【正文】 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理學(xué) 馬良華 第一章 導(dǎo)論 一、商業(yè)銀行概述 (1)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行：以活期存款為主要資金來源，以向工商業(yè)發(fā)放短期貸款為主要資金運(yùn)用，并為商品交換的貨幣結(jié)算提供支付機(jī)制的銀行。 (2)現(xiàn)代商業(yè)銀行 是指主要以盈利為目標(biāo)，以經(jīng)營存款、放款和匯兌為主要業(yè)務(wù)，以多種形式的金融創(chuàng)新為手段，全方位經(jīng)營各類銀行與非銀行金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融企業(yè)。 BANK的來源 最早的貨幣經(jīng)營業(yè) 貨幣兌換業(yè) 銀行起源于意大利，大約在 13 世紀(jì) 70 年代。 較具現(xiàn)代意義的銀行：威尼斯銀行 (1587 年 ) 背景：從貨幣兌換業(yè)演變成集存、貸款和匯兌支付、結(jié)算業(yè)務(wù)于一身的早期銀行。 17 世紀(jì)由意大利傳播到歐洲其他國家。 世界上第一家股份制銀行： 1694 年的英格蘭銀行。 現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的二條途徑 （ 1）從舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變過來；（ 2）是以資本主義股份制公司形式組建而成。 二種模式 （ 1）英國模式：融通短期商業(yè)資金 （ 2）德國模式：綜合式商業(yè)銀行 趨勢：向金融百貨公司和全能型金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變 （ 1）商業(yè)銀行的性質(zhì) 是企業(yè)。 具有企業(yè)的一般屬性。 是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)。 以信用方式經(jīng)營。 是綜合性多功能的金融企業(yè)。 （ 2）商業(yè)銀行的特殊性 經(jīng)營對象特殊； 是高負(fù)債的企業(yè)； 是整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞； 是國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)； 社會信譽(yù)與社會形象是其生存與發(fā)展的根基； 一旦破產(chǎn)倒閉，社會成本巨大。 (1)信用中介 途徑 :負(fù)債業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 使社會閑散資金轉(zhuǎn)化為資本 ,使閑置資本得到充分利用 ,續(xù)短為長 ,滿足社會對長期資本的需要 . (2)支 付中介 利用活期存款賬戶 ,為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)。 （ 3）金融服務(wù) 憑借自身特有的優(yōu)勢提供包括財務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機(jī)服務(wù)、現(xiàn)金管理等金融服務(wù)。 （ 4）信用創(chuàng)造 利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大社會的貨幣供給量。 一種在信用中介功能發(fā)揮的基礎(chǔ)上派生出來的功能。 （ 5）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì) 通過信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金余缺，調(diào)節(jié)資金流向。 二、商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上的 特殊性 ： 是貨幣與信用 (1)商業(yè)銀行管理的最終目標(biāo)：利潤最大化 (2)商業(yè)銀行管理的基本目標(biāo)： “三性”平衡，即是資金來源與運(yùn)用的效益性、安全性、流動性“三性”平衡。 ，更是一門藝術(shù) 作為一門科學(xué)，它在經(jīng)營管理上具有一般原理與方法，可以為實(shí)踐和研究提供合理依據(jù)； 說它是一門藝術(shù)，是因?yàn)閷?shí)踐中的經(jīng)營管理的情況復(fù)雜，人事關(guān)系處理、資金業(yè)務(wù)經(jīng)營和形象品牌建設(shè)，等等，雖然有其一般的原理和方法，但墨守成規(guī)，機(jī)械套用，卻很難 能夠取得好的效果。更重要的是靈活運(yùn)用，創(chuàng)新發(fā)展，要結(jié)合每一個具體的商業(yè)銀行來發(fā)展與創(chuàng)新性運(yùn)用。 三、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》的主要內(nèi)容 第一章 導(dǎo)論 第二章 銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)和銀行組織機(jī)構(gòu) 第三章 商業(yè)銀行資本金的管理 第四章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 第五章 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 第六章 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理 第七章 商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的經(jīng)營 第八章 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理 第九章 商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的管理 第十章 商業(yè)銀行經(jīng)營的發(fā)展趨勢 四、幾點(diǎn)建議與要求 知識和原理、方法； ； ； ： 按時上下課，有事請假；無故多次缺課，將按學(xué)校規(guī)定處理。 ：金融學(xué)、國際金融學(xué) 五、教材和參考書 任 遠(yuǎn)，《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》，科學(xué)出版社， 2021 年 8 月； 戴國強(qiáng)，《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》，高等教育出版社， 2021 年 1 月； 彭建剛，《商業(yè)銀行管理學(xué)》，中國金融出版社， 2021 年 2 月； 吳念魯，《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》，高等教育出 版社， 2021 年 4 月； 黃 憲，《商業(yè)銀行管理學(xué)》，武漢大學(xué)出版社， 2021 年 2 月。 六、考試形式和成績 考試形式：閉卷 成績分布： 平時考勤 10%，平時作業(yè) 20%，期末考試 70% 第二章 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 和經(jīng)營原則 一、銀行組織結(jié)構(gòu) 二、銀行的經(jīng)營原則 第一節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 一、導(dǎo)言 組織具有整體性，任何組織都是由許多要素、部門、成員，按照一定的聯(lián)結(jié)形式排列組合而成的。 組織結(jié)構(gòu)，它涉及到組織的管理幅度的確定、組織層次的劃分、組織機(jī)構(gòu) 的設(shè)置、各單位之間的聯(lián)系溝通方式等問題。因此，組織結(jié)構(gòu)也可以理解為一種組織形式，這種形式是由組織內(nèi)部的部門劃分，權(quán)責(zé)關(guān)系，溝通方向和方式構(gòu)成的有機(jī)整體。 可分外部 組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 組織結(jié)構(gòu)和組織體系 組織結(jié)構(gòu)：組織的結(jié)構(gòu)形式、框架體系。 組織結(jié)構(gòu)：決定權(quán)力配置、功能劃分和命令傳遞的有效性。 二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 主要依據(jù)：《公司法》、《商業(yè)銀行法》和其他相關(guān)法律。 （一）外部組織形式 單元制或單一制 僅存于美國 分支行制：為國際上主要形式。 總行對下屬分支 機(jī)構(gòu)的管理制度有直隸制、區(qū)域行制、管轄行制（見下頁示意圖）。 持股公司制 區(qū)域行制 總行 區(qū)域行 1 區(qū)域行 2 區(qū)域行 3 支行 支行 支行 管轄行制 總行 管轄區(qū) 1 管轄區(qū) 2 管轄區(qū) 3 支行 支行 支行 （二）內(nèi)部組織機(jī)構(gòu) 一般可分 4 個系統(tǒng)：即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。 ：一般框架 股東大會 董事會 行長或總經(jīng)理 總稽核 各種委員會 業(yè)務(wù)和職能部門 分支行 監(jiān)事會 美國 德國 日本 股東大會 董事會 監(jiān)事會 總裁（行長） 業(yè)務(wù)職能機(jī)構(gòu) 股東大會 監(jiān)事會 董事會 總裁（行長） 業(yè)務(wù)職能機(jī)構(gòu) 股東大會 董事會 監(jiān)事會 總裁（行長） 業(yè)務(wù)職能機(jī)構(gòu) (部門 )的性質(zhì)和職責(zé) (1)決策機(jī)構(gòu)：股東大會、董事會以及董事會下的各種委員會。 股東大會：是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，每年定期召開，股東聽取銀行的年度經(jīng)營活動報告并可提出質(zhì)詢，重要職能是選舉董事會、監(jiān)事會； 董事會職責(zé)：制定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和政策，選聘高級管理人員，組建各種委員會，對銀行日常經(jīng)營進(jìn)行必要的監(jiān)督和控制； 董事會的責(zé)任 具創(chuàng)造性， 保證組織運(yùn)行的謹(jǐn)慎性－－保證組織發(fā)展的可控性 掌握足夠的信息，了解公司運(yùn)行情況，保證公司的長遠(yuǎn)發(fā)展和長期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 對短期事件、局部事件保持敏感性 應(yīng)該關(guān)注公司的商業(yè)問題，對其員工、業(yè)務(wù)伙伴和整個社會承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 (2)執(zhí)行機(jī)構(gòu) 行長：行政總管，執(zhí)行董事會的決定，負(fù)責(zé)組織管理銀行具體的業(yè)務(wù)活動； 總稽核：對銀行日常賬目進(jìn)行檢查以確保資產(chǎn)安全的機(jī)構(gòu)； 業(yè)務(wù)部門：直接與銀行的經(jīng)營項目有關(guān)，如存款部、投資部、貸款部、國際業(yè)務(wù)部、結(jié)算部等； 職能部門：主要負(fù)責(zé)銀行內(nèi)部事務(wù)的管理，如會計部、人事部、培訓(xùn)部、技術(shù)部等 。 (3)監(jiān)督機(jī)構(gòu) 由股東大會選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會及銀行的稽核部門組成 職責(zé) :對銀行的一切經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督和檢查 . 監(jiān)事會：代表股東大會對銀行的全部經(jīng)營活動，包括董事會的決策進(jìn)行監(jiān)督。 (4)管理系統(tǒng) 全面管理 :由董事長、總經(jīng)理 (行長 )負(fù)責(zé) 財務(wù)管理：由副總經(jīng)理（副行長）負(fù)責(zé) 人事管理：由人事部門負(fù)責(zé) 經(jīng)營管理：由總經(jīng)理負(fù)責(zé) 市場營銷管理：由總經(jīng)理、副總經(jīng)理及有關(guān)業(yè)務(wù)、職能部門負(fù)責(zé)人共同參與。 西方商業(yè)銀行的部門架構(gòu)圖 指揮系統(tǒng) 風(fēng)險控制系統(tǒng) 支持保障系統(tǒng) 業(yè)務(wù)拓展系統(tǒng) 各系統(tǒng)的組成 風(fēng)險控制系統(tǒng)： 信貸 管理部門，項目管理部門，審計部門，法律部門，規(guī)劃部門 支持保障系統(tǒng)： 信息技術(shù)部門，人力資源部門，研發(fā)部門，公關(guān)部門，財務(wù)管理部門 業(yè)務(wù)拓展系統(tǒng)： 市場營銷部門，前臺處理部門，后臺處理部門。 （三）西方商業(yè)銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)發(fā)展趨勢 西方商業(yè)銀行的董事會 董事會的定位：西方銀行的董事會 =我們的行長室 董事的職責(zé) 是銀行管理者。 董事會的角色 是銀行的經(jīng)營管理班子。 銀行的執(zhí)行副總裁 (EVP)、高級副總裁 (FVP)、副總裁 (VP)、助理副總裁 (AVP)等均為“技術(shù)職稱”而不是“行政職 務(wù)”。一般都有好幾個。 董事會下設(shè)各專業(yè)委員會 包括執(zhí)行委員會、市場風(fēng)險管理委員會、財務(wù)委員會、薪酬委員會、審計委員會、人力資源管理委員會、任命委員會等。其中執(zhí)行委員會主席由董事長擔(dān)任，薪酬委員會和審計委員會主席由獨(dú)立董事?lián)巍? 西方商業(yè)銀行的監(jiān)事會、董事長和總裁 日本、美國和英國，沒有監(jiān)事會； 德國：監(jiān)事會 =我國的董事會； 意大利：監(jiān)事會是銀行內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)。 董事長和總裁：兩種不同的角色，一般不兼任； 董事長 — 首席執(zhí)行官 (CEO， chief executive officer)的基本職責(zé)是負(fù)責(zé)銀行 的發(fā)展方向、銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃、負(fù)責(zé)銀行的創(chuàng)建、創(chuàng)業(yè)等，是銀行的總設(shè)計師。 總裁 — 首席運(yùn)行官 (COO， chief operation officer)的基本職責(zé)：負(fù)責(zé)公司每天的日常經(jīng)營管理，是銀行的總指揮。 委員會制度 審計委員會：由非執(zhí)行董事組成，有義務(wù)要求外部審計人員對審計結(jié)果和審計范圍進(jìn)行復(fù)核，要保證審計的有效性、審計的客觀性及審計的獨(dú)立性 提名委員會：大部分是非執(zhí)行董事，其責(zé)任是向董事會提出新的董事候選人員的名單 薪酬委員會：由獨(dú)立的非董事組成，其責(zé)任是向董事提出公司管理人員的薪酬制度，并決定個 別執(zhí)行官的薪金水平。 國際性股份制商業(yè)銀行的股東 全球分布； 機(jī)構(gòu)投資者與私人投資者各占一半； 機(jī)構(gòu)投資者中，銀行相互持股、銀行與企業(yè)交叉持股比較普遍，如日本和德國。 私人投資者中，員工持股占一半。通過員工持股計劃，股票期權(quán)，市場購買等持股。 股權(quán)分散化。最大股東持股一般在 3%10%。 銀行所有權(quán)與控制權(quán)的分離，股東只做股東： 不可動搖的所有者地位； 權(quán)利與義務(wù)對稱； 大股東≠董事 最大股東≠董事長 第二節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 一、流動性原則 流動性的涵義 指銀行對全部應(yīng)付款 的支付、清償能力及滿足各種合理資產(chǎn)需求的能力。 可從資產(chǎn)、負(fù)債二個方面進(jìn)行理解。 保持流動性的意義 對流動性的正確認(rèn)識 保持流動性的主要方法 （ 1）建立分層次的準(zhǔn)備資產(chǎn)制度 準(zhǔn)備資產(chǎn)：主要指現(xiàn)金資產(chǎn)和短期有價證券。 （ 2）實(shí)施負(fù)債管理 以增加負(fù)債的形式借入資金來滿足流動性需求 （ 3）統(tǒng)籌規(guī)劃銀行的流動性需求與流動性供給 二、安全性原則 安全性 指避免經(jīng)營風(fēng)險，保證資金安全的要求。 需從資產(chǎn)、負(fù)債二方面考察：如貸款 和投資安全，資本金、存款的安全等。 主要取決于資產(chǎn)的質(zhì)量。 安全性的必要性 影響安全性的因素 （ 1）信用風(fēng)險；（ 2）利率和匯率風(fēng)險； （ 3）流動性風(fēng)險；（ 4）資本風(fēng)險； （ 5）管理風(fēng)險 三、盈利性原則 盈利性 獲取利潤。 決定因素 主要有資產(chǎn)收益與損失、資金成本、其他營業(yè)收支等 增加盈利的主要途徑 （ 1）加強(qiáng)利差管理；（ 2）擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模； （ 3）控制管理費(fèi)用；（ 4）增加中間收入 四、“三性”之間的辯證關(guān)系 流動性是條件，安全性是前提，盈利性是目的。 矛盾與統(tǒng)一 流動性好，安全性就強(qiáng)，但盈利性就差； 過分追求收益性，往往伴隨較高風(fēng)險，可能成為流動性風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因。 缺少收益性，安全性也存在問題。 經(jīng)營管理的核心：實(shí)現(xiàn)辯證統(tǒng)一。 第三節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢 （一）商業(yè)銀行體制 以股份制為主體的產(chǎn)權(quán)安排 以總分行制為主的內(nèi)部組織安排 混業(yè)經(jīng)營 （二）規(guī)模擴(kuò)大化 主要通過自我發(fā)展和兼并，兼并浪潮。 采用市場擴(kuò)張戰(zhàn)略擴(kuò)大客戶群； 通過創(chuàng)新性金融產(chǎn)品吸引更多、更好客戶； 通過良好的經(jīng)濟(jì)效益爭取股東的支持； 通 過調(diào)整分配比例，增加銀行積累； 通過上市擴(kuò)張； 通過地域擴(kuò)張 目的： 并購后，其總體收益要大于兩個獨(dú)