【正文】 正文：資金管理制度資金管理制度資金管理制度1第一章 總 則第一條 為進一步規(guī)范財政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級財政專項資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國家《排污費征收使用管理條例》和江蘇省財政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。第二條 市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項資金等。市級污染治理資金來源為市級排污費收入，市級環(huán)保專項資金由市級財政預(yù)算安排。第三條 市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。第四條 市級環(huán)保資金計劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。第五條 市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵性，調(diào)動區(qū)縣、企業(yè)、項目單位積極性，實行?？顚Ｓ?，接受社會監(jiān)督。第六條 市環(huán)保局負(fù)責(zé)組織項目申報和項目庫管理，并會同市財政局審批項目，對項目實施過程進行監(jiān)督檢查，組織完工項目驗收，開展績效評估。市財政局負(fù)責(zé)資金預(yù)算安排，對資金使用情況和日常財政財務(wù)管理進行監(jiān)督檢查。市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實小組作為市政府專職負(fù)責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)市級環(huán)保資金的項目總體組織協(xié)調(diào)和審核。第二章 資金使用范圍第七條 市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護規(guī)劃及相關(guān)專項規(guī)劃確定的重點工程項目、重要環(huán)境保護目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項目。主要包括：(一)區(qū)域大氣污染防治項目。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機物防治、油氣回收等項目。(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項目。包括污染嚴(yán)重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險防范及生態(tài)修復(fù)、重點斷面水質(zhì)達標(biāo)及污染防控等項目。(三)重點行業(yè)、重點污染源防治項目。包括重金屬污染防治、危險廢物規(guī)范化處置、持久性有機污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項目。(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點生態(tài)保護區(qū)建設(shè)項目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護等項目。(五)全市環(huán)境監(jiān)測、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項目。(六)環(huán)境保護科研、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)保科研課題、污泥處置示范等項目。(七)環(huán)境保護工作的日常管理。主要包括環(huán)保資金項目管理、日常性工作、考核獎勵等經(jīng)費。環(huán)保資金項目管理經(jīng)費主要用于項目庫管理與維護、項目專家評審、項目績效評價等。環(huán)境保護工作考核經(jīng)費要按照鼓勵先進、拉開檔次的原則，采取以獎代補的方式安排資金。環(huán)境保護工作性經(jīng)費要嚴(yán)格控制，原則上工作經(jīng)費安排額度不得超過總資金額度的3%。(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他環(huán)境保護項目。第八條 市級排污費專項資金主要用于市本級、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠區(qū)的環(huán)境保護項目。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專項經(jīng)費主要依據(jù)各區(qū)上年度征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護目標(biāo)完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。第九條 區(qū)級資金下達后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細的項目計劃，報市環(huán)保局、財政局備案。第十條 市級排污費專項資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項目內(nèi)容。第三章 資金使用程序第十一條 市財政局、市環(huán)保局依據(jù)下年度排污費征收計劃和環(huán)保工作重點，結(jié)合年度財力狀況，提出專項資金預(yù)算初步安排建議，報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)環(huán)保資金預(yù)算安排建議，提交市政府審定，納入市級財政預(yù)算草案。第十二條 市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年根據(jù)國家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、年度工作重點確定環(huán)保資金的`主要投入方向。第十三條 市環(huán)保局和市財政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的年度主要投入方向，組織發(fā)布項目申報通知，明確申報要求。第十四條 市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關(guān)系以項目形式申報。項目申報單位為獨立經(jīng)濟核算的企事業(yè)法人。項目申報單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報。項目申報單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過區(qū)(縣)環(huán)保局和財政局向市環(huán)保局申報。第十五條 項目申報條件及提交的材料要求另文規(guī)定。第十六條 各區(qū)(縣)環(huán)保局會同區(qū)(縣)財政局對申報項目進行預(yù)審。第十七條 市財政局、市環(huán)保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的項目組織專家評審。第十八條 市環(huán)保局會同市財政局根據(jù)專家評審意見，制定項目計劃，擬定項目補助資金建議方案，每年定期報市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長簽批后，正式下達實行。第十九條 市級環(huán)保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復(fù)安排。第二十條 市級環(huán)保資金項目計劃下達后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財政局報送項目進展報告和資金撥付申請，市財政局根據(jù)項目實施進度撥款。第二十一條 項目完成后，市環(huán)保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。第四章 監(jiān)督管理第二十二條 補助資金使用和自建項目的實施，應(yīng)接受財政、審計和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。第二十三條 項目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內(nèi)項目未啟動實施、項目管理不善、進展緩慢、損失浪費嚴(yán)重、不能如期竣工、未經(jīng)批準(zhǔn)改變技術(shù)方案又不能達到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實，責(zé)令限期整改。情節(jié)嚴(yán)重的，由市環(huán)保局會同市財政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報環(huán)保資金。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第二十四條 各級環(huán)保部門、財政部門及相關(guān)單位在受理市級環(huán)保資金申報、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項目申報(承擔(dān))單位收取任何費用。資金管理制度2第一條 為加強貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本辦法。第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 財務(wù)部門為學(xué)校一級財務(wù)機構(gòu)，負(fù)責(zé)全校的貨幣資金管理。學(xué)校二級獨立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實施細則。第四條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。(二)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況定期進行崗位輪換。(四)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強管理與控制。(五)設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。(六)財務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理?，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對賬、銀行管理崗位。銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位。銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。(七)會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度，財務(wù)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位擔(dān)任出納工作。第五條 現(xiàn)金的管理。(一)財務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(二)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應(yīng)及時送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。(三)現(xiàn)金管理實行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時入賬。任何單位或個人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。(四)出納人員須按照經(jīng)會計審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準(zhǔn)確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。(五)財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要，不定期地對現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進行稽核檢查。第六條 銀行存款的管理。(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。(二)財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理學(xué)校及校內(nèi)獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。(三)嚴(yán)格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀(jì)律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號，嚴(yán)禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。(四)加強支票管理，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或遠期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。(五)設(shè)置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項應(yīng)及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。(六)銀行對賬單實行“雙簽”制度。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務(wù)的校級領(lǐng)導(dǎo)審簽后與當(dāng)月的會計憑證一同保存。第七條 銀行票據(jù)和印章管理。(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。(二)負(fù)責(zé)銀行交換的人員辦理購買銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)逐一清點檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號不連續(xù)，應(yīng)于購買時當(dāng)場更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時，要記錄登記，避免空白支票丟失。(三)銀行出納負(fù)責(zé)保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。(四)預(yù)留銀行的財務(wù)印鑒必須由專人分別管理，非上班時間應(yīng)分別存放在保險柜內(nèi)。(五)除規(guī)定的使用范圍外，財務(wù)專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。第八條 貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。凡從學(xué)校財務(wù)部門支取(含報銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應(yīng)按照《華北電力大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)?！叭匾淮蟆敝贫纫?guī)定履行決策和審批程序。第九條 貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點內(nèi)容是：(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。(三)貸幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。(四)支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。(五)票據(jù)的保管情況。重點檢查票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。資金管理制度3一、資金風(fēng)險防范項目資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行請、撥款制度，實行項目資金?？顚Ｓ茫瑢艄芾?，專帳核算制度。建立項目資金管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和會計核算制，并自覺接受財政、審計紀(jì)檢和上級財務(wù)主管部門的監(jiān)督檢查，強化項目資金的管理和監(jiān)督。對擅自變更項目預(yù)算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴(yán)肅查處。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的39。上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報。二、資金管理機構(gòu)資金管理組參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金撥付、使用情況定期進行審核，全程進行監(jiān)督，保證資金正常運行。三、資金管理方式每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報國土資源部土地整理中心，申請年度和季度項目資金。四、資金撥付方式工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預(yù)付款 %；工程施工中，根據(jù)工程進度和質(zhì)量，撥付 %；工程竣工后，根據(jù)驗收結(jié)果和工程竣工決算，撥付 %。資金管理制度4一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》，并寫明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。三、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。四、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債券債務(wù)的`票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。六、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。七、辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。八、支付個人的臨時工工資等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。九、出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時在報銷票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及相關(guān)附件單上蓋“附件”鮮章。資金管理制度5:為加強結(jié)算資金管理,增進資金運用效益