【正文】 第一篇：江西省工商局行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則關(guān)于印發(fā)《江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》的通知贛工商法字[2008]6號(hào)各設(shè)區(qū)市工商行政管理局：為進(jìn)一步貫徹落實(shí)國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》，促進(jìn)各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰行為時(shí)合法行政、合理行政，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和《國家工商行政管理總局關(guān)于工商行政管理機(jī)關(guān)正確行使行政處罰自由裁量權(quán)的指導(dǎo)意見》（工商法字[2008]31號(hào)）的精神，結(jié)合工商行政管理機(jī)關(guān)的工作實(shí)際，省局對(duì)《江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則（試行）》和《江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)參照?qǐng)?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》（贛工商法字[2006]8號(hào)）進(jìn)行了修訂，現(xiàn)將修訂后的《江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》和《江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)參照?qǐng)?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請(qǐng)及時(shí)向省局政研法規(guī)處反映。自本文件下發(fā)之日起，贛工商法字[2006]8號(hào)文件廢止。附件：一、《江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則》二、《江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)參照?qǐng)?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》二〇〇八年五月十五日附件一：江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)適用規(guī)則第一條為規(guī)范全省工商行政管理機(jī)關(guān)正確行使行政處罰自由裁量權(quán)，推進(jìn)依法行政工作，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰程序規(guī)定》等法律、法規(guī)和規(guī)章的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省工商行政管理機(jī)關(guān)適用行政處罰自由裁量權(quán)的實(shí)際，制定本規(guī)則。第二條本省各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施行政處罰，適用本規(guī)則。第三條本規(guī)則所稱行政處罰自由裁量權(quán)，是指工商行政管理機(jī)關(guān)查處違法行為時(shí)，依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，在職權(quán)范圍內(nèi)選擇對(duì)當(dāng)事人是否處罰以及處罰種類和幅度的權(quán)限。第四條正確行使行政處罰自由裁量權(quán)，應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）公平公正原則工商行政管理機(jī)關(guān)行使行政處罰自由裁量權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)平等對(duì)待每一個(gè)被處罰的當(dāng)事人，不得以案件事實(shí)以外的因素差別對(duì)待當(dāng)事人。對(duì)違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、社會(huì)危害等因素基本相同的違法當(dāng)事人實(shí)施行政處罰時(shí)，適用的法律依據(jù)、處罰種類和幅度應(yīng)當(dāng)基本一致。（二）過罰相當(dāng)原則工商行政管理機(jī)關(guān)行使行政處罰自由裁量權(quán)時(shí)，必須以事實(shí)為依據(jù)，與違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)以及社會(huì)危害程度相當(dāng)。禁止處罰畸輕畸重、重責(zé)輕罰、輕責(zé)重罰。（三）處罰與教育相結(jié)合原則工商行政管理機(jī)關(guān)在行使行政處罰自由裁量權(quán)時(shí)，既要制裁違法行為，又要教育當(dāng)事人自覺遵守法律。行政處罰應(yīng)當(dāng)符合法律目的，所采取的措施和手段應(yīng)當(dāng)必要、適當(dāng)。（四）程序正當(dāng)原則工商行政管理機(jī)關(guān)在行使行政處罰自由裁量權(quán)時(shí)，必須遵循法定的程序，充分聽取當(dāng)事人的意見，依法保障當(dāng)事人的知情權(quán)、參與權(quán)和救濟(jì)權(quán)。（五）綜合裁量原則工商行政管理機(jī)關(guān)在行使行政處罰自由裁量權(quán)時(shí)，要綜合、全面考慮案件的主體、客體、主觀、客觀及社會(huì)危害性等具體情況進(jìn)行裁量，不能偏執(zhí)一端，片面考慮某一情節(jié)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行行政處罰。第五條法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的處罰種類可以單處或者可以并處的，可以選擇適用；規(guī)定應(yīng)當(dāng)并處的，不得選擇適用第六條法律、法規(guī)、規(guī)章設(shè)定的罰款處罰數(shù)額有一定幅度的，在幅度范圍內(nèi)分為從輕或者減輕處罰適用、一般處罰適用、從重處罰適用。第七條當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕或者減輕行政處罰：（一）主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果的；（二）受他人脅迫有違法行為的；（三）配合行政機(jī)關(guān)查處違法行為有立功表現(xiàn)的；（四）已滿十四周歲不滿十八周歲的人有違法行為的；（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)從輕或者減輕行政處罰的其他情形。第八條當(dāng)事人有下列情形之一的，可以依法從輕行政處罰：（一）能夠主動(dòng)改正或者及時(shí)中止違法行為的；（二）違法行為社會(huì)危害性較小或者尚未產(chǎn)生社會(huì)危害后果的；（三）在共同違法行為中起次要作用或者輔助作用的；（四）因殘疾或者下崗失業(yè)等原因，生活確實(shí)困難的人有違法行為的。第九條當(dāng)事人有下列情形之一的，可以依法從重處罰：（一）嚴(yán)重危害公共安全、人身健康和生命財(cái)產(chǎn)安全、生態(tài)環(huán)境保護(hù)或者嚴(yán)重?cái)_亂社會(huì)管理秩序、市場經(jīng)濟(jì)秩序的；（二）有悖于黨和國家方針、政策規(guī)定的階段性工作重點(diǎn)的；（三）嚴(yán)重危害食品安全的；（四）坑農(nóng)害農(nóng)等嚴(yán)重?fù)p害農(nóng)民利益的；（五）當(dāng)事人曾在二年內(nèi)因相同或者類似違法行為受到過刑事處罰或者行政處罰的；（六）移送的案件被司法機(jī)關(guān)不予立案退回的；（七）被警告后，繼續(xù)實(shí)施違法行為的；（八）共同實(shí)施違法行為起主要作用的；（九）妨礙執(zhí)法人員查處其違法行為的；（十）做虛假陳述，隱匿、銷毀違法證據(jù)的；（十一）脅迫、誘騙他人或者教唆未成年人實(shí)施違法行為的；（十二）對(duì)檢舉人、證人實(shí)施打擊報(bào)復(fù)的；（十三）在發(fā)生突發(fā)公共事件時(shí)實(shí)施違法行為的；（十四）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)從重處罰的其他情形。第十條當(dāng)事人的違法行為沒有減輕、從輕、從重情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其予以一般處罰。但法律法規(guī)有規(guī)定必須先責(zé)令改正的，應(yīng)當(dāng)先責(zé)令改正，逾期不改的再進(jìn)行一般處罰。第十一條本省各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)在實(shí)施行政處罰時(shí)，原則上應(yīng)當(dāng)按照《江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)參照?qǐng)?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》（以下簡稱《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》）行使自由裁量權(quán)，確定處罰幅度。對(duì)降低或者提高處罰標(biāo)準(zhǔn)超出《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》的行政處罰，應(yīng)當(dāng)特別報(bào)請(qǐng)本級(jí)局長（含副局長）決定。第十二條涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的案件，必須及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)。第十三條在案件調(diào)查終結(jié)報(bào)告、聽證報(bào)告、行政處罰決定書或者其他處理決定中，應(yīng)當(dāng)將行政處罰自由裁量權(quán)的情況進(jìn)行表述，不予行政處罰、減輕行政處罰、從輕行政處罰、從重行政處罰的，應(yīng)當(dāng)說明理由。辦案機(jī)構(gòu)對(duì)適用行政處罰自由裁量權(quán)沒有說明理由的，核審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作退卷處理；核審機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要改變行政處罰自由裁量權(quán)適用幅度的，應(yīng)當(dāng)說明理由；核審機(jī)構(gòu)認(rèn)為辦案機(jī)構(gòu)適用行政處罰自由裁量權(quán)缺少必要證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)要求辦案機(jī)構(gòu)補(bǔ)充調(diào)查有關(guān)證據(jù)。第十四條辦案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)本機(jī)構(gòu)作出的行政處罰案件進(jìn)行復(fù)查，發(fā)現(xiàn)自由裁量權(quán)行使不當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)按照本規(guī)則和《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》主動(dòng)糾正。上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)不定期對(duì)下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)行使情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)自由裁量權(quán)行使不當(dāng)?shù)?，有?quán)按照本規(guī)則和《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》責(zé)令糾正。各級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)在行政執(zhí)法檢查中發(fā)現(xiàn)自由裁量權(quán)行使不當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)按照本規(guī)則和《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》糾正并予以通報(bào)。第十五條辦案機(jī)構(gòu)違反本規(guī)則規(guī)定實(shí)施行政處罰，當(dāng)事人不服申請(qǐng)行政復(fù)議的，上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)在審理復(fù)議案件時(shí)，有權(quán)依照本規(guī)則和《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》直接予以變更。第十六條 有下列情形之一的，構(gòu)成執(zhí)法過錯(cuò)，依照相關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員的過錯(cuò)責(zé)任：（一）因行使自由裁量權(quán)不當(dāng)，造成行政處罰案件被人民法院終審判決撤銷、變更或者確認(rèn)違法的并被上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)列為錯(cuò)案的；（二）因行使自由裁量權(quán)不當(dāng)，造成行政處罰案件被復(fù)議機(jī)關(guān)撤銷、變更或者確認(rèn)違法的；（三）行政處罰案件在行政執(zhí)法檢查中被確認(rèn)為自由裁量權(quán)行使不當(dāng)?shù)?；（四）因行使自由裁量?quán)不當(dāng)，給當(dāng)事人造成重大損失，或者在社會(huì)上造成不良影響的。第十七條《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》中有關(guān)自由裁量權(quán)的規(guī)定中，所稱“以上”、“以下”、“不超過”、“達(dá)到”包括本數(shù)；“超過”、“不足”、“未達(dá)到”不包括本數(shù)。第十八條行使《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》未列明的其他行政處罰自由裁量權(quán)，應(yīng)當(dāng)參照本規(guī)則和《執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。附件二:江西省工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰自由裁量權(quán)參照?qǐng)?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)第一章 企業(yè)注冊(cè)登記監(jiān)督管理第一節(jié) 違反公司登記管理行為的行政處罰《中華人民共和國公司法》《公司登記管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第451號(hào)）一、《中華人民共和國公司法》第一百九十九條，《公司登記管理?xiàng)l例》第六十八條、第六十九條：違反本法規(guī)定，虛報(bào)注冊(cè)資本、提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)取得公司登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，對(duì)虛報(bào)注冊(cè)資本的公司，處以虛報(bào)注冊(cè)資本金額百分之五以上百分之十五以下的罰款；對(duì)提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)的公司，處以五萬元以上五十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照。（一）虛報(bào)注冊(cè)資本，取得公司登記的：，虛報(bào)金額不超過三十萬元的；股份有限公司實(shí)繳資本達(dá)到五百萬元，虛報(bào)金額不超過三百萬元的，處以虛報(bào)注冊(cè)資本金額百分之五的罰款；，虛報(bào)金額不超過法定注冊(cè)資本最低限額百分之三十的，或者實(shí)繳資本達(dá)到三萬元，虛報(bào)金額在超過三十萬元不超過六十萬元的；股份有限公司實(shí)繳資本不足五百萬元，虛報(bào)金額不超過法定注冊(cè)資本最低限額百分之十五的，或者實(shí)繳資本達(dá)到五百萬元，虛報(bào)金額超過三百萬元不超過六百萬元的，處以虛報(bào)注冊(cè)資本金額百分之五以上百分之十以下的罰款；，虛報(bào)金額超過法定注冊(cè)資本最低限額百分之三十不超過法定注冊(cè)資本最低限額百分之六十的，或者實(shí)繳資本達(dá)到三萬元，虛報(bào)金額超過六十萬元不超過一百萬元的；股份有限公司實(shí)繳資本不足五百萬元，虛報(bào)金額超過法定注冊(cè)資本最低限額百分之十五不超過法定注冊(cè)資本最低限額百分之三十的，或者實(shí)繳資本達(dá)到五百萬元，虛報(bào)金額超過六百萬元不超過一千萬元的，處以虛報(bào)注冊(cè)資本金額百分之十以上百分之十五以下的罰款。，或者因此被追究刑事責(zé)任的公司，或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，撤銷公司登記或吊銷營業(yè)執(zhí)照。（二）提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，取得公司登記的：，處以五萬元的罰款；，或者雖不屬于上述情況但造成一般危害后果的，處以五萬元以上二十萬元以下的罰款；，或者雖不屬于上述情況但造成較嚴(yán)重危害后果的，處以二十萬元以上三十萬元以下的罰款；，或者雖不屬于上述情況但有其他較嚴(yán)重情節(jié)的，處以三十萬元以上四十萬元以下的罰款；，或者雖不屬于上述情況但有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處以四十萬元以上五十萬元以下的罰款，撤銷公司登記或吊銷營業(yè)執(zhí)照。二、《中華人民共和國公司法》第二百條，《公司登記管理?xiàng)l例》第七十條：公司的發(fā)起人、股東虛假出資，未交付或者未按期交付作為出資的貨幣或者非貨幣財(cái)產(chǎn)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以虛假出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款。（一）股東、公司發(fā)起人虛假出資，使公司注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額的：，股份有限公司發(fā)起人虛假出資金額占應(yīng)出資金額比例不超過百分之十的，處以虛假出資金額百分之五的罰款；，股份有限公司發(fā)起人虛假出資金額占應(yīng)出資金額比例超過百分之十不超過百分之三十的，處以虛假出資金額百分之五以上百分之十以下的罰款；，股份有限公司發(fā)起人虛假出資金額占應(yīng)出資金額比例超過百分之三十的，處以虛假出資金額百分之十以上百分之十二以下的罰款；，股份有限公司發(fā)起人虛假出資金額占應(yīng)出資金額比例超過百分之三十，并且造成損害后果的；或者因虛假出資、抽逃出資受到過行政處罰的，處以虛假出資金額百分之十二以上百分之十五以下的罰款。（二）股東、公司發(fā)起人虛假出資，但尚未使公司注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額的：，股份有限公司發(fā)起人虛假出資金額占應(yīng)出資金額比例不超過百分之二十的，處以虛假出資金額百分之五的罰款；，股份有限公司發(fā)起人虛假出資金額占應(yīng)出資金額比例超過百分之二十不超過百分之五十的，處以虛假出資金額百分之五以上百分之十以下的罰款；，股份有限公司發(fā)起人虛假出資金額占應(yīng)出資金額比例超過百分之五十的，處以虛假出資金額百分之十以上百分之十二以下的罰款；，股份有限公司發(fā)起人虛假出資金額占應(yīng)出資金額比例超過百分之五十，并且造成損害后果的；或者因虛假出資、抽逃出資受到過行政處罰的，處以虛假出資金額百分之十二以上百分之十五以下的罰款。三、《中華人民共和國公司法》第二百零一條，《公司登記管理?xiàng)l例》第七十一條：公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款。（一）股東、公司發(fā)起人抽逃出資，使公司注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額的：，股份有限公司發(fā)起人抽逃出資金額占出資金額比例不超過百分之十的，處以抽逃出資金額百分之五的罰款；，股份有限公司發(fā)起人抽逃出資金額占出資金額比例超過百分之十不超過百分之三十的，處以抽逃出資金額百分之五以上百分之十以下的罰款；，股份有限公司發(fā)起人抽逃出資金額占出資金額比例超過百分之三十的，處以抽逃出資金額百分之十以上百分之十二以下的罰款；，股份有限公司發(fā)起人抽逃出資金額占出資金額比例超過百分之三十，并且造成一定后果的；或者因虛假出資、抽逃出資受到過行政處罰的，處以抽逃出資金額百分之十二以上百分之十五以下的罰款。（二）股東、公司發(fā)起人抽逃出資，但尚未使公司注冊(cè)資本不足法定注冊(cè)資本最低限額的：，股份有限公司發(fā)起人抽逃出資金額占出資金額比例不超過百分之二十的，處以抽逃出資金額百分之五的罰款；，股份有限公司發(fā)起人抽逃出資金額占出資金額比例超過百分之二十不超過百分之五十的，處以抽逃出資金額百分之五以上百分之十以下的罰款；，股份有限公司發(fā)起人抽逃出資金額占出資金額比例超過百分之五十的，處以抽逃出資金額百分之十以上百分之十二以下的罰款；，股份有限公司發(fā)起人抽逃出資金額占出資金額比例超過百分之五十，并且造成損害后果的；或者因虛假出資、抽逃出資受到過行政處罰的，處以抽逃出資金額百分之十二以上百分之十五以下的罰款。四、《中華人民共和國公司法》第二百零五條，《公司登記管理?xiàng)l例》第七十四條第一、二款：公司在合并、分立、減少注冊(cè)資本或者進(jìn)行清算時(shí)，不依照本法規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，對(duì)公司處以一萬元以上十萬元以下的罰款。公司在進(jìn)行清算時(shí)，隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛假記載或者在未清償債務(wù)前分配公司財(cái)產(chǎn)的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，對(duì)公司處以隱匿財(cái)產(chǎn)或者未清償債務(wù)前分配公司財(cái)產(chǎn)金額百分之五以上百分之十以下的罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以一萬元以上十萬元以下的罰款。（一）公司合并、分立、減少注冊(cè)資本或者清算時(shí)，不按照規(guī)定通知或公告?zhèn)鶛?quán)人的：，處以一萬元的罰款；，每再超過一日，加處一千元的罰款，最