票據(jù)審查的法規(guī)依據(jù)提-wenkub
2023-05-20 23:58:31 本頁(yè)面
【正文】 要點(diǎn) ,或者說(shuō)是票據(jù)審查中的 11個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： ? 審查票據(jù)無(wú)效，不予受理的內(nèi)容 ? 票據(jù)行為主體必須符合規(guī)定 ,法定資質(zhì)不具備 ,行為無(wú)效 ? 未使用人行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)。 ? 票據(jù)作為支付結(jié)算的原始憑證 ， 是辦理票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的唯一法定依據(jù) ,其真實(shí)性 、 合法性審查 ， 是會(huì)計(jì)核算法定的基礎(chǔ)程序 。 ? 由于票據(jù)功能 、 票據(jù)行為參予主體的多樣性 ， 其涉及的法律關(guān)系 （ 《 票據(jù)法 》 、 《 民法 》 、 《 刑法 》 、 《 擔(dān)保法 》 、《 合同法 》 等 ） 亦具多重性；加上票據(jù)行為的特性 （ 文義性 、 無(wú)因性 、 要式性 、 獨(dú)立性 ） 又構(gòu)成票據(jù)審查中判斷票據(jù)行為有效性的重要依據(jù)；因此 ， 票據(jù)的審查必須廢除“ 單純技術(shù)要素 ” 審查的作法 ， 實(shí)現(xiàn)向 “ 法律主體 、 法律客體 、 法律要素 、 法律文件 ” 審查轉(zhuǎn)化 。 ? 出票人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定，不受理 ? 票據(jù)關(guān)鍵要素不得更改 ? 票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的，票據(jù)無(wú)效。 ? 超過(guò)提示付款期限的票據(jù) ? 1有效身份證件的審查。（ 《 票據(jù)管理實(shí)施辦法 》 第 11條 ） ? 銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件 :： 在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織 與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系 資信狀況良好 ， 具有支付匯票資金的可靠資金來(lái)源(《 支 》 第 76條 ) ? 另：出票人不得簽發(fā)無(wú)對(duì)價(jià)的商業(yè)匯票 ，用以騙取銀行或其它票據(jù)當(dāng)事人的資金 。 ? （ 3） 對(duì)承兌銀行與貼現(xiàn)銀行均為同一家銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu) ，出票人與貼現(xiàn)人均為同一家企業(yè)的商業(yè)匯票 ， 以及非直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)匯票不得給予再貼現(xiàn) 。 二、各種票據(jù)使用人行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù) ? 銀行有對(duì)票據(jù)實(shí)質(zhì)審查義務(wù)，必須識(shí)別票據(jù)或身份證件的真?zhèn)危绻?“ 未能識(shí)別偽造變?cè)炱睋?jù)而錯(cuò)誤付款，給持票人造成損失的，銀行應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任 ” 票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一格式的票據(jù)；（ 《 實(shí) 》 第 5條） ? 未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印刷的票據(jù)、票據(jù)無(wú)效； ? 未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 案例 ? 15歲的黃某為某公司經(jīng)理的兒子， 007年 8月 16日黃某在其父親公司簽發(fā)了一張 3000元的符合票據(jù)法規(guī)定的匯票給玩具公司李某，李某又將匯票背書轉(zhuǎn)讓給生意伙伴陳某，陳某又將其背書轉(zhuǎn)讓給市百貨公司，在市百貨公司向黃某請(qǐng)求付款時(shí)，黃某無(wú)力支付。 ? 銀行匯票上的出票人的簽章 、 銀行承兌匯票的簽章為該銀行的匯票專用章加其法人代表人或者授權(quán)的代理人的簽名或簽章 。 ? 出票人在票據(jù)上和簽章不符合票據(jù)法和本法規(guī)定的 ， 票據(jù)無(wú)效；背書人 、 承兌人 、 保證人在票據(jù)上簽章不符合票據(jù)法和本辦法規(guī)定的 ， 其簽章無(wú)效 ， 但是不影響票據(jù)上其它
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