【正文】 9,495, ) ( 169,495, ) (1,089,051, ) (1,089,051, ) 年末所有者權(quán)益（資產(chǎn)凈值） 2,495,452, 745,688, 3,241,141, 2,512,143, ( 408,421, ) 2,103,721, 第 3頁至第 21頁的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下單位 /人士簽署： 集合計(jì)劃管理人：中信證券股份有限公司 集合計(jì)劃投資主辦人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： 載于第 6頁至第 21 頁的附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分 中信理財(cái) 2 號集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 2021 年度 人民幣元 一、 集合計(jì)劃基本情況 中信理財(cái) 2 號集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 （以下簡稱“本集合計(jì)劃”） 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（簡稱 “ 中國證監(jiān)會(huì) ” ）證監(jiān)機(jī)構(gòu)字 [2021]9 號《關(guān)于中信證券股份有限公司設(shè)立 “ 中信理財(cái) 2 號 ” 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的批復(fù)》，于 2021 年 3 月 22日募集成立。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。 中信銀行托管部 2021 年 3 月 22 日 10 五、 審計(jì)報(bào)告 安永華明（ 2021） 審字 第 60469435_A15 號 中信理財(cái) 2 號集合資產(chǎn)管理計(jì)劃全體份額持有人： 我們審計(jì)了后附的中信理財(cái) 2 號集合資產(chǎn)管理計(jì)劃（以下簡稱“貴集合計(jì)劃”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2021 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表， 2021 年度的利潤表、凈值變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 本托管人在托管本計(jì)劃資產(chǎn)期間，嚴(yán)格遵守《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》、《關(guān)于證券公司開展集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》和管理合同、 托管協(xié)議以及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，誠信地履行了托管人的職責(zé)，不存在損害本計(jì)劃持有人利益的行為。同時(shí)，本集合計(jì)劃通過完善的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和定期 進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)狀況分析，及時(shí)評估集合計(jì)劃運(yùn)作過程中面臨的 市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等各種 風(fēng)險(xiǎn) 狀況 ，為投資決策提供風(fēng)險(xiǎn)分析支持，確保 集合計(jì)劃運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)水平與其投資目標(biāo)相一致， 以實(shí)現(xiàn)本集合計(jì)劃追求中長期內(nèi)資本增值的投資目標(biāo)。我們將深 入研究今后幾年有持續(xù)增長潛力的行業(yè)、區(qū)域和公司，從中選出值得長期持有的公司 重點(diǎn)持有 。 我們認(rèn)為， 2021 年的機(jī)會(huì)主要來自“調(diào)結(jié)構(gòu)”帶來的行業(yè) 、區(qū)域板塊 和個(gè)股的機(jī)會(huì)。 2) 市場展望和投資策略 我們認(rèn)為， 2021 年的股票市場將呈現(xiàn)出震蕩整理的格局。一季度，我們正確地判斷了市場趨勢，加倉比較及時(shí)，品種選擇也比較合理。比如，國家對海南、安徽、新疆等地區(qū)的發(fā)展規(guī)劃使得這些區(qū)域的公司走出了相對獨(dú)立的上升行情。充裕的流動(dòng)性和不斷改善的基本面預(yù) 期形成了支撐股市上漲的合力。水漲船高，證券市場的流動(dòng)性也非常充裕。我 們認(rèn)為，推動(dòng)股票市場大幅上漲的原因是充裕的流動(dòng)性和不斷改善的基本面預(yù)期 共同作用的結(jié)果 。 分紅登記日 收益分配方案 2021 年 6 月 22 日 每 10 份集合計(jì)劃份額派發(fā)紅利 元 2021 年 12 月 24 日 每 10 份集合計(jì)劃份額派發(fā)紅利 元 三、 管理人 報(bào)告 投資結(jié)果 截止 2021 年 12 月 31 日，本集合計(jì)劃單位凈值 元，累計(jì)單位凈值 元。 2 目 錄 一、 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃概況 .................................................................................. 3 二、 主要財(cái)務(wù) 指標(biāo)、集合資產(chǎn)管理計(jì)劃凈值表現(xiàn)及收益分配情況 .................. 5 三、 管理人報(bào)告 ...................................................................................................... 6 四、 托管人報(bào)告 ...................................................................................................... 8 五、 審計(jì)報(bào)告 ........................................................................................................ 10 六、 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)務(wù)報(bào)告 ........................................................................ 11 七、 投資組合報(bào)告 ................................................................................................ 11 八、 集合計(jì)劃份額變動(dòng) ........................................................................................ 33 九、 重要事項(xiàng)提示 ................................................................................................ 33 十、 備查文件目錄 ................................................................................................ 34 3 一、 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃概況 基本資料 名稱： 中信 理財(cái) 2號 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 類型： 開放式、 非 限定性、存續(xù)期 六 年 成立日： 2021年 3月 22日 報(bào)告期末份額總額： 2,495,452, 投資目標(biāo)： 基于宏觀經(jīng)濟(jì)、政策環(huán)境和投資主題趨勢變化的深入研究，通過靈活的動(dòng)態(tài)資產(chǎn)配置，盡最大努力規(guī)避證券市場投資的系統(tǒng)性和波動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ，在多市場范圍內(nèi)追求風(fēng)險(xiǎn) /收益比最優(yōu)的投資品種，在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，追求集合計(jì)劃中長期的資本增值 。 集合資產(chǎn)管理計(jì) 劃的過往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。 資 證 資字 [2021]229號 中信 理財(cái) 2 號 集合資產(chǎn)管理計(jì)劃 2021 年年度報(bào)告 管理人：中信證券股份有限公司 托管人：中 信 銀行 股份有限公司 送出日期： 2021 年 3 月 25 日 1 重要提示 本報(bào)告由集合資產(chǎn)管理計(jì)劃管理人編制。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在 做出 投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本集合資產(chǎn)管理計(jì)劃說明書。 投資 理念 ： 把握各個(gè)金融產(chǎn)品市場特點(diǎn)，靈活配置資產(chǎn)，持續(xù)發(fā)掘各個(gè)市場上的投資機(jī)會(huì)，在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)集合計(jì)劃長期穩(wěn)定增值 。 投資主辦人簡介 周玉雄，男，工學(xué)碩士，資產(chǎn)管理總 監(jiān) ， 10 余年 證券從業(yè)經(jīng)歷，曾長期在華安基金從事股票和債券研究工作，此前還曾在國富投資管理有限公司擔(dān)任證券部總經(jīng)理。 08 年底，管理層為應(yīng)對全球金融危機(jī)，開始實(shí)施適度寬松的貨幣政策和積極的財(cái)政政策。 在經(jīng)濟(jì)基本面方面， 由于措施得力，中國率先走出了金融危機(jī)的陰影。 7 2021 年，我國 在 完成“保八”的經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)的同時(shí)，也逐步增加 了 對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不平衡和區(qū)域發(fā)展不平衡的調(diào)整力度。我們 認(rèn)為， 今后幾年 ，在“調(diào)結(jié)構(gòu)”政策的引導(dǎo)下，目前處在“不平衡”狀態(tài) 的行業(yè)和地區(qū)將 獲 得高于平均增長速度的發(fā)展速度。二季度，理財(cái) 2 號雖然維持了較高水平的股票倉位，但在結(jié)構(gòu)上則不甚理想，尤其在表現(xiàn)突出的金融、地產(chǎn)和煤炭等行業(yè)上配置不夠。一方面，宏觀經(jīng)濟(jì)逐步恢復(fù)到正 常的增長軌道，上市公司利潤 將 保持較快增長；另一方面，流動(dòng)性將不如 2021 年寬松。這里面會(huì)有許多超越大盤的個(gè)股產(chǎn)生。同時(shí)，利用市場的波動(dòng)積極調(diào)整倉位，努力獲取波段操作的收益。在本報(bào)告期內(nèi)，本集合計(jì)劃 運(yùn)作合法合規(guī)，未 出現(xiàn)違反相關(guān)規(guī)定的狀況 ，也未發(fā)生損害本集合計(jì)劃持有人利益 的 行為。 本托管人依照《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試行辦法》、《證券公司集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》、《關(guān)于證券公司開展集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》和托管協(xié)議對本計(jì)劃管理人 —— 中信證券股份有限公司2021 年的投資運(yùn)作進(jìn)行了必要的監(jiān)督。 一、集合計(jì)劃管理人對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴集合計(jì)劃管理人中信證券股份有限公司的責(zé)任。中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用 會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。推廣、設(shè)立活動(dòng)于批復(fù)下 發(fā)之日起 60 日內(nèi)完成。 本 集合計(jì)劃每份額面值為人民幣 元。 二、 財(cái)務(wù)報(bào)表編制基礎(chǔ)及遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明 本財(cái) 務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部 2021 年 2 月頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 — 基本準(zhǔn)則》和 38 項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、其后頒布的應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱 “ 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 ” ）并參照《證券投資 基金 會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》的規(guī)定而編制。 2. 記 賬本位幣 本集合計(jì)劃 記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣 。 金融資產(chǎn)分類取決于本集合計(jì)劃對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。 4. 金融工具的確認(rèn)及終止確認(rèn) 本 集合計(jì)劃于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。 本 集合計(jì)劃既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。資產(chǎn)負(fù)債表日， 本集合計(jì)劃 應(yīng)將以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。 (1) 股票投資 買入股票于成交日確認(rèn)為股票投資，按成交日應(yīng)支付的全部價(jià)款扣除交易費(fèi)用入賬。 (4) 權(quán)證 投資 買入權(quán)證于成交日確認(rèn)為權(quán)證投資，權(quán)證投資成本按成交日應(yīng)支付的全部價(jià)款扣除交易費(fèi)用后入帳；配股權(quán)證及由股權(quán)分置改革而被動(dòng)獲得的權(quán)證在確認(rèn)日，記錄所獲分配的權(quán)證數(shù)量，該等權(quán)證初始成本為零。 (3) 未上市的屬于首次公開發(fā)行的股票、債券，以其成本價(jià)計(jì)算。 (6) 貨幣市場 基金 按其上一個(gè)工作日的份額和面值的乘積來估值。 例如，在銀行間同業(yè)市場交易的債券在連續(xù) 20 個(gè)交易日 (含 )以上沒有交易時(shí)，管理人可依據(jù)其他同類型債券的市場利率所形成的收益率曲線，對上述計(jì)價(jià)對象進(jìn)行評估；按不含息成本與評估結(jié)果孰低法估值。 (10) 暫停估值的情形： 本 集合計(jì)劃投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或其它原因暫停營業(yè)時(shí)，或因其它任何不可抗力致使管理人無法準(zhǔn)確評估集合計(jì)劃資產(chǎn)價(jià)值時(shí)，可暫停估值。 (6) 衍生工具投資收益于賣出權(quán)證成交日確認(rèn)，并按賣出權(quán)證成交金額與其成本的差額入賬； (7) 股利收益于除息日確認(rèn)， 并按上市公 司宣告的分紅派息比例計(jì)算的金額扣除應(yīng)由上市公司代扣代繳的個(gè)人所得稅后的凈額入賬； (8) 公允價(jià)值變動(dòng)收益系 本 集合計(jì)劃持有的采用公允價(jià)值模式計(jì)量的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失； (9) 其他收入在主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給對方，經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且金額可以可靠計(jì)量的時(shí)候確認(rèn)。 10. 實(shí)收資產(chǎn) 每份集合計(jì)劃份額面值為人民幣 元。 12. 本 集合計(jì)劃的收益分配政策 19 (1) 每份份額享有同等分配權(quán)； (2) 如果當(dāng)年出現(xiàn)凈虧損，則不進(jìn)行收益分配； (3) 當(dāng)年收益先彌補(bǔ)上一年度虧損后，再進(jìn)行當(dāng)年收益分配； (4) 分配收益后 本 集合計(jì)劃每份額凈值不能低于面值； (5) 在符合分紅條件的前提下， 本 集合計(jì)劃自成立之日起每六個(gè)月分配一次收益；年度收益分配比例不低于 本 集合計(jì)劃已實(shí)現(xiàn)凈收益的 80%； (6) 法律、法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從