創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷總部財(cái)會(huì)制度-分公司、辦事處預(yù)算管理制度(doc)-財(cái)務(wù)制度表格-wenkub
2022-08-30 10:29:16 本頁(yè)面
【正文】 對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。 加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動(dòng)管理升級(jí)，提高企業(yè)盈利能力。 2 適用范圍 分公司預(yù)算工作的組織及預(yù)算編制、申報(bào)、審批、 執(zhí)行 、 考核 與 獎(jiǎng)懲 。 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管 會(huì)計(jì) ） 負(fù) 責(zé)對(duì) 分公司所屬各部門、各辦事處 提交的預(yù)算方案 檢查 、 匯總、編制、申報(bào)、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。其核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系實(shí)際發(fā)生的影響期間來(lái)確認(rèn)企業(yè)單位的收支。 預(yù)算編制方法 ： 增（減）量預(yù)算 法和 零基預(yù)算 。 預(yù)算編制具體規(guī)定 預(yù)算編制工作是實(shí)施預(yù)算管理的首要環(huán)節(jié)，預(yù)算編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。 回款預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)各客戶回款金額的預(yù)算。按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，對(duì)于非預(yù)算期全額承擔(dān)的費(fèi)用，在預(yù)算費(fèi)用總額后，再根據(jù)計(jì)入預(yù)算期費(fèi)用的金額，預(yù)算相應(yīng)的負(fù)數(shù)；對(duì)于非分 公司承擔(dān)的費(fèi)用，在預(yù)算費(fèi)用總額后，則預(yù)算相應(yīng)的負(fù)數(shù)。 總部對(duì) 分公司、辦事處的資金撥付按照預(yù)算申請(qǐng)，結(jié)合月末各預(yù)算單位的資金存量和月末已預(yù)提前期已預(yù)算 已撥款未支付的預(yù)提費(fèi)用情況來(lái)安排撥款。 預(yù)算金額單位：銷售回款精確到萬(wàn)元，其他金額單位精確到元。 預(yù)算申報(bào)、審批通過(guò)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷管理 OA 系統(tǒng)進(jìn)行。 預(yù)算 檢查 分公司 必須嚴(yán)格遵守已終審批準(zhǔn)后的預(yù)算方案，將預(yù)算方案作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，按照所預(yù)算的項(xiàng)目和額度來(lái)增加收入、控制支出。 對(duì)于超預(yù)算發(fā)生或預(yù)算外發(fā)生的費(fèi)用支出內(nèi)容，應(yīng)在次月以專題報(bào)告的形式匯報(bào)支出的必要性、合理性，并申請(qǐng)營(yíng)銷總部財(cái)務(wù)部給予資金支持。各預(yù)算單位應(yīng)按月、季、年對(duì)各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，要 把各項(xiàng)預(yù)算與實(shí)際發(fā)生情況進(jìn)行對(duì)比并以分公司為單位每月 25 日前向預(yù)算管理科提交上月預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告。 對(duì)分公司的預(yù)算考核以分公司的預(yù)算差異率做為唯一指標(biāo)。 獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)，差異率在177。 30%對(duì)分公司總經(jīng)理和 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 各罰款 400 元。 10000 元（不含）以下， 辦事處經(jīng)理審批后支出，不需 通過(guò) OA 系統(tǒng) 申報(bào)。 4 附表 無(wú) 。 80000 元（含） — 202000 元（不含）的， 辦事處通過(guò) OA 系統(tǒng)向總部申報(bào)，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、總部預(yù)算管理科審核，總部
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