企業(yè)上市前的股份制改造－-wenkub
2023-05-23 00:33:07 本頁面
【正文】 以有限公司賬面凈資產(chǎn)值整體折股的，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間以有限公司設(shè)立開始計(jì)算 ?不可評估調(diào)賬 企業(yè)連續(xù)經(jīng)營三年以上 涉及改制前業(yè)績是否連續(xù)計(jì)算問題 以有限公司資產(chǎn)評估結(jié)果調(diào)賬，原企業(yè)業(yè)績以評估調(diào)賬之日起計(jì)算 ?改制三年后方可申請發(fā)行股票 發(fā)行人 3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)、董事、高級管理人員無重大變化（一般指 30%以上的人員變化） ? 創(chuàng)業(yè)板要求 2年 主業(yè)增長空間（長性問題） 產(chǎn)品關(guān)聯(lián)度差的問題 剝離非主業(yè)及避免多元化誤區(qū) 企業(yè)在產(chǎn)業(yè)或行業(yè)細(xì)分中的市場地位 、主業(yè)突出 六、關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭 要求 證券監(jiān)管會(huì)就關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭的原則性要求： ?關(guān)聯(lián)交易可容忍 ?同業(yè)競爭堅(jiān)決避免 ?如實(shí)披露 ?盡量減少關(guān)聯(lián)交易 ?對于無法避免的應(yīng)做到總量可控、價(jià)格公允 HOW ?拉進(jìn)來 ?踢出去 定義 同業(yè)競爭是指股份公司的控股股東及其附屬企業(yè)從事的業(yè)務(wù)與股份公司的業(yè)務(wù)構(gòu)成或可能構(gòu)成直接或間接的競爭關(guān)系 同業(yè)競爭絕對禁止！ ?對存在的同業(yè)競爭通過收購將相應(yīng)競爭集中 到股份公司 ?競爭方將有競爭業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給務(wù)無關(guān)聯(lián)的第三方 ?公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù) ?競爭方出具非同業(yè)競爭承諾函 七、發(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn) 其它 商標(biāo)、專利 機(jī)器、設(shè)備 土地、廠房 土地、廠房部分 ?是否自有（租、購） ?證件是否齊全（補(bǔ)辦、 剝離） ? 是 否合法（集體土地問題） ?有無其它潛在爭議
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