【正文】 地建設 ,帶動某、泰安兩市 8 縣的 1000 余專業(yè)養(yǎng)殖戶新增養(yǎng)殖奶牛 2萬頭，每年消化玉米秸桿 10 萬噸，兩項合計為 農戶年增加收入 500多萬元。 三、綜合評價和論證結論 綜合評價： （ 1）某某乳業(yè)有限公司是國家農業(yè)產業(yè)化重點龍頭企業(yè)，于 2020年投產的某工業(yè)園是國家發(fā)改委立項的“全國農副產品深加工示范工程”，是山東省內實施的最大的奶類項目，占地 1000畝，總投資 5億元。在現有濕法生產乳粉成熟工藝的基礎上增加了后干混工藝，一些易因高溫生產受到破壞及氧化的生物活性物質在后干混時加入，保持了其生物活性；產品包裝充氮可有效降低不飽和脂肪酸等易氧化物質的氧破壞，延長產品保質期。 6個月以上嬰幼兒奶粉，以 GB10767為基礎，增加了低聚 木糖、卵磷脂、 β 胡蘿卜素和?；撬?，其中?；撬釋k兒的大腦和視網膜發(fā)育有重要作用。目前，市場規(guī)模正以幾何速度增長。 （ 7）通過經濟評價表明該項目的經濟效益良好?？蓭愚r民新增養(yǎng)殖奶牛 2萬頭，直接或間接增中農民收入 500 多萬元，增加就業(yè)崗位近 2020 人，每年可轉化糧食10 萬噸， 10 萬噸農作物秸桿過腹還田，減少污染，改善生態(tài)環(huán)境，社會效益和環(huán)境效益十分突出。這些進口品牌以中高檔產品為主，以配方奶粉市場，特別是嬰幼兒配方奶粉市場為突破口和主攻市場，從我國中心城市和沿海發(fā)達地區(qū)登陸，迅速蠶食我國奶粉市場，形成“彼進我退”的嚴峻形勢。以奶粉市場為例，雖然嬰幼兒奶粉消費人數比例只占整個奶粉市場的 %（位居第三），但消費量明顯大于其他人群。特別是某工業(yè)園的建成投產，為進一步做大做強奠定了堅實基礎。奶牛養(yǎng)殖在畜牧業(yè)中的比較效益是非常突出的，且比較穩(wěn)定。該項目實施后，將帶動農民增養(yǎng)奶牛 2萬頭，年消化玉米秸桿 10 萬噸，農民增收 500 多萬元。 該 項目系《當前國家重點鼓勵發(fā)展的產業(yè)、產品和技術目錄》中第一類農業(yè)中第 18 項，符合國家推進經濟結構的戰(zhàn)略性調整，促進產業(yè)升級的政策要求，也是某市乃至山東省“菜籃子”工程建設和加速農業(yè)產業(yè)化的需要，更是企業(yè)實施規(guī)?；偁?、快速發(fā)展的需要，且具有廣闊的市場前景，對發(fā)展地方經濟、帶動農民增收、提高人民身體素質都具有重要意義。 自然資源狀況 工業(yè)園區(qū)北臨玉符河，最近處約 1km，南有沙河，距離為 。面積1178km2，全區(qū)人口 53 萬，轄 9鎮(zhèn) 2鄉(xiāng)，全區(qū)國內生產總值 38 億元，地方財政收入 4億元，農民人均純收入 3260 元，屬某市綜合實力較強的縣（區(qū)）之一。 資源優(yōu)勢 本項目所需原料為鮮 牛奶，年需 某公司現在的奶源主要有四種類型：第一種來源是大型牧場，它主要是由國有牧場、集體牧場和少數規(guī)模較大的個體牧場組成，存欄6000 多頭，日供奶量在 70 第二種來源是奶牛飼養(yǎng)小區(qū)，分別為大金小區(qū)、黨家小區(qū)、平陰小區(qū)、冷水溝小區(qū)、羅家小區(qū)、位化林小區(qū)，奶牛存欄量共為 10000余頭，日產鮮牛奶為 70 噸～ 100 第三種來源是個體飼養(yǎng)散戶，目前某公司擁有個體飼養(yǎng)散戶 1100多戶，奶牛存欄總量達到 12020余頭，日產鮮牛奶為 80～ 120 第四種來源是外協(xié)奶戶，奶牛存 欄總量約為 15000 頭，每天送鮮奶 100噸～ 120 某公司 在搞好兩個直屬高產、擴繁示范牧場的同時，通過建立某奶業(yè)合作社，把分散的集體、個體養(yǎng)牛戶聯(lián)合起來，形成利益共同體，公司以合同形式收購原奶，極大地調動了農民養(yǎng)牛的積極性，吸納社會養(yǎng)牛達 90%。由于缺乏母乳等原因，超過 20%的嬰幼兒不能母乳喂養(yǎng)，這部分嬰兒以配方奶粉為主要代乳品，根據我國對 WTO 的承諾，到 2020 年母乳喂養(yǎng)率將達到 80%。 根據 AC 尼爾森 2020 年的數據，美國是嬰幼兒配方奶粉 第一大國，年銷售額達 37 億美元，中國是第三大市場，年銷售額為 4億多美元，美贊臣中國銷售及市場總監(jiān)李以楷預計： 2020 年將接近 7億美元，中國將成為嬰幼兒奶粉第二大國。 16 科技開發(fā)能力 某某乳業(yè)有 限公司系山東省星火培訓基地 ， 擁有山東某乳業(yè)工程研究院和產品研發(fā)、品控、營銷三大中心，定期聘請德國、法國、加拿大、丹麥等專家協(xié)助技術攻關，與國內大專院校和科研機構合作建立了乳品加工課題攻關小組和客座人才工作站，專業(yè)技術水平達到國內先進水平。園區(qū)東靠京福高速公路，南靠機場路，交通十分方便。某公司下設一個工業(yè)園區(qū)、 4 個乳品加工廠、兩個直屬牧場和飼料、汽修、印刷等 10 個企業(yè)。 二、研發(fā)能力 該公司系山東省星火培訓基地 ， 擁有山東某乳業(yè)工程研究院和產品研發(fā)、品控、 營銷三大中心，定期聘請德國、法國、加拿大、丹麥等專家協(xié)助技術攻關，與國內大專院校和科研機構合作建立了乳品加工課題攻關小組和客座人才工作站，專業(yè)技術水平達到國內先進水平。 三、企業(yè)財務狀況 公司總資產 億元，固定資產 億元，資產負債率 ％，銀行信用等級很好，是農行 AAA 級信用等級單位（詳見附表），公司多年來經營狀況良好， 2020 年實現銷售收入 億元，利稅總額 3175萬元，凈利潤 1716 萬元。據此推算，嬰兒奶粉一年的需求量約為 12— 15 萬噸。中國是全球嬰幼兒配方奶粉發(fā)展?jié)摿ψ畲蟮氖袌觥０翠N售額統(tǒng)計，中國市場排名前五位的品牌是：美贊臣、多美滋、雀巢、惠氏、三鹿。 該項目產品采用閃蒸新技術生產，應用 AA+DHA 等新型營養(yǎng)強化劑，以農村市場和城鎮(zhèn)中低收入階層為主要對象，以自己的網絡資源為主要渠道，采取“農村包圍城市”的策略，避開大品牌鋒芒，重點開發(fā)快速增長的農村市場，前景廣闊。 投產后可根據市場變化，適當增加部分全脂奶粉和脫脂奶粉等。 本項目產品銷售在充分利用某公司的品牌、市場通路、網絡、客戶等資源優(yōu)勢的同時，裂變營銷組織，成立奶粉營銷分公司，按照奶 21 粉市場的特點，采取針對措施全力開發(fā)嬰幼兒配方 奶粉市場，在兩年內就可實現滿負荷生產。 三、生產技術方案及工藝流程 生產技術方案 經予處理后的巴氏 奶進入三效降膜蒸發(fā)器，濃縮后送至濃奶罐。 工藝流程 見下圖： 23 四、項目建設標準和具體建設內容 建設標準 1 號剪切罐（蔗糖、糊精粉、 80℃ 熱水溶解） 配料罐 配料 凈乳機凈乳 片式殺菌器預熱段 添加磷脂、乳化劑、 DHA、AA 油缸（夾層可升溫） 乳清粉、WPC3鈣粉 2 號剪切罐 均質機均質 55 177。其中： 干燥間 1365平方米； 濃縮間 380 平方米； 包裝間 280 平方米； 化驗室 245 平方米 。以上 資金投入 119萬元。 二、項目建設投資估算 項目建設投資估算 該項目總投資 2020 萬元。 （ 2）噴霧干燥系統(tǒng) 120萬元，其中： 濃奶缸 2臺 2 萬元； 濃奶泵 1臺 ； 濃奶加熱器 1臺 ； 管式過濾器 1臺 ； 高壓泵 2臺 9 萬元； 壓力噴霧干燥塔 1臺 12 萬元； 復聚系統(tǒng) 1套 9 萬元； 三段流化床 1套 10 萬元； 卵磷脂噴涂系統(tǒng) 1套 5 萬元； 振動輸粉器 1臺 3 萬元； 立式貯粉倉 1臺 3 萬元； 皮帶秤、電動縫口機 1套 8 萬元； 27 熱風系統(tǒng) 1套 18 萬元； 排風系統(tǒng) 1套 15 萬元； 濃縮干燥自控系統(tǒng) 1套 。 四、 資金使用與管理 本項目建設資金自 2020年開始使用， 2020年 9月底完成建設。 28 第八章 財務評價 一、 財務評價依據 本報告經濟評價部分執(zhí)行的是國家制訂的企業(yè)會計準則和企業(yè)會計制度。 全年天數按 360天計算。 （ 2）進項稅中，原料奶按 13％計算，輔料、包裝材料、燃料、動力按 17％計算，蒸汽按 13％計算。 （ 2）水、電、蒸氣按某市現行價格計算。 （ 1）建筑物的折舊年限為 14 年，殘值率為 5％，年提取折舊費= 95%247。 其他成本費用估算為： （ 1）修理費用按固定資產原值 3％計算，年維修費 24 萬元。 30 包裝由于有簡裝 、袋裝及大小罐裝，單位成本按平均值計算。 其他費用根據會計制度規(guī)定計算（見附表 41） 四、財務效益分析 （見附表 6） 計算期內共實現利潤總額 萬元。 公積金和公益 金分別按稅后利潤 10％和 5％計算，計算期內共提取公積金 ，公益金 。 內部收益率 =28%+（ 4% ） =%