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財(cái)務(wù)管理模型4財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)(已修改)

2025-11-14 22:31 本頁面
 

【正文】 ,財(cái)務(wù)分析 模型設(shè)計(jì),1,熟悉財(cái)務(wù)分析的主要數(shù)據(jù)源 掌握獲取外部數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)的方法 熟悉建立財(cái)務(wù)分析模型的技術(shù)和方法 建立比率分析模型、趨勢(shì)分析模型和綜合分析模型的方法與步驟,學(xué)習(xí)目標(biāo),2,財(cái)務(wù)分析是以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料為基礎(chǔ),對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程進(jìn)行研究和評(píng)價(jià),以分析企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的利弊得失、財(cái)務(wù)狀況及發(fā)展趨勢(shì),為評(píng)價(jià)和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作,并為未來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。,財(cái)務(wù)分析概述,3,評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況 評(píng)價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)管理水平 評(píng)價(jià)企業(yè)的獲利能力 評(píng)價(jià)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì),財(cái)務(wù)分析的目的,4,比 率 分 析 趨 勢(shì) 分 析 綜 合 分 析,財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法,5,會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)源 會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)集是會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)源 輔助數(shù)據(jù)源 會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)以外、可供財(cái)務(wù)分析使用的數(shù)據(jù)源稱為輔助數(shù)據(jù)源,財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源,6,返回,會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)源,7,輔助數(shù)據(jù)源,報(bào)刊、雜志 公司網(wǎng)站 財(cái)經(jīng)網(wǎng)站,8,財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獲取與更新 資產(chǎn)負(fù)債表的編制 損益表的編制 比率分析模型 趨勢(shì)分析模型 杜邦分析模型 綜合分析模型,財(cái)務(wù)分析模型功能,9,利用Microsoft Query從外部數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù) 利用VBA直接與ODBC通信從外部數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)。,從數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)的方法,10,Microsoft Office 提供了用于檢索如下數(shù)據(jù)源的驅(qū)動(dòng)程序 Microsoft SQL Server OLAP Services (OLAP 提供者) Microsoft Access 2000 dBASE Microsoft FoxPro Microsoft Excel Oracle Paradox SQL Server 文本文件數(shù)據(jù)庫(kù),可供訪問的數(shù)據(jù)庫(kù),11,獲取數(shù)據(jù)方法之一,能夠從多種數(shù)據(jù)源中檢索數(shù)據(jù)的程序,能夠自動(dòng)調(diào)用ODBC驅(qū)動(dòng)程序,12,獲取數(shù)據(jù)方法之二,利用VBA直接與ODBC驅(qū)動(dòng)程序通信從外部數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)。,13,Microsoft Query是一種用于將外部的數(shù)據(jù)引入Microsoft Excel的程序,使用Query可以檢索企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和文件中的數(shù)據(jù),并可以自動(dòng)更新。 1.啟動(dòng)Microsoft Query 2.在指定的數(shù)據(jù)庫(kù)文件中選擇數(shù)據(jù) 3.數(shù)據(jù)返還給Excel工作表,利用 Query從外部數(shù)據(jù)庫(kù)獲取數(shù)據(jù),14,比率分析是把財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)比,得出一系列財(cái)務(wù)比率,以此揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一種分析方法。 比率分析的主要指標(biāo) 比率分析模型的建立,財(cái)務(wù)比率分析模型的設(shè)計(jì)方法,15,1.變現(xiàn)能力比率 (1)流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 (2)速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債 2.資產(chǎn)管理比率 (1)存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率=360平均成本/銷貨成本 (2)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均應(yīng)收帳款 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 (3)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均
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