【正文】 關(guān)聯(lián)企業(yè)情況 對外投資情況 企業(yè)經(jīng)營情況 ? 主營產(chǎn)品或服務(wù)種類是否突出 ? 原材料的采購情況、生產(chǎn)情況：品質(zhì)、價格、供應(yīng)商配合度、付款條件、往來方式 ? 銷售渠道、銷售方式、促銷情況：產(chǎn)品品牌、貿(mào)易方式、銷售范圍、有無配額限制、銷售能力 ? 收款情況及慣例 經(jīng)營狀況 經(jīng)營狀況 ? 執(zhí)行的稅收政策 ? 人力資源： 公司及主要子公司的從業(yè)人員人數(shù)（注意大量裁員情況） 高管、專業(yè)技術(shù)人員的流動性 從業(yè)人員的薪金、福利待遇 員工的培訓(xùn)情況 客戶財務(wù)信息 ? 資產(chǎn)負債表：突然膨脹的資產(chǎn)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、存貨結(jié)構(gòu)和應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu) ? 損益表 ? 財務(wù)比率分析：償債能力、營運能力、獲利能力 ? 識別虛假財務(wù)報表 識別虛假財務(wù)報表 ? 報表種類是否齊全 ? 是否有財務(wù)人員、企業(yè)負責(zé)人簽字和公章 ? 是否注明單位名稱和日期 ? 是否注明幣別和單位 ? 是否有附注說明財務(wù)狀況說明書 ? 是否經(jīng)過審計 ? 報表格式是否正規(guī)，有無涂改痕跡 ? 重要財務(wù)指標可信程度：收入、利潤和借款等 ? 賬面存貨與實際庫存是否基本相符 行業(yè)與經(jīng)營環(huán)境信息 ? 行業(yè)發(fā)展政策 ? 行業(yè)競爭程度：了解行業(yè)內(nèi)主要企業(yè) ? 區(qū)域性行業(yè)信息 ? 行業(yè)重大法律法規(guī)的頒布 ? 國家和區(qū)域宏觀政策的調(diào)整 其他相關(guān)信息 ? 經(jīng)濟周期 ? 產(chǎn)業(yè)因素 ? 公共政策 ? 國際經(jīng)濟環(huán)境 ? 信用記錄 銀行往來情況、訴訟記錄、不良公共記錄 以往付款情況、在同行業(yè)中的口碑 案例分析 ? 廣州白云山制藥股份有限公司是我國的一家著名制藥企業(yè)。除少數(shù)外地客戶外，大部分都能通過廣州信用網(wǎng)掌握其工商登記情況。結(jié)果避免了以往因沒有密切監(jiān)控客戶而導(dǎo)致大量清欠款項發(fā)生后 “ 找不到人 ” 、 “ 企業(yè)失蹤 ” 、“ 欠款單位破產(chǎn)、停業(yè) ” 而無法追收的現(xiàn)象。 中石化廣州分公司利用信用管理規(guī)避風(fēng)險的做法 二、準確而細致的客戶信息管理 ? 公司建立了信用管理的機構(gòu)和規(guī)章制度，又抓緊建立客戶信用信息動態(tài)數(shù)據(jù)庫，按信用級別、授信額度、賒銷期限等分類進行管理。 ? 針對上述問題，公司確立了實施信用管理的基本思路和制度框架，并于 2021年 7月正式出臺了公司 《 信用管理辦法 》 。同時，企業(yè)防范信用交易風(fēng)險不能只寄希望于客戶，而更應(yīng)該引入 “ 信用管理 ” 理念，控制交易環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險，建立規(guī)范化、制度化的賒銷程序，以增強企業(yè)防御風(fēng)險能力，加強應(yīng)收賬款管理，減少企業(yè)呆壞賬損失，在擴大銷售與控制風(fēng)險之間求得最佳平衡和實現(xiàn)盈利最大化。 任務(wù)一 識別客戶信用信息的內(nèi)容 ? “客戶既是企業(yè)最大的財富來源，也是最大的風(fēng)險來源 ” ? 要防守好 “ 大門 ” ，首先要對客戶進行嚴格的管理，是客戶真正變成財富的來源，而不是災(zāi)難的來源 案例 ? 2021年初，擁有 2021多員工的中石化廣州分公司，帳目上逾期一年以上的應(yīng)收賬款，高達 2300多萬元。 ? 如果有很多個豆腐店，農(nóng)民在每個店頂多只去一次，另外的老板并不知道他騙了人，顯然農(nóng)民就不太可能守信。 ? 由此得出建立信用的若干條件： 1）農(nóng)民要有吃豆腐的耐心，人越有耐心，就越考慮未來，就越講信用。豆腐坊老板應(yīng)不應(yīng)該接受農(nóng)民的信用呢？問題的關(guān)鍵是看老板在多大程度上相信農(nóng)民會償還債務(wù)。如果他認為農(nóng)民有 50%的概率會還錢，他就應(yīng)該提供信用，因為他這樣做肯定比不接受信用或農(nóng)民不付帳時收益大。2）信息傳輸?shù)乃俣纫獕蚩?。如果農(nóng)民不付錢的信息很快被公開，一旦農(nóng)民的行為成為公共信息，他騙了這次就沒有下次，因為所有的豆腐房都會很快知道他的為人，就都不肯賣豆腐給他了。在深刻總結(jié)以往盲目賒銷的教訓(xùn)后，公司認識到：現(xiàn)代市場經(jīng)濟本質(zhì)上是一種信用經(jīng)濟。 中石化廣州分公司利用信用管理規(guī)避風(fēng)險的做法 一、 建立完整的信用管理與控制體系。 ? 公司成立了專門的信用管理委員會和信用管理部。 ? 油站站長、經(jīng)營部業(yè)務(wù)員必須實地考察、了解客戶的企業(yè)性質(zhì)、生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)備及人員配置等基本情況，并填寫 《 賒銷評分表 》 ，遞交 《 賒銷申請表 》 ，且須附上客戶的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法人授權(quán)證明書、個體經(jīng)營者身份證復(fù)印件等資料。 ? 某經(jīng)營部上報廣州某運輸公司車隊 35萬元、 50天賒銷期限的申請，并附上該車隊權(quán)屬的大型貨運車證照復(fù)印件。 知識歸納 客戶基本信息包括： 成立日期、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、注冊資本、經(jīng)營范圍、 其他相關(guān)信息如企業(yè)經(jīng)營場所及其變更、特殊行業(yè)的經(jīng)營許可證 成立日期和注冊日期 ? 成立日期是第一次申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照的日期，一般來說，時間越長相對信用越好 ? 注冊日期是指最近變更副本內(nèi)容的日期 企業(yè)名稱 ? 名稱一般由四部分依次組成：行政區(qū)劃＋字號＋行業(yè)特點＋組織形式 或者 字號＋ (行政區(qū)劃 )＋行業(yè)特點＋組織形式，如：杭州中萃食品有限公司 企業(yè)名稱中的行政區(qū)劃是本企業(yè)所在地縣級以上行政區(qū)劃的名稱或地名； 具備下列條件的企業(yè)法人，可以將名稱中的行政區(qū)劃放在字號之后，組織形式之前： ① 使用控股企業(yè)名稱中的字號； ② 使用外國 (地區(qū) )出資企業(yè)字號的外商獨資企業(yè)，可以在名稱中間使用 “ (中國 )”字樣 企業(yè)名稱 ? 如沒有冠以企業(yè)所在地行政區(qū)劃，可能有以下幾種情況： 該企業(yè)為歷史悠久、字號馳名的企業(yè)或外商投資企業(yè)，如：可口可樂公司 企業(yè)名稱中使用 “ 中國 ” 、 “ 中華 ” 或冠以 “ 國際 ”字詞，一般為：全國性公司、國務(wù)院或其授權(quán)的機關(guān)批準的大型進出口企業(yè)、國務(wù)院或授權(quán)的機關(guān)批準的大型企業(yè)集團或國家工商管理局規(guī)定的其他企業(yè)，如：諾基亞 (中國 )投資有限公司 ? 如果一個企業(yè)的名稱中使用 “ 總 ” 字樣，表明該企業(yè)一定有 3個以上的分支機構(gòu) ? 企業(yè)的名稱中綴以 “ 分公司 ” 、 “ 分廠 ” 、 “ 分店 ”等字詞，說明該企業(yè)不能獨立承擔民事責(zé)任的分支機構(gòu)，且企業(yè)名稱中要冠以其所從屬企業(yè)名稱 企業(yè)名稱 ? 合同中出現(xiàn)的客戶的名稱應(yīng)是客戶注冊登記中的名稱，兩者要完全相符 ? 公司地址通常是指公司負責(zé)人、職員日常辦公和承接業(yè)務(wù)的地點 ? 在與國外公司交易過程中，要重視其提供的公司地址，避免該地址是寄送地址 注冊資