【正文】 格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。七、辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。,必須按會計制度正確、及時處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。應(yīng)收票據(jù)39?？颇窟M行總分類核算,進行明細核算。市場經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時清帳。,出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。:。購置權(quán)限（1） 使用部門提出申請報告；（2） 廠長、財務(wù)部主管初審；（3） 總經(jīng)理審批。嚴禁私人占用公款。屬于特惠類的，以公開競爭立項方式安排，由省級發(fā)布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實到具體項目和實施單位，年省級項目(公開競爭立項法)申報指南(模板)見附件2。第八條 省對采用“因素分配法”安排的項目資金，要依據(jù)不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農(nóng)業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的因素，以統(tǒng)計部門公布的或具有權(quán)威性的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)。報省農(nóng)委備案的項目須分別報財務(wù)處和項目行業(yè)處室(單位)。行業(yè)和主管處室(單位)集體討論，行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見，主管處室提出主導審批建議，經(jīng)法規(guī)處合法性審查和財務(wù)處審核后，報分管領(lǐng)導審核，提交委主任辦公會議集體研究審定。第十七條 各級農(nóng)業(yè)部門的項目績效評價要與財政部門項目績效評價有效銜接，充分利用財政部門的評價結(jié)果。對省級采用公開競爭立項安排的項目資金，按項目總數(shù)的一定比例確定。資金管理制度8第一章總則第一條為加強集團公司對各子公司資金使用的監(jiān)控與管理，加速資金周轉(zhuǎn)，保證資金使用安全，保證各項經(jīng)營目標的實現(xiàn)。（3）金額在10000元以上100000元（含）以下，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)及總裁審批（4）金額在100000元以上，由借款人填寫現(xiàn)金借款借據(jù)，除分管領(lǐng)導、財務(wù)負責人、子公司總經(jīng)理、集團財務(wù)總監(jiān)總裁審批外，還需報董事長審批。（2）、出納人員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須復核每一筆收付款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟內(nèi)容，如有疑問應(yīng)及時向部門負責人報告。對于未達賬項要在次月10日前查明原因，根據(jù)實際情況，在30日內(nèi)做出相應(yīng)處理。資金管理制度9第一章總則第一條為了促進國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理科學化、制度化、規(guī)范化，保證資金安全運行和有效使用，保證項目順利實施，根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行“國家引導、配套投入、民辦公助、滾動開發(fā)”的投入機制。(三)依靠科技，注重效益。堅持山水田林路綜合治理，農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利措施綜合配套，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會、生態(tài)效益的統(tǒng)一。省級財政承擔的配套資金總體上不低于地方財政配套資金的80%。第十八條中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的分配以綜合因素法為主，按資源條件和工作質(zhì)量測算各省中央財政資金投資指標。財政資金可以投資參股產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，具體辦法由財政部另行制定。優(yōu)良品種的購置、繁育及加工所需的工程設(shè)施、配套設(shè)備。(三)農(nóng)產(chǎn)品加工項目所需的生產(chǎn)車間、輔助車間、包裝車間、成品庫、原料庫、低溫庫、加工設(shè)備、輔助設(shè)備及配套的供水、供電、道路設(shè)施。按土地治理項目財政投資的一定比例提取使用：%提取，%提取，%提取。有償資金通過財政部門履行承借手續(xù)，按規(guī)定程序支付，逐級統(tǒng)一歸還。各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)積極配合審計和財政監(jiān)督機構(gòu)等部門的審計和監(jiān)督檢查工作。項目建議書經(jīng)省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)實地考察合格，可存入項目庫，擬扶持項目從項目庫中擇優(yōu)選擇。投資估算及籌資方案。國家農(nóng)發(fā)辦和省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報單位附報的社會中介機構(gòu)出具的審計報告、城郊新建項目征用土地的批準文件以及干旱地區(qū)中低產(chǎn)田改造項目申報單位附報的水利部門出具的水資源條件鑒定意見等進行審查和評價。開發(fā)治理的地塊集中連片，具有較大的增產(chǎn)潛力。經(jīng)營期在兩年以上，有一定的經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)濟實力，有較強的自籌資金能力，能保證資金安全運行。儲藏保鮮、產(chǎn)地批發(fā)市場項目須為項目區(qū)提供與生產(chǎn)和加工相關(guān)的服務(wù)。初步設(shè)計由省級或地級農(nóng)發(fā)機構(gòu)組織審定，或委托相關(guān)技術(shù)部門審定。省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)發(fā)辦的批復向下批復項目年度實施計劃，并報國家農(nóng)發(fā)辦備案。(二)項目變更(指項目性質(zhì)、建設(shè)地點、項目實施單位的任何一項變更)或終止，須逐級報經(jīng)組織該項目評估審定的國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)批準。凡納入計劃的項目，應(yīng)如期建成，并達到國家規(guī)定的建設(shè)標準。第五十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)竣工項目驗收的主要依據(jù)包括國家制定的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)方針政策、規(guī)章制度及工程建設(shè)標準，項目年度實施計劃批復、調(diào)整及資金撥借文件以及經(jīng)批準的項目初步設(shè)計。第五十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目竣工驗收后，應(yīng)當明確管護主體，及時辦理移交手續(xù)。第五十七條實行農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣末位暫停制度。(二)集約開發(fā)，注重效益。(三)田間道路建設(shè)。(十一)國家農(nóng)發(fā)辦規(guī)定的其他內(nèi)容第十七條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金的支出范圍包括：(一)項目建設(shè)所需的材料設(shè)備購置及施工支出。超過1500萬元的，其超過部分按不高于1%提取項目管理費主要用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實地考察評審檢查驗收宣傳培訓工程招標信息化建設(shè)工程實施監(jiān)管績效評價資金和項目公示等項目管理方面的支出省級設(shè)區(qū)的市級農(nóng)發(fā)機構(gòu)項目管理經(jīng)費由本級政府預算安排，不得另外提取第十九條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金應(yīng)當嚴格執(zhí)行國家有關(guān)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)會計制度，實行專人管理專賬核算?？顚Ｓ玫诙畻l各級財政部門應(yīng)當根據(jù)法律行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，及時足額地撥付資金，加強管理和監(jiān)督第二十一條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金支付實行縣級報賬制，按照國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行土地治理項目實施單位要嚴格按照規(guī)定的程序和要求辦理報賬縣級財政部門應(yīng)當根據(jù)已批準的年度項目實施計劃和工程建設(shè)進度情況，及時足額地予以報賬，并根據(jù)項目竣工決算進行清算產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目，縣級財政部門應(yīng)當在項目完成至少過半后辦理報賬，并在項目完工驗收后根據(jù)驗收確認意見及時足額支付財政資金第二十二條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目結(jié)余資金應(yīng)當按照規(guī)定收回同級財政第三章項目管理第二十三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的前期準備是指項目申報前的準備工作，包括制定開發(fā)規(guī)劃建立項目庫編制項目可行性研究報告等前期準備工作應(yīng)當做到常態(tài)化規(guī)范化第二十四條地方各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展中長期規(guī)劃，編制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)劃及階段性開發(fā)方案第二十五條國家農(nóng)發(fā)辦應(yīng)當適時公布下一年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持政策和重點第二十六條地方各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持政策扶持重點和本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，建立項目庫，并實行動態(tài)管理第二十七條納入項目庫的項目應(yīng)當有項目建議書項目建議書的主要內(nèi)容包括項目建設(shè)的必要性建設(shè)單位基本情況建設(shè)地點建設(shè)條件建設(shè)方案投資估算及來源效益預測等第二十八條項目申報單位向當?shù)剞r(nóng)發(fā)機構(gòu)申報下一年度項目時，應(yīng)當提交項目申請和項目可行性研究報告等材料，并對申報材料的真實性負責可行性研究報告應(yīng)當根據(jù)項目類型的要求編制，其主要內(nèi)容包括：項目建設(shè)背景和必要性，申報單位基本情況，建設(shè)地點現(xiàn)狀與建設(shè)條件，產(chǎn)品方案建設(shè)規(guī)模與工藝技術(shù)方案，建設(shè)布局與建設(shè)內(nèi)容，組織實施與運營管理，投資估算與資金籌措，環(huán)境影響分析，綜合效益評價以及必要的附件等產(chǎn)業(yè)化發(fā)展項目申報單位可以將可行性研究報告與項目建議書合并編制，并向當?shù)剞r(nóng)發(fā)機構(gòu)提交第二十九條項目申報單位申報的項目應(yīng)當滿足以下條件：(一)土地治理項目應(yīng)當符合相關(guān)規(guī)劃，有明確的區(qū)域范圍，水源有保證，灌排骨干工程建設(shè)條件基本具備。第二條本制度適用于現(xiàn)金管理、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理、票據(jù)管理、外幣結(jié)算管理等業(yè)務(wù)。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（二）業(yè)務(wù)部門1對收到的轉(zhuǎn)賬支票、市內(nèi)限額支票應(yīng)由出納人員當日送存銀行；對收到的銀行匯票、商業(yè)匯票建立臺賬并按時核對，到期及時向銀行提請承兌。（三）因填寫錯誤或業(yè)務(wù)變更等原因需作廢處理的支票，應(yīng)由使用部門說明作廢原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長審批，待核銷后，及時進行銷毀。業(yè)務(wù)部門1根據(jù)上述信息填寫“涉外收入申報單”和“出口收匯核銷專用聯(lián)”，加蓋公司公章后，到銀行辦理貨款入賬手續(xù)。每月末由票據(jù)保管人負責進行盤點，并根據(jù)盤點結(jié)果填制票據(jù)盤點表，由業(yè)務(wù)部門1資金組組長進行監(jiān)盤，主管部長進行不定期抽查。（二）通過銀行轉(zhuǎn)賬支付款項，由業(yè)務(wù)部門1根據(jù)不同情況，分別采取匯票、電匯等方式支付。當日送存確有困難的，須經(jīng)業(yè)務(wù)部門1主管部長批準后，在下班前將現(xiàn)金送存公司安全保障部存放，次日再送存銀行。（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費、講課費及其他專門工作報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（一）收入現(xiàn)金應(yīng)于當日送存銀行，支付現(xiàn)金可從現(xiàn)金庫存中支付或從銀行提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）；（二）采購部門因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便而必須使用現(xiàn)金的39。市場潛力大示范帶動作用強預期效益好。(五)項目管理費。(七)種植養(yǎng)殖基地建設(shè)。對資源環(huán)境承載能力較差生態(tài)比較脆弱的區(qū)域?qū)嵭邢拗崎_發(fā)，以生態(tài)環(huán)境恢復為主第九條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以農(nóng)民為受益主體，扶持對象包括專業(yè)大戶家庭農(nóng)場農(nóng)民合作組織農(nóng)村集體經(jīng)濟組織以及涉農(nóng)企業(yè)與單位等第十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)實行開發(fā)縣管理土地治理項目應(yīng)當安排在開發(fā)縣開發(fā)縣實行總量控制分級管理定期評估獎優(yōu)罰劣的管理方式國家農(nóng)發(fā)辦根據(jù)總體資金規(guī)模各省資源稟賦開發(fā)政策等核定各省的開發(fā)縣總數(shù)量，省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)在總數(shù)量以內(nèi)根據(jù)耕地面積產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢工作基礎(chǔ)等確定本省具體開發(fā)縣第二章資金管理第十一條中央財政與地方財政分別承擔農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)支出責任中央財政根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)工作的目標和任務(wù)在年度預算中安排必要的資金用于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)地方各級財政投入資金應(yīng)當列入同級政府年度預算第十二條中央財政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金分配主要采取因素法，分配因素包括基礎(chǔ)資源因素工作績效因素和其他因素，其中以基礎(chǔ)資源因素為主基礎(chǔ)資源因素包括耕地面積高標準農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃任務(wù)糧食及棉花糖料等大宗農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量水資源等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。第五章附則第五十八條本辦法所稱“以上”、“以下”均含本數(shù)。推行建立自主管理灌排區(qū)的投資、養(yǎng)護管理機制。第五十三條國家農(nóng)發(fā)辦對項目竣工驗收每3年進行1次考評。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金及農(nóng)村集體、農(nóng)民自籌資金使用情況，項目建設(shè)主要內(nèi)容，應(yīng)推行公示制。(四)經(jīng)批準終止的項目的中央財政資金，縣級農(nóng)發(fā)機構(gòu)須在收到項目終止正式通知1個月內(nèi)逐級上繳國家農(nóng)發(fā)辦。批復或備案的年度項目實施計劃，作為撥借中央財政資金和進行檢查驗收的依據(jù)。(二)項目計劃表。第三十九條在項目評估可行的基礎(chǔ)上，按照項目管理權(quán)責，由國家農(nóng)發(fā)辦或省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)根據(jù)財力可能，遵循合理布局的原則，擇優(yōu)確定所扶持項目并編入項目計劃。建立了符合市場經(jīng)濟要求的經(jīng)營管理機制。(三)中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項目應(yīng)符合區(qū)域水資源利用總體規(guī)劃和節(jié)水灌溉發(fā)展規(guī)劃。評估人員應(yīng)對評估項目的技術(shù)可行性、經(jīng)濟合理性等作出客觀真實的評價。(二)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目：項目背景及必要性，建設(shè)條件，建設(shè)單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設(shè)方案，投資估算與資金籌措，財務(wù)評價，環(huán)境影響評價，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，項目組織與管理。項目建設(shè)的必要性及可行性。第三十一條各級農(nóng)發(fā)機構(gòu)應(yīng)依據(jù)農(nóng)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策，制定本地區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)總體規(guī)劃及階段性開發(fā)方案，并在此基礎(chǔ)上，建立土地治理項目庫和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目庫。報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴禁白條入賬。從地方財政配套資金中列支，按實際支出數(shù)計入項目工程成本。第二十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的其他使用范圍包括：(一)貸款貼息。牧區(qū)改良草場所需種子購置、灌溉設(shè)施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。灌排渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建筑物。第二十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金原則上70%以上用于土地治理項目，30%以下用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目，具體投入比例根據(jù)各省資源狀況和經(jīng)濟發(fā)展要求確定。第十六條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的扶持對象應(yīng)有必要的投入。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目扶持的對象包括國家級和省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)(含省級農(nóng)發(fā)機構(gòu)審定的龍頭企業(yè))以及農(nóng)民專業(yè)合作組織等。第二章扶持重點第九條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主要扶持農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)，重點扶持糧食主產(chǎn)區(qū)。(四)獎優(yōu)罰劣，激勵競爭。第四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目包括土地治理項目和產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。辦理后要建立相應(yīng)明細賬，及時結(jié)清賬務(wù)并將多余款項收回。（5）、領(lǐng)用空白支票前，領(lǐng)用人必須填寫“空白支票領(lǐng)用申請表”，經(jīng)財務(wù)負責人、總經(jīng)理審批后辦理。提取工資或獎金等大額現(xiàn)金時，應(yīng)有安保人員同行。三、公司各部門自覺遵守財務(wù)管理制度，配合財務(wù)部全面貫徹執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。行業(yè)和主管處室(單位)對下達的農(nóng)業(yè)財政項目資金管理負主體責任。審計主要包括項目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。第十五條 省級負責制定規(guī)范化、標準化、可量化的績效評價指標，負責組織項目監(jiān)督檢查和績效考評。省農(nóng)委按行業(yè)建立農(nóng)業(yè)財政項目省級評審專家?guī)欤瑢嵭袆討B(tài)管理。第九條 市或縣級對省級以因素法切塊下達的`農(nóng)業(yè)財政項目資金，應(yīng)根據(jù)省級發(fā)布的項目實施指南，除有明確規(guī)定外，按照公開競爭立項方式，落實到具體項目實施單位。第五條 項目實施主體除少數(shù)需要基層公益性主體實施外，聚焦新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體內(nèi)的新型經(jīng)營主體，優(yōu)先扶持龍頭企業(yè)“甲級隊”、示范農(nóng)民合作社、示范家庭農(nóng)場。工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應(yīng)由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。（2）500元以上a. 報銷人填寫報銷單證；b. 部門負責人簽署意見；c. 財務(wù)部審