【正文】 第一篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)關(guān)于**單位內(nèi)部控制制度建設(shè)基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)為貫徹落實內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》（**【2016】**號）及《**轉(zhuǎn)發(fā)》（**【2016】**7號）文件要求，推動**單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會【2012】21號）為依據(jù)，結(jié)合本單位實際情況，制定了如下內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案：一、工作目標內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對單位內(nèi)部控制運行狀況和效果進行初步評估，提供后續(xù)改進指導。（一）明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；（二）發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立、健全內(nèi)部控制體系。二、基本原則（一）全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。（三）制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。三、內(nèi)部控制工作進展情況按照財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展狀況，本單位于 2016 年**召開了內(nèi)部控制工作的啟動會議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：(一)全員高度重視，加強組織領(lǐng)導。單位高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及內(nèi)部控制的建設(shè)工作。為確保內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計劃、扎實有效地進行，經(jīng)研究成立了**內(nèi)部控制實施工作領(lǐng)導小組，由**擔任組長；**擔任副組長；成員由**等部門負責人組成，確立財務(wù)科為建設(shè)工作牽頭的部門。同時制定了內(nèi)控領(lǐng)導小組的工作職責、牽頭部門的工作職責以及內(nèi)部控制建設(shè)運轉(zhuǎn)的工作機制。（二）積極參加培訓，組織專題學習。在**組長的帶領(lǐng)下，負責內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的工作人員積極參加了**召開的專題業(yè)務(wù)培訓會議，認真學習了《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》文件、如何進行內(nèi)控建設(shè)的業(yè)務(wù)操作以及重點工作等，加深了對內(nèi)部控制建設(shè)的認識。會后，及時組織內(nèi)部控制小組成員，開展專題學習活動，針對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與內(nèi)部控制建設(shè)工作兩個重點方面進行了業(yè)務(wù)培訓，確保下一步工作順利有序地開展。(三)明確工作職責，落實任務(wù)分工。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作涉及到每個部門的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評價監(jiān)督等方面工作,為了推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作與制度建設(shè)工作能按時保質(zhì)完成，我們于**召開內(nèi)控專題會議，在內(nèi)部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部門的工作職責，將工作具體落實到部門負責人，要求各部門制定出工作職責表，設(shè)計出業(yè)務(wù)流程，繪制出結(jié)構(gòu)圖；對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，對已有的制度梳理，找出不達標之處，進行修訂完善，做到牽頭部門負責組織落實,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實施。（四）全面開展“摸底”，客觀評價總結(jié)。在領(lǐng)導小組的直接領(lǐng)導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標評分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進行全面認真的評價，實事求是的量化打分，經(jīng)測評，單位層面得分38，業(yè)務(wù)層面得分31分，總分69分，因存在不適用指標，換算后的得分為70分。在此基礎(chǔ)上撰寫評價報告與工作總結(jié)。四、基礎(chǔ)性評價工作中暴露出的問題（一）制度建設(shè)不夠完善。針對各項業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風險評估工作做得不到位等問題。（二）未對權(quán)利運行的制約加強監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運行機制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機制。（三）未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們在單位層面上失分較多的主要原因。（四）預算控制不夠到位。一是沒有將本機關(guān)的預算指標，按照部門進行分解，預算支出沒有細化到具體部門、具體項目，達不到逐項逐筆核定、對應(yīng)支出的要求。二是預算執(zhí)行存在差異，主要是年初預算編制時，有些工作缺乏預見性、決定性，中途因為工作需要，追加預算而造成的。五、內(nèi)部控制制度建設(shè)下一步計劃（一）推進制度建設(shè)。按照內(nèi)部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，結(jié)合單位的實際情況，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應(yīng)對策略，制訂《**內(nèi)部控制規(guī)范》，確保內(nèi)部控制實施工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內(nèi)部控制管理工作機制得以長效運行。（二）檢查落實整改。以此次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標為依據(jù)和標準，對工作過程中存在的問題認真對照、歸納，分析找出存在問題的原因，由于主觀原因造成的問題，要按照指標要求，采取整改措施，達到內(nèi)部控制指標要求的標準，切實有效地防范各類風險，提升工作的管理水平。（三）建立信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個管理科學、決策準確的良性循環(huán)之中。我們將依托市財政部門的支持和幫助，建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務(wù)全覆蓋。（四）加強全員學習。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各責任人要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在單位形成“人人學內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個個受約束”的良好氣氛，促進單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機制。六、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作體會在實施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作中，我們深刻領(lǐng)會到此項工作的重要性：開展基礎(chǔ)性評價工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各部門在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。在“摸底”評價過程中也發(fā)現(xiàn)了不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立起健全的內(nèi)部控制體系，推動內(nèi)部控制完善與實施工作順利完成。同時，我們也深刻認識到內(nèi)部控制機制的重要性：建立一套科學合理的控制制度，不僅可以規(guī)范單位的管理，促進各項工作的順利開展，保護各類資產(chǎn)的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各種舞弊和腐敗的發(fā)生。本單位將內(nèi)部控制建設(shè)工作作為2017年重點工作，不斷完善、規(guī)范內(nèi)部控制工作，全面執(zhí)行《**內(nèi)部控制規(guī)范》，確保內(nèi)部控制覆蓋經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動范圍，推動單位事業(yè)的健康良性發(fā)展。第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價研究行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價研究摘要：行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制評價，是事業(yè)單位對內(nèi)部進行控制管理的重要內(nèi)容之一，它能夠體現(xiàn)出行政事業(yè)單位內(nèi)部是否建立了完善的管理監(jiān)督機制和內(nèi)部控制制度，有效的促進我國經(jīng)濟的可持續(xù)性發(fā)展。因此，本文將對我國的行政事業(yè)單位開展的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評價做近一步的探討和研究。關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；基礎(chǔ)性評價；事業(yè)單位行政事業(yè)單位進行的內(nèi)部控制是具有調(diào)查途徑的基礎(chǔ)性評價，事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)T工業(yè)績管理、內(nèi)部分工、工作職責等起到有效的管理作用，并對事業(yè)單位內(nèi)部的控制管理水平加以檢驗，同時參與內(nèi)部評價的工作者會客觀的編制出一份內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，并通過模型和數(shù)據(jù)的形式體現(xiàn)出行政事業(yè)單位進行內(nèi)部控制的實施狀況，在評價報告中也充分的體現(xiàn)出事業(yè)單位在進行內(nèi)部控制管理中存在的問題，同時提出解決問題的有效措施。因此，行政事業(yè)單位可以發(fā)展其優(yōu)勢，總結(jié)經(jīng)驗，研究出適合自身發(fā)展的內(nèi)部控制方