【正文】 銀行結(jié)算賬戶（或簡(jiǎn)稱結(jié)算賬戶），是指單位客戶在我行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。目前，我國(guó)正處在一個(gè)穩(wěn)定金融市場(chǎng)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、保持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的大背景下，清楚認(rèn)識(shí)及研究如何有效防范銀行 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶各類風(fēng)險(xiǎn)將有著重大的理論意義和實(shí)踐意義。尤其入世以來(lái)，國(guó)內(nèi)工商銀行將直面經(jīng)濟(jì)金融全球化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。此外，操作風(fēng)險(xiǎn)更容易引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。如何評(píng)估工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的穩(wěn)健性便成為有效銀行監(jiān)管的核心。 淺談 工商銀行開立 人民幣 單位 結(jié)算賬戶 的 風(fēng) 險(xiǎn)管理 目錄 一、商業(yè)銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理概述 ..................................... 1 （一）工商銀行開立人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的基本種類 ............... 1 （二）工商銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險(xiǎn) ..................... 1 （三）工商銀行開立銀行結(jié)算賬戶制定的相關(guān)流程 ..................... 3 二、人民幣單位銀行結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析 ................. 6 （一）不依法合規(guī)操作帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn) ..................................... 6 （二）一般員工無(wú)程序意識(shí)不堅(jiān)持按章操作 ........................... 6 （三）經(jīng)辦人員無(wú)責(zé)任意識(shí)不盡職 ................................... 6 （四）現(xiàn)場(chǎng)管理人員缺乏責(zé)任心 ..................................... 6 （五）內(nèi)控合規(guī)、監(jiān)察部門無(wú)危險(xiǎn)意識(shí)不能切實(shí)為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航 ..... 6 三、有效防范人民幣單位結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策 ..................... 7 為了有效防范人民幣單位結(jié)算賬戶開戶風(fēng)險(xiǎn)，可以采取以下措施和對(duì)策： 錯(cuò)誤 !未定義書簽。從銀行來(lái)講，操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)，都 屬于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分。盡管操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件實(shí)際損失的金額可能很小，但比市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的損失更受關(guān)注， 本文結(jié)合作者在工商銀行工作的經(jīng)歷，將操作風(fēng)險(xiǎn)中最為重要的一環(huán)，開立人民幣銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出相應(yīng)措施，以此希望對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有一定的參考和借鑒意義。隨著國(guó)內(nèi)工商銀行的競(jìng)爭(zhēng)加劇，面對(duì)內(nèi)憂、外困，我國(guó)工商銀行越來(lái)越感到生存的壓力。 一、 商業(yè)銀行 賬 戶 風(fēng)險(xiǎn)管理 概述 工商銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理是指工商銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移銀行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免客戶經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營(yíng)資金的安全。單位客戶是指在工商銀行開立結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位及其他組織、 個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的人民幣活期存款賬戶。企事業(yè)單位只能選擇一家商業(yè)銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶。工商銀行員工為單位 2 開立 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 ，應(yīng)遵循“了解客戶”的原則，認(rèn)真審核客戶開戶申請(qǐng)將被的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，履行盡職調(diào)查業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行各種業(yè)務(wù)和管理行為當(dāng)中。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和 /或資產(chǎn)的增加提供融資渠道而造成損失甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理除了做好流動(dòng)性安排之外，還應(yīng)當(dāng)有效管理其他各類風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)開立 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 后即可進(jìn)行一系列的交易，開立銀行賬戶對(duì)內(nèi)部控制要求較高，居心不良或在交易中求勝心切的員工都可能試圖超越權(quán)限進(jìn)行交易，這種案件已多次發(fā)生。 網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn) 銀行為企業(yè)辦理 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶 開戶時(shí) 如未及時(shí) 發(fā)現(xiàn) 虛假資料 ， 銀行將為企業(yè) 辦理 開戶衍生的 網(wǎng) 上 銀 行業(yè)務(wù) ， 網(wǎng)上銀行 由于其特定的運(yùn)作方式和網(wǎng) 絡(luò)環(huán)境來(lái)極大便利的同時(shí)， 具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在許多方面突破了傳統(tǒng)的法律框架，這也給網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管帶來(lái)一些體制性障礙。對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行細(xì)化，完善各個(gè)環(huán)節(jié)的處理要求。 （ 1） 開戶申請(qǐng)資料的受理與審核。嚴(yán)禁代理公司代辦開戶 ，辦理開戶手續(xù)的人員必須是企業(yè)法定代表人或授權(quán)代理人，各支行不得受理代理公司代辦開戶手續(xù)，代簽客戶簽字等業(yè)務(wù)。 客戶開戶信息真實(shí)性需要進(jìn)一步核實(shí)的，受理網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)將開戶申請(qǐng)資料提交營(yíng)銷部門進(jìn)行盡職調(diào)查，并做好相關(guān)資料的交接登記。 （ 5） 開戶申請(qǐng)資料必須由單位有權(quán)人本人交至受理網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦柜員，不得由他人代為傳遞。 （ 8） 開戶業(yè)務(wù)受理完畢后，受理人員能夠確認(rèn)開戶申請(qǐng)資料真實(shí)性且完全符合開戶條件的，受理 網(wǎng)點(diǎn)需將開戶申請(qǐng)資料提交集中審批； 不符合開戶條件的，需將開戶申請(qǐng)資料退還客戶。預(yù)留印鑒卡交客戶后，客戶應(yīng)在 3個(gè)工作日內(nèi)加蓋預(yù)留簽章并交回預(yù)留印鑒卡。 落實(shí)審批制度 審批人員應(yīng)認(rèn)真審查受理網(wǎng)點(diǎn)提交的開戶申請(qǐng)，并對(duì)客戶開戶申請(qǐng)資料的完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。 （ 4） 對(duì)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，授權(quán)書是否由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽字，授權(quán)事項(xiàng)是否明確且與所辦業(yè)務(wù)一致。風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)： ①風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求； ②所采取的具體措施符合風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本、收益基礎(chǔ)上保持有效性； ③通 過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)回避是一種最消極的風(fēng)險(xiǎn)處理辦法，因?yàn)橥顿Y者在放棄風(fēng)險(xiǎn)行為的同時(shí)，往往也放棄了潛在的目標(biāo)收益。 ③風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)契約，將讓渡人的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給受讓人承擔(dān)的行為。也就是說(shuō)，如果損失發(fā)生，經(jīng)濟(jì)主體將以當(dāng)時(shí)可利用