【正文】 第一篇：市委組織部財務管理制度市委組織部財務管理制度（征求意見稿）一、財務管理職責（一）本部財務管理工作由分管辦公室的副部長分管，辦公室具體負責。分管副部長和辦公室要認真貫徹落實上級關于搞好機關財務管理的政策規(guī)定，勤儉持“家”，科學理財，確保本部機關各項工作順暢運轉。如出現財務管理混亂，要逐級追究責任。（二）本部設兼職會計員、出納員各一名。出納員由辦公室指定人兼任，會計員可從其他科室指定人兼任。會計員、出納員要認真履行職責，細心工作，堅持原則，嚴格把關，潔身自好，不貪不占。（三）設立行政經費、黨費及其他臨時專項經費賬戶。除黨費外，其余經費包括公選競崗經費、考評、考核經費、遠程辦經費等臨時專項經費，均由辦公室統(tǒng)一管理使用。（四）會計員、出納員管理財務應做到專賬、?？睢Ｓ?，賬目、現金分開管理，日清月結。當月發(fā)生的開支，應在次月5日前辦理報賬手續(xù)。每月的收支情況，應制成報表于次月10日前送經辦公室主任初審后，報分管財務的副部長審核，再送其他部領導閱知。每年1月20日前，由辦公室主任將上年財務收支情況在部務會議上進行通報。二、經費開支和范圍（一）旅差費。包括交通費、住宿費、途中或外勤補助以及其他旅途支出。干部公差乘坐公共汽車或火車等交通工具，憑車票等報銷憑證報銷；根據省財政廳的有關規(guī)定，本部人員乘坐出租車費用原則上不予報銷，確因特殊情況須經部領導同意后方可報銷?？萍壱韵赂刹砍霾畹绞型獾淖∷拶M每天一般不超過80元，市內的不超過60元。副處以上干部出差到市外的住宿費每天一般不超過100元，市內的不超過70元，其隨同人員住宿費憑發(fā)票同報。有特殊原因需增加住宿費的，應說明原因并經部領導審核后方可報銷。出差至縣區(qū)的沒有發(fā)票和對方單位已接待的，不得再報銷旅差費。途中就餐原則上不予報銷。途中補助、外勤補貼以及司機出差補助等，按市財政局有關規(guī)定執(zhí)行。但因特殊情況報銷途中就餐費的，不再享受途中補助。（二）辦公用品（具）開支。辦公用品（具）的購買、維修、更換、更新等由辦公室統(tǒng)一負責。凡一次開支在1萬元以內的，由辦公室請示分管財務的副部長同意后置辦；超過1萬元的，由分管副部長提出意見報部長同意后置辦。購置辦公用具一般應有2人以上（其中一人為出納）共同承辦。（三）車輛維修費和燃料費。車輛的燃料費由辦公室統(tǒng)一辦理對號加油卡，原則上不再報銷加油票據。經部領導同意私車公用的，實報過橋過路費，出差到龍川、和平、紫金、連平等地報銷油費200元。車輛保養(yǎng)、維修應在市區(qū)內指定的維修點進行（出差途中除外）。保養(yǎng)、維修及購置零配件所需經費一次超過500元的，應事先請示辦公室主任；超過1000元的，應事先請示分管辦公室的副部長。在維修點維修的費用由財務人員每月到維修點結帳付款。每輛車的修理費、保養(yǎng)費、汽油費均需列出細目，單列統(tǒng)計，并制成表格按月向部領導通報。（四）通訊費、印刷費等常規(guī)開支。每月辦公電話費、郵費、印刷費等由辦公室統(tǒng)一交付，憑單據交分管辦公室的副部長審批。（五）報刊資料費。部領導和各科室的報刊資料，由辦公室統(tǒng)一訂購。各種與業(yè)務工作有關確需臨時訂購的報刊資料，要經分管副部長審批后才能訂購，并按程序報銷。（六）加班用餐開支。本部干部因完成緊急任務加班需用餐時，應事先告知辦公室主任，用餐標準一般掌握在每人50元以內。（七）業(yè)務聯系費和慰問費?？剖衣撓禈I(yè)務一般情況下不報銷經費，因特殊情況需開支經費的，應事先請示分管財務的副部長同意后方可開支，一次超過2000元的要報部長同意。慰問干部費用按《市委組織部探望慰問干部制度》的內容和要求辦理。（八）臨時專項經費。臨時專項經費納入行政經費帳戶，由辦公室統(tǒng)一管理使用。業(yè)務科室開支專項經費事先必須作好預算報告，經辦公室初核后報業(yè)務分管副部長審批；所有臨時專項活動的經費使用（如辦公用品經費、場租費、獎品、印刷費、接待經費等）均由辦公室統(tǒng)一負責。本部財務人員統(tǒng)一結算付款，經辦公室主任據實審核，報業(yè)務分管副部長閱知后由分管財務副部長審批。如經費超支須重新報批。（九）接待費。按《市委組織部公務接待工作制度》規(guī)定的內容、要求和審批手續(xù)辦理。以上各項費用的開支應出具正式發(fā)票。三、審批權限500元以下的開支，由辦公室主任簽批；500元以上至5萬元以內的開支，由辦公室主任初審后報分管財務的副部長簽批；超過5萬元的開支，需經部長辦公會議討論同意。四、其他（一）黨費管理。黨費由組織科設專戶管理，設兼職會計、出納各一名。開支在1萬元以內的，由組織科長初審，報分管組織科的副部長審批；超過1萬元的開支，由分管副部長初審后報部長審批。（二）借款管理。本部干部因事借公款500元以內的，由辦公室主任審批；超過500元以上的，由辦公室主任初審后報分管財務的副部長審批。借款應在一個月之內歸還，因故超過一個月暫不能歸還的，應向批準借款的領導說明原因并征得同意后，方可續(xù)借。（三）票據及賬簿管理。未經辦公室主任和分管財務的副部長同意，本部會計員、出納員不得向任何單位或個人出具發(fā)票、收據和賬簿。（四）經費的申請和募捐管理。本部及各科室向市財政局等有關部門申請各類專項經費，申請報告須經辦公室初核后報部領導審批，由辦公室做好協(xié)調落實。未經部長和分管財務的副部長同意，均不得爭取或接受任何單位、個人的贊助。其他經費的管理