【正文】 1 銀行 風(fēng)險管理部操作手冊（一）（授信業(yè)務(wù)） 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范我行授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查工作，準(zhǔn)確把握信貸資金投向，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和效益，實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查工作的制度化、規(guī)范化及標(biāo)準(zhǔn)化，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《擔(dān)保法》和《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等相關(guān)金融法律法規(guī)及我行有關(guān)信貸政策和規(guī)章，特制訂本 操作手冊 。 第二條 授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查是指授信業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員（以下簡稱客戶經(jīng)理）根據(jù)申請人的申請，深入申請人和擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營實地，通過查閱相關(guān)資料、憑證，對申請人 的基本情況、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財務(wù)因素、授信用途和擔(dān)保人的擔(dān)保能力，以及業(yè)務(wù)的綜合效益等相關(guān)情況進(jìn)行全面的事前調(diào)查，并提出綜合分析評價和綜合意見，它是授信業(yè)務(wù)審查和審批的前提和依據(jù)。 第三條 授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查工作，結(jié)合在授信業(yè)務(wù)受理和調(diào)查報告的撰寫過程中，必須遵循“調(diào)查盡職”和“雙人調(diào)查”的原則，客戶經(jīng)理對授信業(yè)務(wù)調(diào)查的真實性和授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險度負(fù)責(zé)。 授信業(yè)務(wù)貸前 調(diào)查實行 “調(diào)查盡職” 原則 ，由客戶經(jīng)理 深入實地進(jìn)行 “雙人 調(diào)查 ”， 客戶經(jīng)理 要求 具備信貸上崗資 格 （即經(jīng)過支行聘任，有正式文件下達(dá)的） 。 第四條 本 操作手冊 所指的授信業(yè)務(wù)包含綜合授信、單筆授信等信用業(yè)務(wù)，具體品種包括公司客戶流動資金貸款、個人客戶流動資金貸款、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等，敞口的擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押（非標(biāo)準(zhǔn)倉單）。 第五條 本行授信以申請金額 100 萬元為起點， 100 萬元 — 500 萬元（含） 用小額授信調(diào)查報告，提供小額授信需要的資料； 500 萬元以上的用大額授信調(diào)查報告，提供大額授信需要的資料。 具體流程為： 客戶經(jīng)理 — 部門總經(jīng)理 — 支行分管拓展業(yè)務(wù)的副行長（法人客戶報章永鵬副行長、個人客戶報王高雷副行長） — 風(fēng)險部盡職崗 — 風(fēng)險部總經(jīng)理— 風(fēng)險主管 — 支行行長； 第二章 法人客戶的授信 業(yè)務(wù)資料 第六條 凡符合我行授信業(yè)務(wù)申請基本要求的申請人，均可向我行提出申請。 2 第七條 法人類申請人申請時（含擔(dān)保戶），需向我行提供的基礎(chǔ)資料有： 一、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（或非法人營業(yè)執(zhí)照）正本及副本復(fù)印件： 要求： 審驗執(zhí)照是否已經(jīng)年檢（看副本的年檢記錄）； 審驗執(zhí)照有效期限， 注意我行可能給予企業(yè)的授信期限是否在執(zhí)照有效期內(nèi)； 審驗執(zhí)照記載的注冊地址與實際經(jīng)營地址是否一致，若不一致，需了解原因； 審驗執(zhí)照以確認(rèn)企業(yè)法定代表人與注冊資金情況。 二、企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證正本復(fù)印件。 要求：審驗代碼證、稅務(wù)登記證的有效期。 三、企業(yè)章程 (合伙協(xié)議 )、驗資報告復(fù)印件： 要求： 企業(yè)章程對內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及各 級機(jī)構(gòu)權(quán)限的有關(guān)規(guī)定； 特別是關(guān)于申請 融資和對外擔(dān)保條款 （無明確規(guī)定的要求統(tǒng)一出具股東會決議） ； 企業(yè)章程所列示的股東與驗資報告中的出資是否一致； 企業(yè)章程所載明股東出資份額與驗資報告是否一致； 企業(yè)章程、驗資報告中的注冊資金與營業(yè)執(zhí)照內(nèi)容是否一致； 法定代表人是否為出資最多的股東，若不是，需了解原因。 股東、注冊資本有 變化的，需要提供工商局出具的企業(yè)變更情況表，期限從企業(yè)成立開始至申請日為止。 首次與我行發(fā)生信貸關(guān)系的，申請人與擔(dān)保人均需提供蓋有工商行政管理局章的公司章程和驗資報告，若擔(dān)保人為我行授信客戶的，但申請人為首次申請授信的，視同首次。 四、開戶許可證、貸款卡復(fù)印件 要求： 貸款卡要查明是否年檢，若人行貸款卡信息中未反映已年檢的，要求提供貸款卡年檢貼花予以佐證。 五、法定代表人、股東身份證復(fù)印件： 要求： 3 原則上要求全部股東身份證復(fù)印件，若股東人數(shù)較多，可視具體情況收 集出資額最大的前三 — 五位股東身份 證復(fù)印件； 若股東為法人企業(yè)，需收集 法人 股東的營業(yè)執(zhí)照、章程、驗資報告、貸款卡 、法定代表人身份證 ； 法定代表人原則上要求提供夫婦的身份證、結(jié)婚證、戶口薄。 六、相關(guān)資質(zhì)證書、許可證等： 要求： 產(chǎn)品出口企業(yè)，收集相關(guān)的國外認(rèn)證機(jī)構(gòu)的證書，了解證書所認(rèn)證的內(nèi) 容、期限，證書的作用等情況； 企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)管理等方面認(rèn)證的證書，如 ISO9000 等； 污染企業(yè)，環(huán)保部門出具的排污許可證正、副本，審驗副本中所載明的排污種類和數(shù)量；環(huán)保部門不出具排污許可證的，則要提供環(huán)保部門進(jìn)行驗收的相關(guān)文件資料 ； 企業(yè)榮譽(yù)證書、專利證書、他行信用評級證書等。 特殊行業(yè)提供特殊行業(yè)許可證，如化工行業(yè)、印刷行業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院等。 七、企業(yè)報表、納稅申報表： 要求： 大額授信要求提供企業(yè)（ 包括 保證企業(yè)）三個年度報表及最近期的月報或二個年報及近期報表、上年度同期報表，上一年 12 月底及最近期的增值稅納稅申報表；小額授信要求提供企業(yè)（ 包括 保證企業(yè)）二個年度報表及最近期的月報，上一年 12 月底及最近期的增值稅納稅申報表；在我行已有融資或擔(dān)保的企業(yè)報表，要求核對一致； 續(xù)授信的，大額授信申請人要求提供兩個年報及上期授信時報 表和本期報表，小額授信申請人要求提供一個年報及上期授信上期授信時報表和本期報表 ； 年報，盡可能提供審計報告； 注意納稅申報表中應(yīng)納稅銷售額與損益表中銷售額的差異情況； 注意審核企業(yè)報表各科目的連貫性，如本年的年初數(shù)與上年的期 末數(shù)是否一致等； 要求企業(yè)在報表上加蓋公章、法定代表人章。 4 八、企業(yè)銀行存款、應(yīng)收帳款、存貨、固定資產(chǎn)（無形資產(chǎn)）、銀行借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、銷售收入、對外擔(dān)保明細(xì) (固定資產(chǎn)清單 、銀行流水帳 必須提供，其他視情況而定，但必須在報告中反映各類明細(xì) )： 要求： 銀行存 款，要求收集基本開戶行及主要結(jié)算行不少于三個月的銀行對帳單，由客戶經(jīng)理當(dāng)場復(fù)??； 續(xù)授信的或增加授信的，要求必須提供本行銀行交易流水（原則上為在我行業(yè)務(wù)發(fā)生日起，不超過一年），若本行流水中的貸方發(fā)生額與銷售相差較大的，需要再提供其他結(jié)算賬戶的流水予以佐證 ； 同時對企業(yè)提供報表所顯示的貨幣資金應(yīng)與銀行賬戶余額核對，差額過大的應(yīng)予說明： 應(yīng)收帳款，要求收集最大前 5— 10 位客戶明細(xì)及余額，并說明應(yīng)收帳款的帳齡情況，客戶經(jīng)理應(yīng)與企業(yè)帳本進(jìn)行核對； 存貨，要求按產(chǎn)品分類提供明細(xì)，對大宗余額的，客戶經(jīng)理應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場測 算和核對，并了解其合理性； 固定資產(chǎn)，要求收集機(jī)器設(shè)備明細(xì)、房產(chǎn)土地明細(xì)，并按調(diào)查報告要求，注明固定資產(chǎn)現(xiàn)值，盡量收集企業(yè)購置固定資產(chǎn)的年份等情況，并提供房產(chǎn)、土地證復(fù)印件（數(shù)量較多的，可以列明細(xì)清單）；若企業(yè)已將固定資產(chǎn)抵押他行，可要求提供他項權(quán)證或抵押合同（抵押物清單）復(fù)印件；若 申請人生產(chǎn)經(jīng)營場地系租用，則應(yīng)查驗租賃合同，了解租賃年限和租金繳付等情況； 應(yīng)付帳款，要求提供最大前 5— 10 位客戶明細(xì)及余額，并說明應(yīng)付帳款的帳齡情況，客戶經(jīng)理應(yīng)與企業(yè)帳本進(jìn)行核對； 銷售收入明細(xì)，要求收集按產(chǎn)品分類 的銷售明細(xì)； 如一客戶產(chǎn)品有門、保溫杯，則按表格分別填列門銷售額 XX萬元，保溫杯銷售額 XX 萬元。 銀行借款、應(yīng)付票據(jù)、對外擔(dān)保明細(xì)，需收集每筆債務(wù)的起始時間、銀票保證金比例、債權(quán)銀行、擔(dān)保人、抵押物等情況，并盡量了解他行貸款的利率情況，貸款卡信息進(jìn)行核對，金額有出入的地方要求有說明； 加強(qiáng)對企業(yè)其它應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的審查，了解企業(yè)的資金流向； 九、貸款卡查詢情況： 要求： 查詢貸款卡的有效性，并打??； 5 查詢企業(yè)信用報告簡單版，并打?。? 查詢企業(yè)貸款明細(xì)、銀行承兌匯票明細(xì)、對外擔(dān)保明細(xì)；有 貿(mào)易融資的，也要進(jìn)行查詢，并打??； 貸款明細(xì)中，有已到期但尚未歸還的，須與企業(yè)進(jìn)行核對；必要情況下，查驗企業(yè)的還款憑證并復(fù)印 或由對方銀行出具已還款證明 ； 對外擔(dān)保情況，若與企業(yè)提供的不一致，須與企業(yè)進(jìn)行核實。 十、 擔(dān)保方式是抵（質(zhì)）押的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押物評估報告和作價依據(jù)： 要求： 抵（質(zhì)）押物產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件； 經(jīng)我行認(rèn)可的估價事務(wù)所出具的評估報告或預(yù)評估報告； 抵（質(zhì)）押物購入時間不滿一年的，需收集購置發(fā)票或采購合同。 十一、 融資決議 ， 授信申請人每次申請授信時必須提供《股東會決議》， 包括續(xù)授信。決議的簽署日期應(yīng)早于授信審批的上報日（即《信用業(yè)務(wù)送審表》中主辦人員調(diào)查意見簽署日之前），決議的期限一律為一年（即簽署日往后推一年） 十二、 法定代表人夫婦（或?qū)嶋H控制人）的個人征信授權(quán)書和征信報告，并在授信報告內(nèi)對個人資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行說明（主要為個人按揭類貸款、個人經(jīng)營性貸款，個人房產(chǎn)等） 十 三 、我行要求的其它材料： 包括但不限于： 企業(yè)有子公司或其它關(guān)聯(lián)企業(yè)的，收集子公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、貸款卡和最近期報表，盡量收集子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)的驗資報告和公司章程； 若追加法定代表人、股東或第三 人夫婦擔(dān)保的，收集其婚姻證明和配偶的身份證復(fù)印件； 針對企業(yè)銷售大量不開票的現(xiàn)象，應(yīng)收集其個人帳戶銀行流水進(jìn)行核實；或收集某一時段內(nèi)（任意選擇 1— 2個月）進(jìn)、出庫單情況；也可以電費交費單，結(jié)合分析其設(shè)備的產(chǎn)能來核實，等等； 如有必要，需收集企業(yè)大宗采購或銷售合同復(fù)印件。 上述材料，除貸款卡查詢情況外，其余均需由企業(yè)蓋公章；同時，業(yè)務(wù)部門加蓋“與原件核對一致”章 （財務(wù)報表除外） ，并由客戶經(jīng)理雙簽。資料的提供要求均采用 A4大小紙張。 6 第三章 個人客戶的授信業(yè)務(wù)資料 第八條 個人客戶申請時（含擔(dān)保戶）， 需向我行提供的基礎(chǔ)資料有： 一、申請人夫婦身份證明、戶口簿（或戶籍證明）、婚姻證明復(fù)印件、離婚單身證明及個人聲明、未婚單身證明（由民政局開具）及個人聲明等。 二、個人及配偶有 投資經(jīng)營實體 的： 要求：、 營業(yè)執(zhí)照； 資產(chǎn)清單 。 三、個人及配偶資產(chǎn)實力證明： 要求： 個人及配偶房地產(chǎn)證復(fù)印件； 非個體工商戶或沒有投資經(jīng)營實體的人員，需所在單位開具收入證明。 四、我行或他行不少于三個月的銀行交易流水。 要求：新授信的企業(yè)要求提供主要結(jié)算戶的流水；續(xù)授信的或增加授信的，要求必須提供本行銀行交易流水（ 原則上為在我行業(yè)務(wù)發(fā)生日起，不超過一年），若本行流水中的貸方發(fā)生額與銷售相差較大的，需要再提供其他結(jié)算賬戶的流水予以佐證，非個體工商戶、 個人及配偶沒 有投資經(jīng)營實體的不需提供。 五、個人信用查詢授權(quán)委托書及個人征信查詢報告。 六、敞口擔(dān)保方式是抵（質(zhì)）押的，應(yīng)提供抵（質(zhì)）押物評估報告和作價依據(jù)。 七、敞口擔(dān)保方式為保證的，若是個人保證的，資料的收集參照個人客戶的申請人，若是法人客戶保證的，資料收集參照法人客戶的申請人。 八、我行要求提供的其他資料。 上述材料，除貸款卡查詢情況外，其余均需由企業(yè)蓋公章；同時，業(yè) 務(wù)部門加蓋“與原件核對一致”章，并由客戶經(jīng)理雙簽。 第四章 調(diào)查報告的撰寫 第九條 大額授信調(diào)查報告撰寫要求 （報告格式見附件一） ： 一、 經(jīng)辦人員為 主、協(xié)辦客戶經(jīng)理，與資料核對要一致，遵循“誰經(jīng)辦、誰 7 對資料的真實性負(fù)責(zé)”； 二 、申請人 分析 ： 具體要求參考報告格式中的要求； 產(chǎn)品銷售情況分析，不同的產(chǎn)品要分項說明，如某企業(yè)的產(chǎn)品為鍋和保溫杯，則應(yīng)分別說明鍋的銷售是多少，利潤是多少，保溫杯的銷售是多少，利潤是多少； 財務(wù)結(jié)構(gòu) 分析： （ 1） 、 對應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款、存貨、預(yù)付帳款 、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款除進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析外，對增減幅度超過銷售增減幅度的，或比例較大（如超過15%的）要予以分析， 不允許簡單地以“銷售增長引起”為理由 ； （ 2）、銀行信用業(yè)務(wù)：對銀行借款、銀票變化情況進(jìn)行說明，對變化較大的進(jìn)行合理性分析；銀行借款、銀票（特別是敞口銀票）的增減要求說明哪些銀行融資的進(jìn)入或退出； （ 3） 、其它變化或占比較大的 資產(chǎn)、 負(fù)債 、所有者權(quán)益 項目。對于其它變動較大或在總資產(chǎn)中占比 10%以上的科目，也在此一并分析。 （ 4）、 變動較大是指申請日余額較年初以及上年底較前一年底 （或上一授信期） 增減變化較大（增減幅超過 15%，或增減幅與銷售收入的增減幅度不相匹配的）； 三 、 保證 分析： 參照報告