【正文】 責(zé)任事項(xiàng)，明確責(zé)任主體，健全問責(zé)機(jī)制 實(shí)行核準(zhǔn)制的企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)向核準(zhǔn)機(jī)關(guān)提交項(xiàng)目申請(qǐng)書，不再經(jīng)過批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和開工報(bào)告程序。 （二）核準(zhǔn)制項(xiàng)目決策程序（高頻考點(diǎn)，注意細(xì)節(jié)） 實(shí)行核準(zhǔn)制的投資項(xiàng)目范圍和權(quán)限，由國務(wù)院頒發(fā)的 《企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理?xiàng)l例》（國務(wù)院第 673號(hào)令）和《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（ 26年本）》 確定。 第 4 頁 經(jīng)國務(wù)院及有關(guān)部門批準(zhǔn)的專項(xiàng)規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃中已經(jīng)明確的項(xiàng)目，部分改擴(kuò)建項(xiàng)目，以及建設(shè)內(nèi)容單一、投資規(guī)模較小、技術(shù)方案簡單的項(xiàng)目，可以簡化相關(guān)文件內(nèi)容和審批程序。 項(xiàng)目審批部門在批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書之后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示。 （初步可行性研究報(bào)告） 實(shí)行審批制的項(xiàng)目，必須依據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及國家宏觀調(diào)控總體要求，編制 三年滾動(dòng) 政府投資計(jì)劃，明確計(jì)劃內(nèi)的重大項(xiàng)目，并與中期財(cái)政規(guī)劃相銜接。 實(shí)行備案制的投資項(xiàng)目，不再設(shè)置任何前置條件 。 企業(yè)是投資主體，凡法律法規(guī)未禁入的行業(yè)和領(lǐng)域均可 以投資， 以經(jīng)營性項(xiàng)目為主 。 為政府投資項(xiàng)目決策的依據(jù)是 項(xiàng)目建議書 （初步可行性研究報(bào)告 ）和 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 ，分別是政府投資主管部門立項(xiàng) （初步?jīng)Q策）或決策 的依據(jù)，以項(xiàng)目建議書 （初步可行性研究報(bào)告）及可行性研究報(bào)告的批復(fù)為 決策標(biāo)志 。 在企業(yè)投資項(xiàng)目 核準(zhǔn)和政府投資項(xiàng)目審批中， 可持續(xù)發(fā)展原則 已成為投資主管部門項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)的前置條件 。按照符合政府投資的范圍和政府投資的目標(biāo)，作出是否投資建設(shè)項(xiàng)目的決定。凡使用政府資 金的項(xiàng)目一律實(shí)行審批管理；對(duì)于不使用政府性資金由企業(yè)投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批管理，依據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（ 26年本）》，區(qū)別不同投資項(xiàng)目的資金使用性質(zhì)、類別、事權(quán)等情況分別實(shí)施核準(zhǔn)制或備案制等相應(yīng)的項(xiàng)目策劃與決策程序。 復(fù)習(xí)建議：能夠熟練區(qū)分各種類型目標(biāo)。 （ 5）進(jìn)行技術(shù)改造，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)適銷對(duì)路產(chǎn)品。（非量化） 企業(yè)投資項(xiàng)目可供選擇的功能目標(biāo)主要有： （ 1）擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，降低單位產(chǎn)品成本。 不同性質(zhì)項(xiàng)目的具體目標(biāo)也是不 同的，主要有： 效益目標(biāo)是指項(xiàng)目要實(shí)現(xiàn)的 經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益 的目標(biāo)值。 第 1 頁 第一章 項(xiàng)目決策與前期策劃 教材結(jié)構(gòu)簡介 第一章 項(xiàng)目決策與前期策劃 第二章 項(xiàng)目規(guī)劃 第三章 項(xiàng)目建議書 第四章 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 第五章 項(xiàng)目申請(qǐng)書 第六章 資金申請(qǐng)報(bào)告 第七章 政府和社會(huì)資本合作（ PPP）項(xiàng)目實(shí)施方案 第八章 項(xiàng)目評(píng)估 第九章 建設(shè)方案研究與比選 第十章 資源及環(huán)境可持續(xù)性評(píng)價(jià) 第十一章 社會(huì)評(píng)價(jià) 第十二章 不確定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析 第十三章 項(xiàng)目后評(píng)價(jià) 第一章 項(xiàng)目決策與前期策劃 01 概述 一、項(xiàng)目含義和目 標(biāo)（高頻考點(diǎn)） 項(xiàng)目目標(biāo)的兩個(gè)層次： 宏觀目標(biāo)和具體目標(biāo) 。 項(xiàng)目類型 效益目標(biāo) 舉例 經(jīng)營性項(xiàng)目 投資收益的具體目標(biāo)值 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)到 10% 公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目 滿足客觀需要的程度或提供服務(wù)的范圍 滿足城東區(qū)所有單位及 30萬居民的供水需求 環(huán)境治理項(xiàng)目 環(huán)境治理的效果 城市污水處理率從 36%提高到 70% 規(guī)模目標(biāo)是指對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模確定的 目標(biāo)值 。 （ 2）向前延伸，生產(chǎn)所需原材料，降低產(chǎn)品成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 （ 6）利用專利技術(shù)，開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品。 二、項(xiàng)目決策的概念和原則 （一） 決策的含義 決策過程可以分為 信息收集、方案構(gòu)造設(shè)計(jì)、方案評(píng)價(jià)、方案抉擇 四個(gè)相互聯(lián)系的階段。 從項(xiàng)目不同決策者的角度，投資項(xiàng)目決策可分為三類： （ 1）企業(yè)投資項(xiàng)目決策。 （ 3）金融機(jī)構(gòu) 貸款決策。 三、政房投資項(xiàng)目與企業(yè)投資項(xiàng)目決策的區(qū)別 政府投資項(xiàng)目的投資主體是 政府有關(guān)投資管理部門 ，使用政府性資金，由政府直接投資、注入資本金、 第 3 頁 投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等。 為企業(yè)投資項(xiàng)目策劃的項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 ，主要是為企業(yè) 內(nèi)部項(xiàng)目決策 提供依據(jù)。 政府投資項(xiàng)目實(shí)行 項(xiàng)目審批制 。 02 項(xiàng) 目決策程序與責(zé)任 一、項(xiàng)目決策程序 投資項(xiàng)目決策程序一般分為以下八大類： （一）審批制項(xiàng)目決策程序（高頻考點(diǎn)，注意細(xì)節(jié)） 本節(jié)所稱的審批制項(xiàng)目，主要是指采取 直接投資和資本金注入的政府投資項(xiàng)目 。 項(xiàng)目單位根據(jù)規(guī)劃要求委托有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目建議書，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的 必要性、功能定位和主要建設(shè)內(nèi)容、擬建地點(diǎn)、擬建規(guī)模、投資匡算、資金籌措以及社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益 等進(jìn)行初步分析。公示期間征集到的主要意見和建議，作為編制和審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的 重要參考 。 承擔(dān)咨詢?cè)u(píng)估任務(wù)的工程咨詢機(jī)構(gòu)不得承擔(dān)同一項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告的編制工作。 實(shí)行核準(zhǔn)制決策的項(xiàng)目，是指 企業(yè)不使用政府性資金 ，列入國務(wù)院頒發(fā)的《核準(zhǔn)目錄》內(nèi)的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目。 實(shí)行企業(yè)投資核準(zhǔn)制項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序一般為： 目申請(qǐng)書 《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（ 26年本）》內(nèi)企業(yè)投資的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目， 在完成企業(yè)內(nèi)部決策之后，項(xiàng)目申請(qǐng)書由企業(yè)自主組織編制，任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)制企業(yè)委托中介服務(wù)機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目申請(qǐng)書。 由國務(wù)院核準(zhǔn)的項(xiàng)目，地方人民政府有關(guān)部 門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)將項(xiàng)目申請(qǐng)書轉(zhuǎn)送國務(wù)院投資主管部門，由國務(wù)院投資主管部門審核后報(bào)國務(wù)院核準(zhǔn)。 除《核準(zhǔn)目錄》范圍以外的企業(yè)投資項(xiàng)目，一律實(shí)行備案制。 為進(jìn)一步簡化、整合投資項(xiàng)目報(bào)建手續(xù)，取消投資項(xiàng)目報(bào)建階段技術(shù)審查類的相關(guān)審批手續(xù)，探索實(shí)行 先建后驗(yàn) 的管理模式。 （六）國外貸款項(xiàng)目決策程序 國際金融組織和外國政府貸款（簡稱國外貸款）項(xiàng)目，是指借用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、國際農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)等 國際金融組織貸款和外國政府貸款 及與貸款混合使用的 贈(zèng)款、聯(lián)合融資 等的投資項(xiàng)目。 對(duì)于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》中有中方控股（含相對(duì)控股）要求的總投資（含增資） 3億美 元及以上的限制類項(xiàng)目，由國務(wù)院主管部門核準(zhǔn)，其中總投資（含增資） 20億美元 及以上報(bào)國務(wù)院備案。 （八）境外投資項(xiàng)目決策程序 境外投資項(xiàng)目是國內(nèi)各類法人（簡稱投資主體）以 新建、購并、參股、增資和注資 等方式進(jìn)行的境外投資項(xiàng)目，以及投資主體以提供融資或擔(dān)保等方式通過其境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目。其中，中方投資額 20億美元 及以上，并 涉及 敏感 國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目，由國家發(fā)展改革委提出審核意見報(bào)國務(wù)院 核準(zhǔn) 。 二、項(xiàng)目決策責(zé)任 主體 責(zé)任 政府投資主管部門 對(duì)項(xiàng)目的審批（核準(zhǔn)）以及向國務(wù)院提出審批（核準(zhǔn)）的審查意見承擔(dān)責(zé)任 項(xiàng) 目（法人）單位 對(duì)項(xiàng)目的 申報(bào)程序 是否符合有關(guān)規(guī)定、 申報(bào)材料 是否真實(shí)、是否按照經(jīng)審批或核準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行 建設(shè) 負(fù)責(zé)，并承擔(dān)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)前景、技術(shù)方案、資金來源、經(jīng)濟(jì)效益等方面的 風(fēng)險(xiǎn) 咨詢機(jī)構(gòu) 對(duì)承擔(dān)編制項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目申請(qǐng)書、重要領(lǐng)域發(fā)展建設(shè)規(guī)劃等業(yè)務(wù)的咨詢單位，不得承擔(dān)同一項(xiàng)目或事項(xiàng)的咨詢?cè)u(píng)估任務(wù)。 （一）項(xiàng)目前期策劃的任務(wù) （ 1）分析項(xiàng)目建設(shè)的 必要性，推薦 符合市場(chǎng)需求的產(chǎn)品（服務(wù)）方案和 建設(shè)規(guī)模。 （ 5）從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、資源及環(huán)境影響的角度，分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營所產(chǎn)生的外部影響，分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性、與所處的社會(huì)環(huán)境是否和諧以及資源節(jié)約和綜合利用效果。 （二）項(xiàng)目前期策劃的基本要求 科學(xué)發(fā)展觀 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠 （最基本要求） 經(jīng)驗(yàn)判斷法 適用于對(duì)有較多難以定量化的抽象因素進(jìn)行分析，最大缺點(diǎn)是容易受個(gè)人主觀認(rèn)識(shí)的限制 第 8 頁 數(shù)學(xué)分析法 定量分析方法 試驗(yàn)法 對(duì)一些經(jīng)不起失誤的重大決策問題，尤其是缺乏經(jīng)驗(yàn)的新問題，仍不失為一種可行 的方法 ⒋定量分析與定性分析相結(jié)合，以 定量分析 為主 定性分析，是一種 在占有一定資料的基礎(chǔ)上，根據(jù)咨詢工程師的經(jīng)驗(yàn)、學(xué)識(shí)和邏輯推理能力進(jìn)行的決策分析。 項(xiàng)目前期策劃咨詢成果是一種無形產(chǎn)品。 園區(qū)規(guī)劃用于園區(qū)的開發(fā)建設(shè)和管理。 園區(qū)的總體（布局）規(guī)劃需要在產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的基礎(chǔ)上進(jìn)行，控制性詳細(xì)規(guī)劃同樣需 要在產(chǎn)業(yè)規(guī)劃或總體（布局）規(guī)劃的基礎(chǔ)上進(jìn)行。 項(xiàng)目規(guī)劃具有對(duì)投資項(xiàng)目的 引導(dǎo)和約束作用 ，項(xiàng)目規(guī)劃研究 是項(xiàng)目投資的基礎(chǔ) 。 （一）產(chǎn)業(yè)分析 環(huán)境分析 宏觀環(huán)境分析 關(guān)注政治法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)文化與自然環(huán)境以及技術(shù)環(huán)境。 產(chǎn)業(yè)定位部分需要明確規(guī)劃的指導(dǎo)思想、規(guī)劃原則，規(guī)劃目標(biāo)、產(chǎn)業(yè)框架結(jié)構(gòu)關(guān)系、產(chǎn)業(yè)發(fā)展思路、產(chǎn)業(yè)布局等相關(guān)內(nèi)容。包括爭取政策支持、協(xié)調(diào)保證建設(shè)條件和資源供應(yīng)、加大科技投人、吸引人才、加強(qiáng)管理等方方面面措施和保障條件。 企業(yè)規(guī)劃既是對(duì) 企業(yè)未來前瞻性的思考和安排，又是對(duì)企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營的具體指導(dǎo)。 （一）規(guī)劃分析 （二）規(guī)劃制定（核心） 在規(guī)劃制定階段關(guān)鍵要完成三大重點(diǎn)工作： （首要任務(wù)） （規(guī)劃的骨架和脈絡(luò)） 企業(yè)規(guī)劃中要明確企業(yè)的 核心業(yè)務(wù) 。企業(yè)需要在不斷總結(jié)探索的基礎(chǔ)上，加大資金投入，促進(jìn)其快速有序發(fā)展，使之成為新業(yè)務(wù) 新興業(yè)務(wù) 企業(yè)正在發(fā)掘的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，企業(yè)可以從中尋找新的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)，培育新的產(chǎn)業(yè)，開創(chuàng)未來的新機(jī)會(huì) 根據(jù)企業(yè)的結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)現(xiàn)狀以及行業(yè)不同，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)有不同的思路，包括 集中核心業(yè)務(wù)發(fā)展、縱向一體化、橫向一體化擴(kuò)張、多 元化發(fā)展 等。 一般有以下幾類：一是以競爭對(duì)手為標(biāo)桿，二是以行業(yè)一流企業(yè)為標(biāo)桿，三是建立跨行業(yè)的技術(shù)標(biāo)桿，四是以客戶需求為標(biāo)桿。為體現(xiàn)評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性，一般邀請(qǐng)熟悉企業(yè)的 10名左右的專家進(jìn)行評(píng)價(jià)打分。 04 園區(qū)規(guī)劃 園區(qū)是指由 政府或企業(yè) 為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)而創(chuàng)立的特殊區(qū)位環(huán)境，是區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)調(diào)整升級(jí)的重要空間聚集形式。 第 14 頁 （ 2）規(guī)劃期限。 （ 2）發(fā)展目標(biāo)。 （ 3）土地利用規(guī)劃。 （ 2）綠地控制內(nèi)容。 排水體制應(yīng)采用 雨污分流制 ，并配套建設(shè)集中污水處理設(shè)施，所有污水通過 處理達(dá)標(biāo)排放。園區(qū)宜采用 集中供熱 模式，供熱站位置應(yīng)靠近最大用戶或負(fù)荷中心。 部分公用服務(wù)設(shè)施如抽水站、污水處理廠和垃圾收集站，可能會(huì)造成景觀影響。 （ 3）大氣污染控制規(guī)劃。 第 15 頁 （ 1）重點(diǎn)支撐項(xiàng)目。 （ 2）土地利用現(xiàn)狀圖。 （ 6）道路系統(tǒng)規(guī)劃圖。 （ 10）其他規(guī)劃圖。 01 概 述 政府投資項(xiàng)目按照 程序和要求要編制和報(bào)批項(xiàng)目建議書，企業(yè)投資項(xiàng)目可以根據(jù)需要自行決定是否編 第 16 頁 制項(xiàng)目建議書（初步可行性研究報(bào)告）。 一、項(xiàng)目建議書的目的和作用 項(xiàng)目建議書，對(duì)于政府投資項(xiàng)目是決策程序上的要求。 三、項(xiàng)目建議書與初步可行性研究的關(guān)系和區(qū)別 初步可行性研究的成果：初步可行性研究報(bào)告或者項(xiàng)目建議書。 政府投資項(xiàng)目 批準(zhǔn)后，即為立項(xiàng) ，可 組織開展項(xiàng)目可行性研究；企業(yè)投資項(xiàng)目，如判斷項(xiàng)目具有生命力，就可組織開展項(xiàng)目可行性研究 可行性研究報(bào)告（項(xiàng)目申請(qǐng)書）是項(xiàng)目審批（核準(zhǔn)） 決策的依據(jù) 。（ 2）提出是否可以進(jìn)行下一步工作的明確意見和建議。 項(xiàng)目建議書的深度介于 投資機(jī)會(huì)研究、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃研究和可行性研究之間 。 初步可行性研究的深度介于 投資機(jī)會(huì)研究和可行性研究之間 。 一般工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書（初步可行性研究報(bào)告），可參照可行性研究報(bào)告的編制內(nèi)容。 一般投資機(jī)會(huì)研究是一種 全方位的搜索過程 ，需要進(jìn)行廣泛的調(diào)查，收集大量的數(shù)據(jù)。 投資機(jī)會(huì)研究報(bào)告是開展初步可行性研究的依據(jù) 。 項(xiàng)目的可行性研究，其內(nèi)容主要包括： （也稱財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)）與經(jīng)濟(jì)分析（也稱國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)） 對(duì)于非盈利性項(xiàng)目以及基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)性工程等，主要分析投資效果以及財(cái)務(wù)可持續(xù)性，提出項(xiàng)目持續(xù)運(yùn)行的條件。對(duì)項(xiàng)目可能的風(fēng)險(xiǎn)作出必要的提示。 （ 5）可行性研究中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能 滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì) 的要求。