【正文】 總成本 萬元，年均利潤 萬元，年均銷售稅金及附加 萬元，全部投資利潤率 %，財務(wù)現(xiàn)值指數(shù)后 %，內(nèi)部收益率稅后 %，財務(wù)凈現(xiàn)值稅前 2686 萬元，稅后 1191 萬元，投資回收期（所得稅前） （含建設(shè)期 2年）年，所得稅后 年 `。 項目資金構(gòu)成： （ 1）固定資產(chǎn)投資： 中央財政投資 : 1200 萬元 省級財政投資 : 600 萬元 企業(yè)自籌： 980 萬元 （ 2）流動資金投資： 銀行貸款： 1000 萬元 資金籌措 在項目建設(shè)資金投 資中，申請中央財政參股投入 1200 萬元，占項目建設(shè)資金 %； 省財政配套投入?yún)⒐? 萬元，占建設(shè)投資 %；企業(yè)自籌資金 萬元，占建設(shè)投資 %。 ⑥ 新建原料倉庫 3000 平方米 ，改 擴建成品 倉庫 3000 平方米。②通過在茶園中實施清潔化種植技術(shù)，重點圍繞茶樹病、蟲、草害的測報與防治，控制茶園中農(nóng)藥殘留和重金屬污染，并對茶園中潛在污染物實施植物修復(fù)新技術(shù)，凈化茶園土壤的微環(huán)境，使 6萬畝 示范基地 的茶園中， 20%達到有機茶生產(chǎn)要求， 80%符合綠色食品茶生產(chǎn)要求。 ③ 新建年產(chǎn)外銷綠茶精制加工流水線 4 條，擴建精制加工流水 3 條，最終年產(chǎn) 無公害茶、綠色 食品 茶和有機茶 累計 達到 萬 噸，并且全部產(chǎn)品都達 到出口茶質(zhì)量及衛(wèi)生標準 。 安徽省 2020 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營 項目可行性研究報告 項目名稱： 萬噸松蘿外銷綠茶清潔化生產(chǎn)加工基地建設(shè) 項目申報單位名稱： 黃山市松蘿有機茶葉開發(fā)有限公司 項目法人代表： 王光熙 黃山市松蘿有機茶葉開發(fā)有限公司 二 OO六年二月 項目可行性研究報告 第一章 總 論 項目提要 項目名稱 萬噸松蘿外銷綠茶清潔化生產(chǎn)加工基地建設(shè) 建設(shè)性質(zhì) 改擴建 項目申報單位、法人代表及其股份制形式 項目申報單位：安徽省黃山市松蘿 有機茶葉開發(fā)有限公司 法人代表：王光熙 股份制形式：有限責(zé)任公司 建設(shè)地點、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)地點：安徽省黃山市休寧縣開發(fā)區(qū) 建設(shè)規(guī)模： ① 按照清潔化生產(chǎn)要求，依據(jù)黃山茶區(qū)宜茶生態(tài)資源，分類改造低產(chǎn)低效茶園，新建 良種 生態(tài) 茶園 ，最終 建成一批 優(yōu)質(zhì)高效、標準 化 、清潔化 的 出口茶葉種植基地6萬畝 ， 其中， 無公害茶園面積 3萬畝，綠色 食品 茶 園 面積 2萬畝，有機茶 園 面積 1萬畝 。 ④ 建成出 口綠茶 自動小包裝流水線 2 條，年加工各類 綠茶 小包裝 3000 噸。③新建 10 座達到綠色食品茶加工環(huán)境的清潔化初制加工茶廠，每個初制茶廠生產(chǎn)車間 500 平方米，毛茶倉庫 300 平方米，年加工 能力達 100噸。 ⑦ 購置茶葉生產(chǎn)、加工設(shè)備 678 臺（套）。省財政配套投入?yún)⒐少Y金占中央財政投入?yún)⒐少Y金 50%，企業(yè)自籌資金占中央財政投入?yún)⒐少Y金 %。 項目輻射范圍及帶動能力 安徽省黃山市是我國重點產(chǎn)茶區(qū)，休寧縣在歷史上是馳名中外“屯綠”的發(fā)源地和主產(chǎn)區(qū)，近 20 萬茶農(nóng) 60％的經(jīng)濟收入來源于 茶葉。休寧 縣作為我國傳統(tǒng)的外銷綠茶生產(chǎn)區(qū)，國家級有機茶標準化生產(chǎn)示范縣和“三綠工程”茶葉示范縣，擁有豐富的茶葉資源。清潔化茶葉生產(chǎn)不僅能沖破國際市場的“綠色壁壘”制約，而且先進的生產(chǎn)技術(shù)可以 減少茶農(nóng)的生產(chǎn)資料成本投入，改變土地受污染的現(xiàn)狀，解決了清潔化茶葉生產(chǎn)瓶頸問題，也為茶農(nóng)增收、企業(yè)提高產(chǎn)品附加值和市場競爭力提供條件。 存在的問題與建議 存在的問題 ： 清潔化茶葉區(qū)域同全國大部分老茶區(qū)一樣，茶園基礎(chǔ)薄弱，老茶園多，茶樹品種退化，以及千家萬戶分散經(jīng)營的小農(nóng)經(jīng)濟生產(chǎn)模式，質(zhì)量、品牌意識淡薄， 茶葉初制廠加工衛(wèi)生 條件差，硬件設(shè)施跟不上。同時只有農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)做強做大，采取公司 +基地 +農(nóng)戶的經(jīng)營模式，加大對農(nóng)業(yè)的投入和帶動，才能保持農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)健康發(fā)展。而外銷綠茶作為我省傳統(tǒng)優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，解決出口中的“綠色壁壘”及衛(wèi)生質(zhì)量問題，是增加出口茶葉的附加值，形成國際市場的競爭力， 從而壯大企業(yè)實力，增加茶農(nóng)收入的緊迫問題。黃山市作為重要產(chǎn)茶區(qū)，無疑是這一規(guī)劃的首要承擔者。休寧縣被農(nóng)業(yè)部確定“全國無公害茶葉生產(chǎn)基地示范縣”、“全國有機茶標準 化生產(chǎn)示范縣”、全國“三綠工程”茶葉示范縣。其中黃山市松蘿有機茶葉開發(fā)有限公司為省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，以公司為依托創(chuàng)辦的松蘿茶業(yè)合作社，現(xiàn)有茶園基地近 8 萬畝，有機茶、無公害茶園基地 8200 畝。茶業(yè)經(jīng)濟已成為廣大茶農(nóng)增收的主渠道。因此，打破一家一戶的小農(nóng)生產(chǎn)方式，把茶農(nóng)組織起來，形成經(jīng)濟聯(lián)合體，依托龍頭企業(yè)，實現(xiàn)茶 葉生產(chǎn)加工的清潔化、產(chǎn)業(yè)化，這是當前我國茶業(yè)的發(fā)展方向，也是應(yīng)對國際茶 葉市場“綠色壁壘”，鞏固和擴大出口量，提高我國茶葉國際競爭力的唯一途徑。 3．實施茶葉清潔化生產(chǎn)是通過科技創(chuàng)新，促進農(nóng)產(chǎn)品品質(zhì)調(diào)整，滿足市場需求快速增長的需要 茶葉是世界三大飲料之一，而且是有益健康的飲品，隨著人民生活水平的提高，茶葉 消費將穩(wěn)步增長。 4．實施茶葉清潔化生產(chǎn)是加速發(fā)展壯大茶業(yè)經(jīng)濟，提高企業(yè)效益的需要 現(xiàn)行的茶葉分散經(jīng)營、作坊式生產(chǎn)、低水平運作的模式受到了極大的挑戰(zhàn)。 5. 實施茶葉清潔化生產(chǎn)是改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境，促進生態(tài)建設(shè)，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的需要 黃山市是國際旅游城市，生態(tài)建設(shè)極為重要。第三，通過加工 基地的改造，有效地遏制了工業(yè)生產(chǎn)對生態(tài)環(huán)境的影響，促進了循環(huán)經(jīng)濟的發(fā)展。 26180。 02180。 自然資 源狀況 休寧地處中緯度地帶，屬季風(fēng)亞熱帶濕潤地區(qū)范圍。最熱月（ 7月）平均氣溫 ℃，最冷月（ 1月） ℃。無霜期 231天。休寧是“屯綠眉茶”原產(chǎn)地，也是國家綠茶出口基地縣。 2020 年以來全縣經(jīng)中國農(nóng)科院茶葉研究所有機茶中心和瑞士生態(tài)市場（ IMO）國內(nèi)、國外認 證的有機茶生產(chǎn)基地面積 萬畝，是全國最大的有機茶生產(chǎn)基地縣，被國家農(nóng)業(yè)標準委員會與監(jiān)測中心確定為全國有機茶標準化示范區(qū)。這里水質(zhì)清澈，可開發(fā)利用水利資源 萬千瓦。 項目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀 休寧縣茶業(yè)通過近幾年的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，已逐步形成外銷綠茶加工出口基地縣。通過茶業(yè)經(jīng)濟合作社組織，與村級茶葉初制茶廠以及茶農(nóng)建立合作體，創(chuàng)新發(fā)展理念，創(chuàng)新服務(wù)機制和經(jīng)營機制，不斷發(fā)展壯大經(jīng)濟實力，使茶農(nóng)和企業(yè)共贏。同時茶業(yè)的發(fā)展也能帶動了茶旅游、茶包裝、茶機械等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的崛起。茶葉區(qū)域布局設(shè)置在皖南地區(qū)。九十年代以來，大力調(diào)整產(chǎn)品 結(jié)構(gòu)，大力開發(fā)名優(yōu)茶，一批像松蘿、毛峰、霞雨、新安源銀毫等新老名茶不斷得到恢復(fù)和創(chuàng)制。此外，黃山市各區(qū)縣共有茶園 萬畝，可謂資源豐富。安徽省農(nóng)科院茶葉研究所是本項目技術(shù)依托單位，為項目的實施提供堅實的技術(shù)保障。擁有分析測試儀器設(shè)備近二百余臺（套）；擁有名優(yōu)茶、紅、綠茶初、精制試驗、生產(chǎn)設(shè) 備 90 余臺（套），可進行各種茶葉樣品的試制、檢測與分析。安徽省農(nóng)科院茶 葉研究所主持完成的“高效茶園建設(shè)的優(yōu)化栽培技術(shù)研究”、“良種生態(tài)茶園建設(shè)技術(shù)研究”、“茶園農(nóng)藥和重金屬污染的植物修復(fù)技術(shù)研究”、“出口創(chuàng)匯型特色茶葉加工技術(shù)引進”、“松蘿特色茶葉產(chǎn)品精深加工及綜合利用技術(shù)研究”、“提高茶葉品質(zhì)的制茶新工藝技術(shù)研究”、“茶葉質(zhì)量安全性檢測及相關(guān)技術(shù)研究”等課題研究，這些科研成果為本項目實施奠定了堅實的技術(shù)基礎(chǔ)。休寧縣綠茶加工出口量占全國綠茶出口的 20%，形成外銷綠茶的生產(chǎn)加工集散地。因此，只有通過國家財政參股經(jīng)營，充實提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的經(jīng)濟實力，依靠農(nóng)民合作經(jīng)濟組織，在茶農(nóng)自愿的前提下，完成茶園基地改造，形成規(guī)?；a(chǎn)，提高產(chǎn)品品質(zhì)，使企業(yè)和茶農(nóng)在市場條件下形成共贏局面。公司實行有限責(zé)任公司企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。同時優(yōu)化管理手段，推廣計算機輔助管理。公司 2020 至 2020年連續(xù)三年被中國農(nóng)業(yè)銀行安徽省分行授予“ AA 級信用企業(yè)”，公司的“松蘿山牌松蘿眉茶”榮獲安徽名牌農(nóng)產(chǎn)品稱號，連續(xù)多年被各級政府及相關(guān)部門授予“重合同、守信用單位”、“省級創(chuàng)業(yè)之星”、“省民營企業(yè)出口創(chuàng)匯 50 強”、“市外貿(mào)出口先進企業(yè)”、“全國有機茶葉生產(chǎn)示范企業(yè)”等稱號。特別是安徽省農(nóng)科院茶葉研究所與公司合作作為科研成果轉(zhuǎn)化單位，為公司在產(chǎn)品創(chuàng)新、市場營銷、標準化生產(chǎn)、規(guī)范化管理等方面提供很好的保障。 企業(yè) 2020 年總資產(chǎn) 10384 萬元，其中：固定資產(chǎn)總額 5330 萬元，總負債 5035 萬元，資產(chǎn)負債率 %，產(chǎn)品銷售收入 11516 萬元，凈利潤 580 萬元，累計未分配利潤 881 萬元，上交稅費 580 萬元，流動比率 %，速動比率 144%，總資產(chǎn)報酬率 %，凈資產(chǎn)收益率 %，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn) 次，存貨周轉(zhuǎn) 次。 第五章 市場分析與銷售方案 市場分析 產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀 中國綠茶以獨特的優(yōu)良品質(zhì)和悠久的歷史，在國際綠茶市場占有不可替代的地位，我國每年綠茶出口量為 18～ 22萬噸，占世界綠茶交易量 80%以上，主要銷售非洲、美國、歐盟、東南亞國家與地區(qū)。黃山市休寧縣是“屯綠眉茶”的產(chǎn)地，已成為外銷綠茶生產(chǎn)銷售集散地，年生產(chǎn)加工量達 萬噸，產(chǎn)值近 2 億元，出口創(chuàng)匯 1千萬美元。因此實施外銷綠茶清潔化生產(chǎn)，可最大程度減少農(nóng) 藥的殘留量，不但可進入衛(wèi)生指標設(shè)限的歐盟市場、日本市場，提高茶葉附加值，而且將極大提高企業(yè)在國際市場上競爭優(yōu)勢。 產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案 市場定位 根據(jù)以上分析和國際綠茶市場研究，本 項目產(chǎn)品的市場定位以出口為主，兼顧內(nèi)銷。 項目產(chǎn)品預(yù)期銷售量目標： 項目達產(chǎn)年出口松蘿綠茶 ，年產(chǎn)值達 萬元，實現(xiàn)新增銷售收入 12020萬元，年均利 潤 萬元，年均銷售稅金及附加 萬元，創(chuàng)匯 800 萬美元。激發(fā)外銷人員的積級主動性，開拓國際市場，直接參與國際市場競爭。 營銷模式 以國際 市場為主要銷售對象，在鞏固傳統(tǒng)的營銷模式，建立公司網(wǎng)站 ,積極開展電子商務(wù) ,宣傳品牌 ,尋找市場。公司擁有一支技術(shù)過硬、服務(wù)優(yōu)良的售后服務(wù)隊伍，從而保證消費者無后顧之優(yōu)，這將使企業(yè)形成巨大的市場銷售和市場占有率的優(yōu)勢。 清潔化外銷綠茶生產(chǎn)技術(shù)路線示意圖 外銷綠茶清潔化茶園基地建設(shè)技 術(shù)方案 ⑴ 推廣應(yīng)用生態(tài)保護技術(shù)：利用植物修復(fù)技術(shù)凈化茶園微環(huán)境，清除因茶園栽培管理中殘留的累積性潛在污染物，確?；夭鑸@土壤環(huán)境符合外銷茶生產(chǎn)環(huán)境。 外銷綠茶清潔化初制加工 外銷綠茶清潔化初制加工工藝流程 : 鮮葉原料→檢測→貯青→分選→殺青→揉捻→篩分→烘二青→炒三青→炒足干→初制茶 待加工鮮葉原料，送入公司檢測中心檢驗測定，感官質(zhì)量指標、理化質(zhì)量指標、衛(wèi)生質(zhì)量指標等檢測合格，符合標準要求后付制加工，鮮葉原料攤放于貯青機，保持通風(fēng)、保濕、低溫，以達到茶鮮葉原料良好的新鮮度。 外銷綠茶清潔化包裝 外銷綠茶清潔化包裝工藝流程 : 精制茶→檢測→微波干燥→拼配→分級→自動包裝→打碼→成品→復(fù)檢→貯藏 外銷綠茶精制品經(jīng)過公司檢測中心檢測，感官質(zhì)量指標、理化質(zhì)量指標等內(nèi)控指標符合規(guī)定要求后，根據(jù)市場定位與銷售要求進行包裝，采用自動微波干燥機進行干燥、滅菌，按照產(chǎn)品市場需求，對精制茶拼配 分級，再通過多功能全自動包裝機，實現(xiàn)連續(xù)進料、計量、裝袋、封口、外包、噴碼及計數(shù)等作業(yè)。③ 對 坡地茶園營建防護林帶，構(gòu)建良種生態(tài)茶園 4萬畝。最終使 7 條流水線累計 年加工 無公害茶、綠色 食品 茶和有機茶 累計 達到 噸，并且全部產(chǎn)品都達到出口茶質(zhì)量及衛(wèi)生標準 。 圍繞 清潔化出口茶葉種植、初精制加工基地、包裝、貯存 車間等工程 建設(shè)， 改造供熱、供電、供排水等工程。 其他 作為農(nóng)產(chǎn)品加工銷售龍頭企業(yè)，當?shù)卣跋嚓P(guān)部門大力支持項目的建設(shè)。 主要投資估算指標的取費標準為： 1. 建筑工程費：根據(jù)國家及安徽省關(guān)于編制工程預(yù)算的有關(guān)規(guī)定和標準進行估算。 項目建設(shè)投資估算 本項目總投資由 固定資產(chǎn)投資、流動資金、其他投資三部分構(gòu)成，經(jīng)測算，估算總投資3780 萬元。 配電房、圍墻、廠區(qū)馬路等配套基礎(chǔ)設(shè)施投資估算 萬元。 以上詳見附表 12《設(shè)備投資明細表》 本項目改造低產(chǎn)茶園 8300 畝 ， 投資 373 萬元，提高茶園鮮葉產(chǎn)量，為生產(chǎn)提供優(yōu)質(zhì)原料。 本項目投產(chǎn)期 需 流動資金 1000 萬元， 以上詳見附表 2《流動資金估算表》。企業(yè)資金雄厚， 2020 年度企業(yè)未分配利潤 萬元， 2020 年未分配利潤 萬元，企業(yè)總資產(chǎn) 萬元，因此本項目企業(yè)自籌能力是可以滿足項目建設(shè)的 萬元的自籌需求。 本項目建設(shè)資金嚴格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)參股經(jīng)營試點管理辦法》在省、市、縣、農(nóng)發(fā)部門監(jiān)管下運用。建立權(quán)責(zé)明確的投資參股經(jīng)營項目國有資產(chǎn)管理、監(jiān)督和運營體系，明確有關(guān)各方的職責(zé)。 本項目產(chǎn)品銷項稅率按 17%，原材料、燃料、動力、包裝和運費進項稅率分別按13%、 13%、 17%、 17%和 7%計算 ，城建稅、教育附加費和地方教育附加費分別按 5%、 3%和1%計算，水利基金按銷售收入的 ‰計算。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本為 13 元/公斤。詳見