【正文】 第一篇：論商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)及其防范論商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)及其防范陳軍經(jīng)濟(jì)09春季班摘要：隨著我國改革開放的不斷深入，銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大，如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保持金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，成為當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期內(nèi)銀行面臨的重要問題。對此，從銀行的內(nèi)部、外部環(huán)境兩個(gè)大的方面進(jìn)行了探討，提出了一些對策思路關(guān)鍵字：商業(yè)銀行、風(fēng)險(xiǎn)、防范措施前言商業(yè)銀行的特點(diǎn)“商業(yè)銀行”是英文Commercial Bank的意譯，是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。商業(yè)銀行的特征如下：（１）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)。它也具有從事業(yè)務(wù)經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負(fù)盈虧，它與其他企業(yè)一樣，以利潤為目標(biāo)。（２）商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。其特殊性具體表現(xiàn)于經(jīng)營對象的差異。工商企業(yè)經(jīng)營的是具有一定使用價(jià)值的商品，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品…一貨幣和貨幣資本。經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。從社會再生產(chǎn)過程看，商業(yè)銀行的經(jīng)營，是工商企業(yè)經(jīng)營的條件。同一般工商企業(yè)的區(qū)別，使商業(yè)銀行成為一種特殊的企業(yè)——金融企業(yè)。（３）商業(yè)銀行與專業(yè)銀行相比又有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合，功能更全面，經(jīng)營一切金融“零售”業(yè)務(wù)（門市服務(wù)）和“批發(fā)業(yè)務(wù)”，為客戶提供所有的金融服務(wù)。而專業(yè)銀行只集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)和提供專門服務(wù)。隨著西方各國金融管制的放松，專業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍也在不斷擴(kuò)大，但與商業(yè)銀行相比，仍差距甚遠(yuǎn)。我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷史與現(xiàn)狀。中國銀行業(yè)興起的歷史條件，中國銀行業(yè)是在帝國主義侵略的日益加深，以及這種侵略的刺激所形成的近代產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中產(chǎn)生的。外國銀行的侵略，刺激了中國抵御外國銀行的侵略勢力，自辦銀行的要求從1845年開始，到19世紀(jì)末，外國銀行在中國橫行了四五十年，它們操縱了中國經(jīng)濟(jì)，壟斷了中國的國際匯兌業(yè)務(wù)和國內(nèi)金融市場；發(fā)行鈔票，侵犯中國主權(quán)，并通過貸款控制中國的財(cái)政，攫取了中國大量的權(quán)益。為了抵御外國銀行的侵略勢力，挽回權(quán)益，收回利權(quán)，“非急設(shè)中國銀行，無以通華商之氣脈，杜洋商之挾持”。，要求興辦銀行19世紀(jì)中葉出現(xiàn)的洋務(wù)運(yùn)動(dòng)以及甲午戰(zhàn)爭后，清政府被迫實(shí)行“新政”，中國產(chǎn)生了近代軍事工業(yè)和民用工業(yè)，民族資本主義產(chǎn)業(yè)有了較大的發(fā)展。產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)資本迅速增加，商品交換和商品經(jīng)營范圍不斷擴(kuò)大，信用的利用就愈廣泛，補(bǔ)充資金的要求就愈迫切，要求有同這種狀況相適應(yīng)的近代金融機(jī)構(gòu)。于是，銀行就應(yīng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求而興起。、戶部銀行、交通銀行的設(shè)立1897年5月27日（光緒二十三年四月二十六日），中國通商銀行正式成立，額定商股500萬兩，先收半數(shù)，另商借戶部庫銀100萬兩?？傂性O(shè)于上海，同年在漢口設(shè)立分行，以后又在北京、天津、福州、廣州、鎮(zhèn)江、煙臺、香港、重慶、保定、九江、揚(yáng)州、蘇州、寧波等地設(shè)立分支行。其內(nèi)部管理全仿匯豐銀行，總行和各重要通商口岸分行除有中國人擔(dān)任經(jīng)理外，還聘請一名外國人擔(dān)任洋經(jīng)理執(zhí)掌業(yè)務(wù)經(jīng)營大權(quán)。戶部銀行由戶部奏準(zhǔn)設(shè)立，目的在于整頓幣制，推行紙幣，以濟(jì)財(cái)政。額定股本500萬兩，官商各半，官股由戶部認(rèn)購，商股準(zhǔn)私人自由認(rèn)購，但以中國人為限，不得轉(zhuǎn)賣外國人。1905年正式成立，總行設(shè)于北京。其業(yè)務(wù)為存放款，匯兌公私款項(xiàng)等，享有鑄造貨幣、代理國庫，發(fā)行紙幣的特權(quán)，表明它已具有中央銀行的職能。1908年戶部改為度支部，戶部銀行改名大清銀行。交通銀行是郵傳部奏準(zhǔn)于1908年在北京成立。資本額500萬兩，官四商六，郵傳部認(rèn)購官股2萬股200萬兩，另外商股3萬股300萬兩任官民認(rèn)購。郵傳部是最大股東，總理、協(xié)理都由郵傳部指派。私人資本銀行出現(xiàn)于20世紀(jì)初期。成立于1906年的信成銀行是第一家私資本銀行，其創(chuàng)辦人是無錫富商周廷弼。1905年他到日本考察銀行，回國后就創(chuàng)辦了信成銀行。資本額50萬元，周自任總經(jīng)理。該行為股份有限公司，除經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)外，還兼辦儲蓄，是最早辦理儲蓄的華資銀行。又經(jīng)商部批準(zhǔn)，可發(fā)行銀行兌換券?？傂性O(shè)于上海，在無錫、南京、天津、北京設(shè)立分行。浙江興業(yè)銀行、四明商業(yè)儲蓄銀行、信義銀行、裕商銀行都是這一時(shí)設(shè)立的私人資本銀行。（一）中國的銀行業(yè)不是直接由工業(yè)資本發(fā)展而產(chǎn)生，它是間接地由民族自救和民族工業(yè)的發(fā)展造成的。（二）中國封建經(jīng)濟(jì)下的金融機(jī)構(gòu)錢莊和票號，沒有直接演變?yōu)榻男率姐y行。（三）中國的銀行業(yè)一產(chǎn)生就分為官僚資本和民族資本兩大類。改革開放后，我國銀行業(yè)也進(jìn)行來一系列的變革，由以前的“大一統(tǒng)”逐步發(fā)展成國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行，從而形成了比較完備的經(jīng)融體系，特別是進(jìn)入21世紀(jì)，隨著各國有商業(yè)銀行現(xiàn)代企業(yè)制度的建立以及股份制改革的完成，商業(yè)銀行在融資、信貸以及金融創(chuàng)新等方面都取得來長足進(jìn)步。我國商業(yè)銀行的存在的風(fēng)險(xiǎn)2002年以來，我國金融機(jī)構(gòu)不良貸款額和不良貸款比率不斷下降，盡管如此，過多地強(qiáng)調(diào)這些指標(biāo)只會促使金融機(jī)構(gòu)通過擴(kuò)大信貸投放稀釋不良貸款或者收回有利的貸款，事實(shí)上不良貸款蘊(yùn)含的金融風(fēng)險(xiǎn)依然存在，不良貸款比率仍大大高于10%的國際警戒線，僅僅是達(dá)到了我國15%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。2003年以來，隨著我國經(jīng)濟(jì)增長速度加快，金融機(jī)構(gòu)信貸投放的積極性也持續(xù)高漲，而資本、經(jīng)常賬戶的雙順差，大量外資通過各種渠道流入中國，央行不得不投放大量基礎(chǔ)貨幣進(jìn)行對沖。2003年年初。到了6月份就已經(jīng)突破了這個(gè)目標(biāo)。而且貸款的結(jié)構(gòu)也發(fā)生了改變，投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè)，中長期貸款比重增加。由于長期債券市場的缺乏，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)又集中于銀行系統(tǒng)。而銀行系統(tǒng)通過發(fā)放大量新貸款來稀釋不良貸款率的盲目擴(kuò)張行為也隱含著巨大的危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不盡合理、社會信用環(huán)境不夠完善、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、商業(yè)銀行自身的內(nèi)控機(jī)制欠缺和風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足的情況下，這種過快的信貸投放可能潛伏著較大的金融風(fēng)險(xiǎn)，金融體系透明度不高盡管2002年我國頒布了銀行業(yè)新的信息披露準(zhǔn)則，2004年所有銀行都須報(bào)送按五級標(biāo)準(zhǔn)劃分的貸款，信息披露水平和行業(yè)透明度有了相應(yīng)的提高，但我國商業(yè)銀行的國有性、金字塔式的組織結(jié)構(gòu)、決策者權(quán)責(zé)不對稱等特性，決定我國銀行業(yè)與西方發(fā)達(dá)國家相比尚有一定的差距。由于信息的不可得、搜尋成本過高、信用制度不健全，金融市場上交易雙方信息不對稱的現(xiàn)狀在短期內(nèi)無法得到改觀，尤其是涉及公司內(nèi)部經(jīng)營、個(gè)人收入狀況等方面的信息。這種狀況容易導(dǎo)致逆向選擇行為的發(fā)生。住房信貸和汽車信貸在前幾年被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)相對較小、收益較高的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，但近期頻頻發(fā)生的違約現(xiàn)象正在改變這種觀念。由于歷史原因，盡管20世紀(jì)90年代以來對金融體系進(jìn)行了大刀闊斧的改革，銀行業(yè)尤其是地方性銀行與當(dāng)?shù)卣g仍然存在千絲萬縷的聯(lián)系。銀行經(jīng)理、地方政府和商業(yè)機(jī)構(gòu)的利益是緊密聯(lián)系的，地方政府仍然可以通過職權(quán)便利對信貸過程施加強(qiáng)有力的影響，來促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這種特殊的關(guān)系扭曲了中央政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施效果。例如，在2004年上半年的緊縮政策中，江蘇“鐵本”事件是這種關(guān)系在一定程度上的反映，損失的銀行資金、民營資本自然無法挽回。地方政府對金融機(jī)構(gòu)的干預(yù)，也是潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)來源。因此，改進(jìn)國有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理將是一個(gè)長久的話題，這要求管理文化從過去的一致管理轉(zhuǎn)移到個(gè)人責(zé)任管理，即對權(quán)力和責(zé)任的清晰界定和分割。 房貸比率過大在各種貸款中，房貸在銀行的份額都是很重要的一項(xiàng)，從房子按揭引入我國后，房貸一直是各銀行的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，但伴隨著房子價(jià)格的節(jié)節(jié)攀升，房貸的風(fēng)險(xiǎn)正在逐步顯現(xiàn)出來，同時(shí)，由于房地產(chǎn)市場的特殊性，人們往往追逐高額的房價(jià)，買高不買低的心理沖動(dòng)導(dǎo)致了房價(jià)的不斷上升，而一旦房價(jià)大幅度下跌，房貸中的很大一部分將斷供或毀約，從而給銀行帶來較大的損失。 監(jiān)管不到位，產(chǎn)生的違規(guī)操作近年來，銀行由于違規(guī)操作造成的重大事件屢見不鮮。法國興業(yè)銀行又爆出丑聞：因其精通電腦的一位名叫Jerome Kerviel的交易員沖破銀行內(nèi)部層層監(jiān)控進(jìn)行非法交易，致該銀行出現(xiàn)71億美元巨虧。成為迄今為止是史上由單個(gè)交易員所為的最大一樁案子。法興銀行此次虧損金額超過了美國商品期貨對沖基金AmaranthAdvisorsLLC在2006年虧損的66億美元。1995年2月26日，導(dǎo)致巴林銀行遭受巨額損失，合計(jì)損失達(dá)14億美元，最終無力繼續(xù)經(jīng)營而宣布破產(chǎn)。從此，這個(gè)有著233年經(jīng)營史和良好業(yè)績的老牌商業(yè)銀行在倫敦城乃至全球金融界消失。目前該行已由荷蘭國際銀行保險(xiǎn)集團(tuán)接管。銀行的天然屬性就是與資金打交道，如果沒有嚴(yán)格的制度約束，規(guī)范的審查制度，以及及時(shí)有效的監(jiān)管措施，很容易造成銀行人員的違規(guī)操作，從而使銀行蒙受巨額損失，甚至倒閉。對如何防范風(fēng)險(xiǎn)的一些建議。商業(yè)銀行應(yīng)制定政策，準(zhǔn)確清晰描述董事會、管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會等在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用和責(zé)任。包括風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察的等管理體系的有效性。董事會每年至少要審查一次銀行對該政策的執(zhí)行情況，要確定銀行對待風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、方法和可接受的水平，加強(qiáng)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行的信貸政策應(yīng)該緊隨國家產(chǎn)業(yè)政策的改變而改變，這樣可以一定程度上防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管