【正文】 第一篇：安徽農(nóng)商銀行審計資格考試模擬試卷太湖農(nóng)商銀行審計資格考試模擬試卷（A卷）（試題總分100分 考試時間120分鐘）姓名： 考試成績：一、填空題（每小題1分，共10分）《安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)財務(wù)管理實施辦法》資金營運管理，固定資產(chǎn)和在建工程賬面價值之和占所有者權(quán)益（）的比例不得超過（）。《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)審計工作制度》三十五條，審計人員應(yīng)遵守（）和（）制度。審計組成員不得少于（）人；審計人員與被審計對象或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當（）。省聯(lián)社按照“（）、（）、（）、（）”原則，建立統(tǒng)一指導(dǎo)、分級負責、全面覆蓋的審計管理體系?！栋不辙r(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)工作人員違規(guī)行為處理辦法》，責任追究，處理種類包括：()、（）、（）、（）。全省農(nóng)村商業(yè)銀行“控風險、嚴問責”活動方案，排查范圍，重點圍繞（）、（）、（）、（），對本行重點業(yè)務(wù)開展一次全面排查，對所有員工開展一次行為排查。信用卡業(yè)務(wù)風險實行()的原則。抵債資產(chǎn)取得，實施以物抵債主要通過（）、（）方式?！蛾P(guān)于全省農(nóng)村商業(yè)銀行深入開展“質(zhì)量提升年活動實施方案》健全風險管理體制，努力實現(xiàn)全省資產(chǎn)充足率高于（），不良率低于（）目標。各農(nóng)商銀行貸款呆賬核銷要嚴格遵守（）、（）、()、()四項基本原則。行社辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當合理審慎確定融資期限。其中同業(yè)借款業(yè)務(wù)最長不得超過（）年，其他同業(yè)融資業(yè)務(wù)最長期限不得超過（）年，業(yè)務(wù)到期后不得展期。二、單選題：（每小題1分，共20分）《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)股權(quán)質(zhì)押管理辦法》規(guī)定股權(quán)質(zhì)押貸款，質(zhì)押率設(shè)定不超過股權(quán)市場公允價值的（）A、80 % B、70% C、60% D、50%完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)管理，強化大額資金交易控制，嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)辦理人身份信息及大額轉(zhuǎn)賬()制度，嚴格按照授權(quán)等級要求辦理超大額資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行應(yīng)當按照()原則，建立健全服務(wù)價格管理制度和內(nèi)部控制機制，建立清晰的服務(wù)價格制定、調(diào)整和信息披露流程，嚴格執(zhí)行內(nèi)部授權(quán)管理。 銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處（）有期徒刑或者拘役，并處（）罰金。（），二萬元以上二十萬元以下 ，五萬元以上五十萬元以下 ，二萬元以上二十萬元以下 ，五萬元以上五十萬元以下（）是銀行對外辦理業(yè)務(wù)、對內(nèi)實行管理的重要手段和工具。因其使用違規(guī)形成的案件大多集中于辦理存款、票據(jù)、拆借、保函、擔保及借貸業(yè)務(wù)活動中。 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)加強對融資性擔保機構(gòu)的監(jiān)管，認真核實資本金來源，對保證金實行（）。 農(nóng)商銀行收取的以動產(chǎn)做為抵債資產(chǎn)的，應(yīng)當自取得日起（）內(nèi)予以處置。A、3個月 B、6個月 C、1年 D、2年銀行要增強檢查監(jiān)督的嚴肅性，要常態(tài)化、制度化地定期開展（）和從業(yè)禁止性行為排查。 發(fā)揮績效考核的激勵和引導(dǎo)作用，建立防控不良貸款長效貸款長效機制，防止不良貸款余額快速反彈，保持不良貸款比率（）。 商業(yè)銀行對賬戶與第三方支付機構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的客戶，應(yīng)開通至少一種賬戶變動即時通知技術(shù)方式，不具備即時通知條件的客戶，不得通過銀行與第三方支付機構(gòu)建立一次簽約、()的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。 1單家商業(yè)銀行同業(yè)融入資金余額不得超過該銀行負債總額的（）。 12．一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下的交易。（）A．1%，5% B．1%，3% C．2%，5% D．2%，3%1貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立()。 1流動資金貸款不得用于（）等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。A．固定資產(chǎn)、股權(quán) B．固定資產(chǎn)、擴大再生產(chǎn) C．股權(quán)、擴大再生產(chǎn) D．固定資產(chǎn)1金融機構(gòu)（）部門要定期對衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風險管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)重大風險時，應(yīng)迅速采取有效措施，制止損失繼續(xù)擴大。A、內(nèi)審 B、風險 C、授信 D、會計1出現(xiàn)下列哪種選項所列情況，貸款應(yīng)劃入次級類。（），不與銀行積極合作 1《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》 “頻繁” 的含義系指交易行為營業(yè)日每天發(fā)生（）以上，或者營業(yè)日每天發(fā)生持續(xù)（）以上。（）A、5次、5天 B、3次、3天 C、3次、5天 D、2次、3天1商業(yè)銀行至少應(yīng)每（）年對信息科技風險進行一次全面的內(nèi)部審計。A、三 B、四D、二1商業(yè)銀行應(yīng)當建立內(nèi)部控制的風險責任制：其中（）應(yīng)當及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并對出現(xiàn)的風險和損失承擔相應(yīng)的責任。A、董事會、高管層B.、內(nèi)部審計部門C、業(yè)務(wù)部門和分支機構(gòu)D、高級管理層（）對董事會負責，、監(jiān)事會 B.、審計委員會C、首席審計官D、內(nèi)部審計部門三、多選題：（每小題1分，共20分）作為稽核證據(jù)必須同時具備三個條件（）A、客觀事實； B、與稽核標的密切相關(guān)；C、定性準確；D、合法。銀行承兌匯票的辦理必須遵循()的原則A授信管理 B審貸分離 C分級審批 D集中簽發(fā) E責權(quán)明確會計控制評價的方法包括：()A符合性測試 B健全性測試 C實質(zhì)性測試 D控制性測試農(nóng)村合作金融機構(gòu)的會計計量屬性主要包括：（）A歷史成本、B、重置成本、C、可變現(xiàn)凈值、D、現(xiàn)值和公允價值。銀行業(yè)金融機構(gòu)要重點關(guān)注重要崗位敏感環(huán)節(jié)員工“八小時”內(nèi)外的行為，嚴禁（）、參與民間融資或合法集資 《安徽農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)違規(guī)貸款責任辦法》違規(guī)責任貸款追究方式有（）A、經(jīng)濟處罰 B、組織處理 C、紀律處分 D、其他處理發(fā)生重大信用風險事件，要按照（）的原則，落實好貸款銀行和監(jiān)管部門、銀行業(yè)協(xié)會的各自職責，共同維護金融債權(quán)和市場穩(wěn)定。A、責任明確 B、充分協(xié)商 C、信息共享 D、一致行動有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個人存款的執(zhí)法機關(guān)有()。A、人民法院 B、海關(guān) C、檢察院 D、稅務(wù)機關(guān)當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應(yīng)采取（）措施分散風險。 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：（）； ； 。1《巴塞爾新資本協(xié)議》的三大支柱是（）。A、最低資本要求 B、商業(yè)銀行的效益性目標 C、外部監(jiān)管 D、市場約束1存款人死亡后，存款繼承人提供的繼承權(quán)證明文書為（）。A、繼承權(quán)證明文書由提供存款所在地的公證處出具B、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點不需向發(fā)證機關(guān)核實C、繼承權(quán)證明文書由其他地方公證處出具，網(wǎng)點向發(fā)證機關(guān)核實后可辦理