企業(yè)改制上市及公司治理中的法律問(wèn)題課件(已修改)
2024-11-03 22:30 本頁(yè)面
【正文】 ,企業(yè)改制上市及公司治理 中的法律(fǎlǜ)問(wèn)題 主講人:北京市金杜律師事務(wù)所律師、合伙人 北京市金杜律師事務(wù)所四川分所主任 張如積 2021年 2 月 28 日,第一頁(yè)，共十九頁(yè)。,一、上市的基本程序 二、盡職調(diào)查中關(guān)注的事項(xiàng) 三、提高IPO工作質(zhì)量的建議,第二頁(yè)，共十九頁(yè)。,一. 上市的根本(gēnběn)程序,第三頁(yè)，共十九頁(yè)。,企業(yè)(qǐy232。)IPO申請(qǐng)時(shí)需要關(guān)注的相關(guān)法律法規(guī),另外，還需要關(guān)注其他法律法規(guī)，主要包括： 與公司(ɡōnɡ sī)股權(quán)變更的相關(guān)法律法規(guī)，特別是國(guó)有企業(yè) 與財(cái)務(wù)及稅務(wù)相關(guān)的規(guī)定 各個(gè)地方公布的地方性法律法規(guī) 國(guó)家發(fā)改委相關(guān)規(guī)定：如產(chǎn)業(yè)政策等 商務(wù)部相關(guān)規(guī)定：如外商投資股份的設(shè)立等 與環(huán)保相關(guān)的法律法規(guī),證監(jiān)會(huì)審核時(shí)根本的參照法規(guī) 公司法、證券法 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理方法 公開(kāi)發(fā)行證券公司(zh232。nɡ qu224。n ɡōnɡ sī)信息披露的編報(bào)規(guī)那么第12號(hào) ——公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告 中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的各項(xiàng)操作指引 與發(fā)行條件和信息披露相關(guān)審核備忘錄：第5號(hào)、第8號(hào)、第16號(hào)、 第18號(hào),盡職調(diào)查時(shí)參照的相關(guān)法律法規(guī),二、盡職調(diào)查中關(guān)注的事項(xiàng),第四頁(yè)，共十九頁(yè)。,主體資格,關(guān)注要點(diǎn) 股份公司設(shè)立的合法性 最近三年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)可以連續(xù)計(jì)算 最近三年主營(yíng)業(yè)務(wù)和公司董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化 最近三年實(shí)際控制人未發(fā)生重大變化 發(fā)行人注冊(cè)資本已繳足 發(fā)行人的消費(fèi)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 發(fā)行人股權(quán)明晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在權(quán)屬糾紛或重大不確定性。 各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)符合?首發(fā)管理方法?的規(guī)定。 中介機(jī)構(gòu)調(diào)查及監(jiān)管部門(mén)的審核重點(diǎn)，在實(shí)際操作中： 由于企業(yè)的情況(q237。ngku224。ng)較為特殊，對(duì)于某些事項(xiàng)的判斷遵循重本質(zhì)不重形式的原那么 對(duì)于沒(méi)有量化指標(biāo)的，主要依賴于保薦機(jī)構(gòu)的專業(yè)判斷,第五頁(yè)，共十九頁(yè)。,發(fā)行條件—財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的根本(gēnběn)指標(biāo),收入及利潤(rùn) 最近3年凈利潤(rùn)為正，且累計(jì)大于3000萬(wàn)〔扣除非經(jīng)常性損益后孰低〕 最
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