【正文】 第一篇：論商業(yè)銀行的風險及其防范論商業(yè)銀行的風險及其防范陳軍經(jīng)濟09春季班摘要：隨著我國改革開放的不斷深入，銀行經(jīng)營風險進一步增大，如何防范金融風險，保持金融業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展，成為當前及今后一個時期內(nèi)銀行面臨的重要問題。對此，從銀行的內(nèi)部、外部環(huán)境兩個大的方面進行了探討，提出了一些對策思路關(guān)鍵字：商業(yè)銀行、風險、防范措施前言商業(yè)銀行的特點“商業(yè)銀行”是英文Commercial Bank的意譯，是以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務，并以獲取利潤為目的的貨幣經(jīng)營企業(yè)。商業(yè)銀行的特征如下：（１）商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的的企業(yè)。它也具有從事業(yè)務經(jīng)營所需要的自有資本，依法經(jīng)營，照章納稅，自負盈虧，它與其他企業(yè)一樣，以利潤為目標。（２）商業(yè)銀行又是不同于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)。其特殊性具體表現(xiàn)于經(jīng)營對象的差異。工商企業(yè)經(jīng)營的是具有一定使用價值的商品，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品…一貨幣和貨幣資本。經(jīng)營內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務。從社會再生產(chǎn)過程看，商業(yè)銀行的經(jīng)營，是工商企業(yè)經(jīng)營的條件。同一般工商企業(yè)的區(qū)別，使商業(yè)銀行成為一種特殊的企業(yè)——金融企業(yè)。（３）商業(yè)銀行與專業(yè)銀行相比又有所不同。商業(yè)銀行的業(yè)務更綜合，功能更全面，經(jīng)營一切金融“零售”業(yè)務（門市服務）和“批發(fā)業(yè)務”，為客戶提供所有的金融服務。而專業(yè)銀行只集中經(jīng)營指定范圍內(nèi)的業(yè)務和提供專門服務。隨著西方各國金融管制的放松，專業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營范圍也在不斷擴大，但與商業(yè)銀行相比，仍差距甚遠。我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷史與現(xiàn)狀。中國銀行業(yè)興起的歷史條件，中國銀行業(yè)是在帝國主義侵略的日益加深，以及這種侵略的刺激所形成的近代產(chǎn)業(yè)的發(fā)展中產(chǎn)生的。外國銀行的侵略，刺激了中國抵御外國銀行的侵略勢力，自辦銀行的要求從1845年開始，到19世紀末，外國銀行在中國橫行了四五十年，它們操縱了中國經(jīng)濟，壟斷了中國的國際匯兌業(yè)務和國內(nèi)金融市場；發(fā)行鈔票，侵犯中國主權(quán)，并通過貸款控制中國的財政，攫取了中國大量的權(quán)益。為了抵御外國銀行的侵略勢力，挽回權(quán)益，收回利權(quán)，“非急設(shè)中國銀行，無以通華商之氣脈，杜洋商之挾持”。，要求興辦銀行19世紀中葉出現(xiàn)的洋務運動以及甲午戰(zhàn)爭后，清政府被迫實行“新政”，中國產(chǎn)生了近代軍事工業(yè)和民用工業(yè)，民族資本主義產(chǎn)業(yè)有了較大的發(fā)展。產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)資本迅速增加，商品交換和商品經(jīng)營范圍不斷擴大，信用的利用就愈廣泛，補充資金的要求就愈迫切，要求有同這種狀況相適應的近代金融機構(gòu)。于是，銀行就應產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求而興起。、戶部銀行、交通銀行的設(shè)立1897年5月27日（光緒二十三年四月二十六日），中國通商銀行正式成立，額定商股500萬兩，先收半數(shù)，另商借戶部庫銀100萬兩。總行設(shè)于上海，同年在漢口設(shè)立分行，以后又在北京、天津、福州、廣州、鎮(zhèn)江、煙臺、香港、重慶、保定、九江、揚州、蘇州、寧波等地設(shè)立分支行。其內(nèi)部管理全仿匯豐銀行，總行和各重要通商口岸分行除有中國人擔任經(jīng)理外，還聘請一名外國人擔任洋經(jīng)理執(zhí)掌業(yè)務經(jīng)營大權(quán)。戶部銀行由戶部奏準設(shè)立，目的在于整頓幣制，推行紙幣，以濟財政。額定股本500萬兩，官商各半，官股由戶部認購，商股準私人自由認購，但以中國人為限，不得轉(zhuǎn)賣外國人。1905年正式成立，總行設(shè)于北京。其業(yè)務為存放款，匯兌公私款項等，享有鑄造貨幣、代理國庫，發(fā)行紙幣的特權(quán)，表明它已具有中央銀行的職能。1908年戶部改為度支部，戶部銀行改名大清銀行。交通銀行是郵傳部奏準于1908年在北京成立。資本額500萬兩，官四商六，郵傳部認購官股2萬股200萬兩，另外商股3萬股300萬兩任官民認購。郵傳部是最大股東，總理、協(xié)理都由郵傳部指派。私人資本銀行出現(xiàn)于20世紀初期。成立于1906年的信成銀行是第一家私資本銀行，其創(chuàng)辦人是無錫富商周廷弼。1905年他到日本考察銀行，回國后就創(chuàng)辦了信成銀行。資本額50萬元，周自任總經(jīng)理。該行為股份有限公司，除經(jīng)營普通銀行業(yè)務外，還兼辦儲蓄，是最早辦理儲蓄的華資銀行。又經(jīng)商部批準，可發(fā)行銀行兌換券。總行設(shè)于上海，在無錫、南京、天津、北京設(shè)立分行。浙江興業(yè)銀行、四明商業(yè)儲蓄銀行、信義銀行、裕商銀行都是這一時設(shè)立的私人資本銀行。（一）中國的銀行業(yè)不是直接由工業(yè)資本發(fā)展而產(chǎn)生，它是間接地由民族自救和民族工業(yè)的發(fā)展造成的。（二）中國封建經(jīng)濟下的金融機構(gòu)錢莊和票號，沒有直接演變?yōu)榻男率姐y行。（三）中國的銀行業(yè)一產(chǎn)生就分為官僚資本和民族資本兩大類。改革開放后，我國銀行業(yè)也進行來一系列的變革，由以前的“大一統(tǒng)”逐步發(fā)展成國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行，從而形成了比較完備的經(jīng)融體系，特別是進入21世紀，隨著各國有商業(yè)銀行現(xiàn)代企業(yè)制度的建立以及股份制改革的完成，商業(yè)銀行在融資、信貸以及金融創(chuàng)新等方面都取得來長足進步。我國商業(yè)銀行的存在的風險2002年以來，我國金融機構(gòu)不良貸款額和不良貸款比率不斷下降，盡管如此，過多地強調(diào)這些指標只會促使金融機構(gòu)通過擴大信貸投放稀釋不良貸款或者收回有利的貸款，事實上不良貸款蘊含的金融風險依然存在，不良貸款比率仍大大高于10%的國際警戒線，僅僅是達到了我國15%的監(jiān)管標準。2003年以來，隨著我國經(jīng)濟增長速度加快，金融機構(gòu)信貸投放的積極性也持續(xù)高漲，而資本、經(jīng)常賬戶的雙順差，大量外資通過各種渠道流入中國，央行不得不投放大量基礎(chǔ)貨幣進行對沖。2003年年初。到了6月份就已經(jīng)突破了這個目標。而且貸款的結(jié)構(gòu)也發(fā)生了改變，投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè)，中長期貸款比重增加。由于長期債券市場的缺乏，潛在的金融風險又集中于銀行系統(tǒng)。而銀行系統(tǒng)通過發(fā)放大量新貸款來稀釋不良貸款率的盲目擴張行為也隱含著巨大的危機。在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)不盡合理、社會信用環(huán)境不夠完善、公司治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范、商業(yè)銀行自身的內(nèi)控機制欠缺和風險管理能力不足的情況下，這種過快的信貸投放可能潛伏著較大的金融風險，金融體系透明度不高盡管2002年我國頒布了銀行業(yè)新的信息披露準則，2004年所有銀行都須報送按五級標準劃分的貸款，信息披露水平和行業(yè)透明度有了相應的提高，但我國商業(yè)銀行的國有性、金字塔式的組織結(jié)構(gòu)、決策者權(quán)責不對稱等特性，決定我國銀行業(yè)與西方發(fā)達國家相比尚有一定的差距。由于信息的不可得、搜尋成本過高、信用制度不健全，金融市場上交易雙方信息不對稱的現(xiàn)狀在短期內(nèi)無法得到改觀，尤其是涉及公司內(nèi)部經(jīng)營、個人收入狀況等方面的信息。這種狀況容易導致逆向選擇行為的發(fā)生。住房信貸和汽車信貸在前幾年被認為是風險相對較小、收益較高的優(yōu)質(zhì)項目，但近期頻頻發(fā)生的違約現(xiàn)象正在改變這種觀念。由于歷史原因，盡管20世紀90年代以來對金融體系進行了大刀闊斧的改革，銀行業(yè)尤其是地方性銀行與當?shù)卣g仍然存在千絲萬縷的聯(lián)系。銀行經(jīng)理、地方政府和商業(yè)機構(gòu)的利益是緊密聯(lián)系的，地方政府仍然可以通過職權(quán)便利對信貸過程施加強有力的影響，來促進地方經(jīng)濟的發(fā)展。這種特殊的關(guān)系扭曲了中央政府宏觀經(jīng)濟政策的實施效果。例如，在2004年上半年的緊縮政策中，江蘇“鐵本”事件是這種關(guān)系在一定程度上的反映，損失的銀行資金、民營資本自然無法挽回。地方政府對金融機構(gòu)的干預，也是潛在的金融風險來源。因此，改進國有商業(yè)銀行信用風險管理將是一個長久的話題，這要求管理文化從過去的一致管理轉(zhuǎn)移到個人責任管理，即對權(quán)力和責任的清晰界定和分割。 房貸比率過大在各種貸款中，房貸在銀行的份額都是很重要的一項，從房子按揭引入我國后，房貸一直是各銀行的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，但伴隨著房子價格的節(jié)節(jié)攀升，房貸的風險正在逐步顯現(xiàn)出來，同時，由于房地產(chǎn)市場的特殊性，人們往往追逐高額的房價，買高不買低的心理沖動導致了房價的不斷上升，而一旦房價大幅度下跌，房貸中的很大一部分將斷供或毀約，從而給銀行帶來較大的損失。 監(jiān)管不到位，產(chǎn)生的違規(guī)操作近年來，銀行由于違規(guī)操作造成的重大事件屢見不鮮。法國興業(yè)銀行又爆出丑聞：因其精通電腦的一位名叫Jerome Kerviel的交易員沖破銀行內(nèi)部層層監(jiān)控進行非法交易，致該銀行出現(xiàn)71億美元巨虧。成為迄今為止是史上由單個交易員所為的最大一樁案子。法興銀行此次虧損金額超過了美國商品期貨對沖基金AmaranthAdvisorsLLC在2006年虧損的66億美元。1995年2月26日，導致巴林銀行遭受巨額損失，合計損失達14億美元，最終無力繼續(xù)經(jīng)營而宣布破產(chǎn)。從此，這個有著233年經(jīng)營史和良好業(yè)績的老牌商業(yè)銀行在倫敦城乃至全球金融界消失。目前該行已由荷蘭國際銀行保險集團接管。銀行的天然屬性就是與資金打交道，如果沒有嚴格的制度約束，規(guī)范的審查制度，以及及時有效的監(jiān)管措施，很容易造成銀行人員的違規(guī)操作，從而使銀行蒙受巨額損失，甚至倒閉。對如何防范風險的一些建議。商業(yè)銀行應制定政策，準確清晰描述董事會、管理層、風險管理委員會等在風險管理中的作用和責任。包括風險管理、風險評估、風險監(jiān)察的等管理體系的有效性。董事會每年至少要審查一次銀行對該政策的執(zhí)行情況，要確定銀行對待風險的態(tài)度、方法和可接受的水平，加強銀行的信用風險管理。商業(yè)銀行的信貸政策應該緊隨國家產(chǎn)業(yè)政策的改變而改變，這樣可以一定程度上防范信貸風險。加強銀行的流動性風險管