建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)-wenkub
2022-10-30 23:54:40 本頁面
【正文】 證明 ⑦竣工財(cái)務(wù)決算表、決算說明書 ⑧工程監(jiān)理報(bào)告、設(shè)計(jì)變更資料 ⑨有關(guān)證、照 ⑩項(xiàng)目點(diǎn)交清單、財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)移交清單 （四）審查財(cái)務(wù)決算的各種表、明細(xì)表 一是建設(shè)項(xiàng)目竣工后是否按時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算 二是竣工財(cái)務(wù)決算資料是否齊全內(nèi)容是否完整 三是審查財(cái)務(wù)決算表的真實(shí)性、完整性 四是審查審查交付使用資產(chǎn)總表、明細(xì)表 五是審查竣工財(cái)務(wù)決算分析說明等資料 （五） 審查其它需要審查的資料 （六）形成審計(jì)報(bào)告 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì) 一、竣工決算審計(jì)的內(nèi)涵和意義 二、竣工決算審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容 三、竣工決算的審計(jì)程序和方法 四、竣工決算審計(jì)的依據(jù)和條件 五、近幾年建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 六、關(guān)于學(xué)習(xí)、成長和生活的思考 四、竣工決算審計(jì)的依據(jù)和條件 審計(jì)依據(jù)： 國家、項(xiàng)目所在地法律、法規(guī)、政策、規(guī)定 集團(tuán)公司和企業(yè)的有關(guān)制度、規(guī)定 建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)文件、施工圖紙、設(shè)備技術(shù)說明書、行業(yè)頒發(fā)的各種標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)行的施工技術(shù)驗(yàn)收規(guī)范、工程技術(shù)資料、竣工圖以及經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告 有關(guān)管理部門審批、修改、調(diào)整文件 四、竣工決算審計(jì)的依據(jù)和條件 審計(jì)依據(jù)： 竣工資料、初驗(yàn)資料 有關(guān)設(shè)計(jì)、施工、采購、監(jiān)理等合同 現(xiàn)場簽證、設(shè)計(jì)變更通知單、設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)單 隱蔽工程記錄 會(huì)議紀(jì)要 業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)濟(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn) 1工程結(jié)算審計(jì)、工程檔案資料清單等 四、竣工決算審計(jì)的依據(jù)和條件 開展審計(jì)的基本條件： 建設(shè)項(xiàng)目必須具備以下條件，才能開展竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)： 一是已經(jīng)完成初步驗(yàn)收 二是已經(jīng)編制出竣工財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付清單 三是竣工工程結(jié)算已經(jīng)審計(jì)、造價(jià)咨詢等部門審計(jì) 四是有關(guān)資料已經(jīng)收集和整理完畢 四、竣工決算審計(jì)的依據(jù)和條件 具備以下條件，才能開展竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)： 一是已經(jīng)完成初步驗(yàn)收 集團(tuán)公司建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工驗(yàn)收管理辦法，中油計(jì)字 [2021]267號第十一條規(guī)定： 建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工驗(yàn)收之前，由各企業(yè)主管部門會(huì)同地方有關(guān)部門，組織建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行初步驗(yàn)收 四、竣工決算審計(jì)的依據(jù)和條件 初步驗(yàn)收包括以下內(nèi)容： 建設(shè)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位分別匯報(bào)項(xiàng)目合同履約情況和在工程建設(shè)各個(gè)環(huán)節(jié)執(zhí)行法律、法規(guī)和工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的情況； 聽取工程質(zhì)量監(jiān)督情況的報(bào)告； 辦理環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、職業(yè)安全衛(wèi)生、工業(yè)衛(wèi)生、消防、檔案以及竣工決算審計(jì)等專項(xiàng)驗(yàn)收； 四、竣工決算審計(jì)的依據(jù)和條件 初步驗(yàn)收包括以下內(nèi)容： 審查建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工資料和竣工驗(yàn)收文件； 現(xiàn)場查驗(yàn)工程建設(shè)質(zhì)量； 組織建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工等有關(guān)單位對建設(shè)項(xiàng)目（工程）存在問題限期整改； 對建設(shè)項(xiàng)目（工程）勘察、設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備安裝質(zhì)量和項(xiàng)目管理等方面做出全面評價(jià)，形成經(jīng)驗(yàn)收組人員簽署的初步驗(yàn)收意見 如參與初步驗(yàn)收的各方不能形成一致意見時(shí)，應(yīng)當(dāng)協(xié)商提出解決辦法，待意見一致后，重新組織驗(yàn)收 本辦法第十二條， 建設(shè)項(xiàng)目（工程）經(jīng)初步驗(yàn)收基本符合條件，由各企業(yè)向集團(tuán)公司提出竣工驗(yàn)收申請報(bào)告 四、竣工決算審計(jì)的依據(jù)和條件 二是已經(jīng)編制出竣工財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付清單，并辦理移交。審計(jì)人員要注意審查： 對工程項(xiàng)目的總的評價(jià)。竣工決算報(bào)表與年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表口徑是否一致 審查交付使用資產(chǎn)的真實(shí)性，包括交付使用資產(chǎn)總表、交付使用資產(chǎn)明細(xì)
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