【正文】 第一篇：病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案一、審計(jì)目的深入貫徹胡錦濤總書記、溫家寶總理等中央領(lǐng)導(dǎo)同志關(guān)于做好病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工作的一系列重要指示和全國病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工作電視電話會議精神，認(rèn)真落實(shí)水利部《關(guān)于進(jìn)一步做好病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工作的通知》（水建管[2008]49號），按照病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固責(zé)任書所明確的要求，切實(shí)發(fā)揮水利審計(jì)部門的職能作用，通過組織開展大中型和重點(diǎn)小型病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，切實(shí)做好接受國家審計(jì)和上級審計(jì)、檢查的迎審備審工作，促進(jìn)完善病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目內(nèi)部控制，健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)行業(yè)管理，充分發(fā)揮資金使用效益，確保病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量和安全。二、審計(jì)內(nèi)容病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目的內(nèi)部控制情況，重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制制度是否建立并得到有效執(zhí)行；病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目責(zé)任制落實(shí)情況，重點(diǎn)關(guān)注政府、主管部門、建設(shè)單位責(zé)任人是否明確；病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目前期工作開展情況，重點(diǎn)關(guān)注初步設(shè)計(jì)復(fù)核及審批是否規(guī)范，有無重大設(shè)計(jì)變更及其履行程序是否規(guī)范；病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目資金使用管理情況，重點(diǎn)關(guān)注中央補(bǔ)助資金及地方配套資金的到位金額，資金管理制度、使用制度，資金使用管理是否存在擠占、挪用、套取、滯留現(xiàn)象，是否存在大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象；病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目建設(shè)管理情況，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目法人制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制及合同管理制是否得到有效執(zhí)行；病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目竣工驗(yàn)收情況，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收制是否得到有效執(zhí)行；病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目管理單位組織開展行業(yè)監(jiān)督管理檢查工作的情況；對國家審計(jì)、上級審計(jì)等審計(jì)意見、決定、建議的落實(shí)情況及檢查結(jié)果的運(yùn)用情況。三、實(shí)施依據(jù)《中華人民共和國水法》、《中華人民共和國防洪法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《全國病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固專項(xiàng)規(guī)劃》、《水利基本建設(shè)資金管理辦法》、《病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目管理辦法》、《重點(diǎn)小型病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目管理辦法》、《大中型病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目管理辦法》、《水利經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)簽證和備案暫行辦法》、《水利工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)審計(jì)辦法》、《水利基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定。四、實(shí)施范圍及組織方式實(shí)施范圍為：《全國病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固專項(xiàng)規(guī)劃》中的病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目。此次病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查工作由水利部審計(jì)室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)，指導(dǎo)、監(jiān)督和評估。各流域機(jī)構(gòu)、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）水利（水務(wù)）廳(局)按照各自的職責(zé)范圍，負(fù)責(zé)對所轄范圍內(nèi)的病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固審計(jì)工作進(jìn)行組織、指導(dǎo)、檢查和匯總報(bào)告。五、時(shí)間安排安排部署。各流域機(jī)構(gòu)、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）水利（水務(wù)）廳(局)組織進(jìn)行審計(jì)動(dòng)員和部署，指導(dǎo)開展審前調(diào)查，制定審計(jì)方案，明確年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃安排，并于2008年2010年每年年底前將審計(jì)工作開展情況報(bào)部審計(jì)室。組織實(shí)施。各流域機(jī)構(gòu)、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）水利（水務(wù)）廳(局)根據(jù)實(shí)際情況，按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況確定審計(jì)周期和審計(jì)覆蓋面，細(xì)化工作目標(biāo)和任務(wù)，組織開展審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行抽查，抽查率不低于20%。總結(jié)匯報(bào)。審計(jì)工作結(jié)束后，各單位要及時(shí)將審計(jì)工作報(bào)告報(bào)各流域機(jī)構(gòu)、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）水利（水務(wù)）廳(局)；各流域機(jī)構(gòu)、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）水利（水務(wù)）廳(局)于2008年2010年每年年底前將審計(jì)工作匯總報(bào)告及病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查表（見附表）報(bào)水利部審計(jì)室。六、工作成果審計(jì)工作匯總報(bào)告是反映病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查總體情況的工作成果，內(nèi)容主要包括：病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目基本情況，存在問題，產(chǎn)生問題的原因，主要經(jīng)驗(yàn)及做法，整改意見和建議，對國家審計(jì)、上級審計(jì)等審計(jì)意見、決定、建議的落實(shí)情況及檢查結(jié)果的運(yùn)用情況及其他有關(guān)情況。七、評估考核為保證病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查的質(zhì)量，部審計(jì)室將根據(jù)上報(bào)審計(jì)工作匯總報(bào)告的情況，組織對病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查實(shí)施情況進(jìn)行評估考核，并對部分重點(diǎn)地區(qū)或單位進(jìn)行抽查考核。八、工作要求充分重視此次病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查工作。各單位主管審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)是開展病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查工作的責(zé)任人，要認(rèn)真部署，統(tǒng)籌安排，精心組織，抓好落實(shí)。做好審計(jì)與財(cái)務(wù)、稽查、監(jiān)察等部門的協(xié)調(diào)配合工作，形成監(jiān)督合力，保證病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查工作有效開展。對審計(jì)和審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題要做到取證可靠、定性準(zhǔn)確、實(shí)事求是、如實(shí)反映，并充分聽取被審計(jì)單位的意見；對需要解決的問題，要及時(shí)提出解決的意見和建議；對把握不準(zhǔn)的政策性問題，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系。對審計(jì)和審計(jì)調(diào)查過程中存在的普遍性、傾向性、苗頭性問題，以及審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)問題和重大經(jīng)濟(jì)犯罪線索，要通過審計(jì)簡報(bào)等形式及時(shí)向上級部門報(bào)送重要審計(jì)信息。對審計(jì)查出的違規(guī)問題要切實(shí)糾正，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)問題要嚴(yán)肅處理，對有關(guān)審計(jì)建議和意見要認(rèn)真研究，整改落實(shí)。根據(jù)本實(shí)施方案的要求，各單位結(jié)合實(shí)際情況制訂各自具體實(shí)施方案，報(bào)水利部審計(jì)室備案。對在開展病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查中的成功經(jīng)驗(yàn)和有效做法，部審計(jì)室將適時(shí)組織交流。第二篇：病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固實(shí)施方案我縣現(xiàn)有在冊水庫187座，其中，中型水庫13座；?。ㄒ唬┬退畮?0座；?。ǘ┬退畮?54座。，，設(shè)計(jì)灌溉面積100萬畝。由于這些水庫絕大多數(shù)建于20世紀(jì)50—70年代，受當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)、社會及技術(shù)條件影響，普遍存在標(biāo)準(zhǔn)不夠、施工質(zhì)量差等問題，加之長期運(yùn)行、投入不足等因素，水庫建筑設(shè)施老損嚴(yán)重，安全問題非常突出。為切實(shí)加強(qiáng)病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工作，消除安全隱患，保障廣大人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展，根據(jù)《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)安徽省病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固實(shí)施方案的通知》（皖政辦〔XX〕69號），結(jié)合我縣實(shí)際，制定本方案。一、總體目標(biāo)按照優(yōu)先安排險(xiǎn)情較重水庫、防洪重點(diǎn)水庫和水庫管理體制較完善、鄉(xiāng)鎮(zhèn)對病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固積極性高且配合到位的原則，逐年解決病險(xiǎn)水庫的安全隱患，不斷降低水庫病險(xiǎn)率。到2011年汛期前，計(jì)劃完成44座病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固任務(wù)，其中，中型水庫3座，小(一)型水庫9座，?。ǘ┬退畮?2座。二、實(shí)施計(jì)劃（一）工程計(jì)劃。2011年汛期前，完成幸福壩、獨(dú)龍背、王南集、林莊4座?。ㄒ唬┬秃投?、藕河、海寶、橋塘、趙瓦、梁大堰、沈崗、樊祠、戚堰塘9座?。ǘ┬筒‰U(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固任務(wù)；2011年汛期前，完成魏老河、明城2座中型水庫，黃花山、西家壩、龍頭堰、東方紅、三十頭5座?。ㄒ唬┬退畮旌团罕场⒍锋?zhèn)、傅大壩、羅巷、錢崗、童堰、龍王塘、躍進(jìn)壩、韓崗、觀美10座?。ǘ┬退畮斐U(xiǎn)加固任務(wù)；2011年汛期前，完成龍門寺中型水庫和石牛背、農(nóng)沖壩、彭老堰、青年、黃家壩、陸家壩、李達(dá)背、黃老堰、陳崗大壩、李崗、張大堰、張大塘、陶圩壩13座?。ǘ┬退畮斐U(xiǎn)加固任務(wù)。上述工程計(jì)劃將根據(jù)水庫運(yùn)行管理及資金到位等情況，在具體實(shí)施時(shí)作適當(dāng)調(diào)整。（二）投資計(jì)劃。根據(jù)任務(wù)安排，經(jīng)初步測算，其中，、。2011年汛期前，；2011年汛期前，完成投資9060萬元，其中省級以上6881萬元；2011年汛期前，完成投資6670萬元，其中省級以上5075萬元、。三、主要措施（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)?？h成立病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工作領(lǐng)導(dǎo)小組（名單附后），具體負(fù)責(zé)全縣病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工作的領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。（二）落實(shí)工作責(zé)任。堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照“事權(quán)一致，分級管理，分級負(fù)責(zé)”的原則，以對人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全高度負(fù)責(zé)的精神，進(jìn)一步落實(shí)病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工作責(zé)任?？h水務(wù)局是水庫除險(xiǎn)加固工程建設(shè)項(xiàng)目的法人，對水庫除險(xiǎn)加固工程建設(shè)負(fù)總責(zé)。中小型水庫和小（一）型水庫的責(zé)任主體為縣水務(wù)局；小（二）型水庫的責(zé)任主體為所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府。水庫所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)（區(qū)）要積極參與、配合工程建設(shè)，確保水庫除險(xiǎn)加固建設(shè)按時(shí)完成任務(wù)。（三）積極籌措資金?？h發(fā)改、水務(wù)、財(cái)政等部門要在積極爭取國家及省市對我縣水庫除險(xiǎn)加固工程建設(shè)資金支持的基礎(chǔ)上，積極整合以工代賑、扶貧開發(fā)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、江淮分水嶺綜合治理等各類項(xiàng)目資金，確保水庫除險(xiǎn)加固工程建設(shè)扎實(shí)推進(jìn)。按照省里統(tǒng)一要求，測算地方配套資金數(shù)，分列入縣財(cái)政預(yù)算。（四）強(qiáng)化工程建管。一是嚴(yán)格法人組建?？h水務(wù)局負(fù)責(zé)組建水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目法人，項(xiàng)目法人的組織機(jī)構(gòu)和技術(shù)力量必須滿足工程建設(shè)需要。二是規(guī)范項(xiàng)目招投標(biāo)?？h發(fā)改、水務(wù)、財(cái)政、監(jiān)察、招投標(biāo)中心等部門要加大招投標(biāo)工作監(jiān)督力度，嚴(yán)格招標(biāo)程序，可采取邀標(biāo)和議標(biāo)等辦法，確保招標(biāo)質(zhì)量。三是嚴(yán)格工程監(jiān)理。通過招標(biāo)，確定工程監(jiān)理單位。監(jiān)理單位要切實(shí)履行監(jiān)理職責(zé)，規(guī)范監(jiān)理行為，嚴(yán)格按合同規(guī)定，認(rèn)真抓好進(jìn)度、質(zhì)量和投資控制。監(jiān)理工程師須持證上崗，嚴(yán)格執(zhí)行旁站監(jiān)理和平行檢測的有關(guān)規(guī)定，確保監(jiān)理效果。四是嚴(yán)格工程合同。要以合同管理為核心做好建設(shè)管理工作，參建各方要嚴(yán)格履行合同。