賬務與報表處理系統(tǒng)-wenkub
2023-05-21 20:28:19 本頁面
【正文】 現(xiàn)方式：輔助核算一般通過 核算項目 來實現(xiàn)。 (4) 輸出控制：規(guī)定憑證顯示或打印時科目、核算項目的輸出格式。 會計分期：可按月份分期， 賬套正式啟用后不許修改 賬務系統(tǒng)的初始設置 二、設置系統(tǒng)賬參數：又稱賬套選項，用以規(guī)定如何使用賬務系統(tǒng)，包括基本參數、 憑證規(guī)則 、 賬簿規(guī)則 、會計日歷 等。 賬套代碼與名稱：數字編碼與單位名稱 賬務系統(tǒng)的初始設置 所屬行業(yè)：每個企業(yè)都屬于一個特定的行業(yè)。 系統(tǒng)設置 憑證處理 出納管理 輔助核算 期末處理 賬表管理賬務處理系統(tǒng)圖 41 賬務處理系統(tǒng)的基本功能 圖 42賬務處理系統(tǒng)的操作流程 賬 務 處 理 系 統(tǒng) 的 操 作 流 程 圖 42 圖 11賬務處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系 圖 11 賬務處理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系 賬務系統(tǒng)的初始設置 作用： 是通過對系統(tǒng)進行設置，從而將一個通用賬務處理系統(tǒng)轉化為滿足企業(yè)實際需求的專用系統(tǒng) 。 賬務系統(tǒng)的基本功能 與操作流程 ，如： 系統(tǒng)內部待攤 、預提、 損益結轉 等每月固定的轉賬憑證；應收、應付、工資、固定資產、成本、存貨等核算系統(tǒng) 轉給賬務系統(tǒng)的憑證； 電子商務產生的憑證 ； 匯兌損益轉賬憑證 。 即：有借必有貸、借貸必相等、資產 =負債 +所有者權益、利潤 =收入 費用 。許多企業(yè)一般都是從賬務處理系統(tǒng)開始實行會計電算化的。 本節(jié)內容：主要介紹賬務系統(tǒng)的基本任務、主要特點、基本功能以及操作流程。賬務處理系統(tǒng)對會計人員的技術要求，只在于從原始憑證到 記賬憑證 的編制和確認。 ，日記賬、明細賬、總賬之間 不一定存在完全對應的賬簿體系 。 建立和設置賬套 賬套： 是用于存放核算單位會計數據的實體，一個賬套代表一個 核算單位 。 記賬本位幣： 每個賬套必須指定一種貨幣為記賬本位幣，如果發(fā)生外幣業(yè)務則需要將外幣折算為本位幣 。其中憑證規(guī)則主要包括： (1) 制單控制： 資金及往來赤字控制、預算控制與支票控制、現(xiàn)金流量控制等。 圖 44系統(tǒng)設置參數 圖 44 系統(tǒng)參數設置 賬務系統(tǒng)的初始設置 設置會計科目 內容： 科目代碼與助記碼 、 科目名稱 、 科目類別 、 余額方向 、核算外幣、 數量核算 、 輔助核算 、 現(xiàn)金流量 ：按科目結構定義 用數字編碼 ： 一般用漢字或英文字母表示 ：資產、負債、所有者權益、成本和損益 ： 用于指定科目余額的計算方法 ，其中： 借方余額 =期初余額 +本期借方發(fā)生 本期貸方發(fā)生 貸方余額 =期初余額－本期借方發(fā)生＋本期貸方發(fā)生 賬務系統(tǒng)的初始設置 設置會計科目 ：指定科目核算的貨幣類型 ：指定科目是否進行數量核算 ：是對賬務處理的一種補充，大多數賬務處理軟件都提供輔助核算功能，包括： 往來核算 、 部門核算 、職員核算、 項目核算 等。 核算項目： 是會計科目的一種延伸，相當于設置了該科目按核算項目進行更為明細的核算，但又不同于一般的明細科目（一個科目可以有多個明細科目） 。 圖 46核算項目的設置 圖 46 核算項目的設置 賬務系統(tǒng)的初始設置 設置貨幣與匯率 設置貨幣：設置 外幣代碼、名稱、折算方式和小數位 設置匯率：為用戶設置的每一種外幣，選定是固定匯率還是浮動匯率，并至少給出本期 期初匯率 。 數據修改： 年初余額如果輸入有錯，必須在賬務系統(tǒng)正式啟用之前修改 。操作員及時更改初始密碼（ 使用字母數字混合編碼 ）。 圖 47 貨幣設置窗口 圖 47 貨幣設置窗口 圖 48 錄入科目余額與發(fā)生額 圖 48 錄入科目余額與發(fā)生額 圖 49 用戶權限分配窗口 圖 49 用戶權限分配窗口 賬務系統(tǒng)的日常處理 日常處理：主要是 憑證處理， 主要流程：憑證的 輸入（填制） → 審核 → 記賬 三個關鍵環(huán)節(jié) 憑證的形成方式 (1)手工填制的記賬憑證 ：是主要數據源 (2)由原始憑證自動生成的記賬憑證：探索中的課題 (3)內部轉賬憑證 ：由系統(tǒng)自動生成，不能修改和刪除。 圖 411 憑證輸入界面 圖 411 憑證錄入界面 賬務系統(tǒng)的日常處理 (5)借貸方金額： 從鍵盤直接輸入 (6)原幣與匯率：輸入外幣與匯率，本幣金額自動折算 (7)數量與單價：輸入數量和單價，自動計算金額。 圖 412 現(xiàn)金流量項目的確定 圖 412 現(xiàn)金流量項目的確定 賬務系統(tǒng)的日常處理 憑證的查詢與編輯 ：有如下特點 (1)查詢技術與方法： 組合查詢技術，即任意按日期等項目設置組合條件，然后按設置的條件查找會計分錄 。 ： 憑證的修改、作廢或刪除稱憑證編輯 。 ： 選擇記賬憑證 ； 合法性檢查 （憑證 是否經過審核 、憑證號 是否連續(xù) 、金額 是否平衡 ）；正式開始記賬 。 賬務系統(tǒng)的日常處理 憑證的其他處理 ：按范圍和條件匯總憑證借貸方發(fā)生額。 引出： 一般用于將憑證數據轉換為其它軟件系統(tǒng)的文件格式，以實現(xiàn)數據共享和二次開發(fā)。 (3)支票登記簿的其他功能。 月份初始化作用： 輸 入雙方本期賬面以及刪除雙方的已達賬項。 (2)設置核算種
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