 19 6. 23 23 1. 13 21 8. 30 20 5. 56 34 2. 48 30 5. 79 56 3. 19累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 1 16 0. 71 16 61 . 35 16 96 . 8 15 00 . 57 12 69 . 44 10 51 . 14 84 5. 58 50 3. 10 19 7. 31 36 5. 88計算結(jié)果： i0 = N PV ＝ I R R ＝ % Pb= 6. 4 年 Pb*= 年附表 14 財務(wù)現(xiàn)金流量表 （甲方投資） 單位 : 萬元年 份 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10現(xiàn)金流入 0 0 0 1 10 .73 15 4 16 7 17 0 18 3 18 3 1 13 7 股利 0 1 10 .73 15 4 16 7 17 0 18 3 18 3 18 3 資產(chǎn)清理分配 95 5 固定資產(chǎn)余值 29 8 無形資產(chǎn)余值 58 .67 自有流動資金 40 盈余公積金 13 5 折舊和攤銷 42 5現(xiàn)金流出 520 25 40 甲方投資 520 25 40凈現(xiàn)金流量 52 0 25 1 40 1 10 .73 15 4 16 7 17 0 18 3 18 3 1 13 7累計凈現(xiàn)金流量 52 0 77 0 81 0 70 7 54 3 38 6 20 6 26 .54 15 9 12 86 .16折現(xiàn)系數(shù) 92 9 97 2 1 18 35 5 67 4 06 6 52 3 03 9 60 6 22 0凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值 46 9 20 6 28 .47 70 .37 88 .43 83 .22 78 .12 73 .15 65 .32 36 4累計凈現(xiàn)金流現(xiàn)值 46 9 66 4 69 1 62 4 53 1 45 9 37 7 29 1 23 0 12 4計算結(jié)果： i0 = 2 N P V ＝ 12 4 I R R ＝ 14 .97 % Pb= 3 年 Pb*= 4 年各財務(wù)報表之間的關(guān)系 投資計劃與資金籌措表 投資估算表 資金負(fù)債表 損益表 借款及還本付息表 折舊與攤銷估算表 成本費用估算表 資金來源與運用表 銷售收入及稅金估算表 現(xiàn)金流量表 第六章 不確定性分析 ? 項目投資決策中收益與風(fēng)險的權(quán)衡 ? 主要的不確定性分析方法 ? 盈虧平衡分析：確定盈利與虧損的臨界點 ? 敏感性分析：分析不確定因素可能導(dǎo)致的后果 ? 概率分析：對項目風(fēng)險作直觀的定量判斷 投資 目標(biāo) 收益 風(fēng)險 項目投資風(fēng)險類別 ? 非系統(tǒng)風(fēng)險指隨機發(fā)生的意外事件有關(guān)的風(fēng)險； ? 系統(tǒng)風(fēng)險指與一般經(jīng)營條件和管理狀況有關(guān)的風(fēng)險； ? 內(nèi)部風(fēng)險指與項目清償能力有關(guān)的風(fēng)險； ? 外部風(fēng)險指與獲取外部資金的能力有關(guān)的風(fēng)險 。 ? 分項詳細(xì)估算法 流動資金＝流動資產(chǎn)－流動負(fù)債 流動資產(chǎn)＝存貨＋應(yīng)收帳款＋周轉(zhuǎn)現(xiàn)金 流動負(fù)債＝應(yīng)付帳款 工業(yè)項目流動資金估算 ? 存貨 : 包括外購材料、燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、備品備件 ? 應(yīng)收帳款： ? 周轉(zhuǎn)現(xiàn)金： ? 應(yīng)付帳款： 年周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)年外 購 材料、燃料 費 用金外 購 材料、燃料占用 資 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)年生產(chǎn)成本－折舊費在產(chǎn)品占用資金 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)－折舊、攤銷費年生產(chǎn)成本＋管理費用產(chǎn)成品占用資金 ?年周轉(zhuǎn)次數(shù)年經(jīng)營成本應(yīng)收帳款占用資金 ??? 年周轉(zhuǎn)次數(shù) 費、燃料及動力費－修理年經(jīng)營成本－外購材料周轉(zhuǎn)現(xiàn)金年周 轉(zhuǎn) 次 數(shù)費 用年外 購 材料、燃料 及動力應(yīng)付帳款 ?附表 3 投資計劃與資金籌措表 單位：萬元年 份序號 項 目1 2 3 4合 計1 投資總額 1300 2228 220 75 3823 建設(shè)投資 1300 2228 3528 流動資金 220 75 2952 資金籌措 1300 2228 220 75 3823 自有資金 1300 628 100 0 2028
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1